会计个人工作总结

会计个人工作总结。

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会计个人工作总结(篇1)

资产类

流动资产：

货币资金----库存现金、银行存款、其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款）

交易性金融资产----债券投资、股票投资、基金投资、权证投资

应收票据----商业汇票（银行承兑汇票和商业承兑汇票）

应收账款----企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票

应收股利----现金股利、利润（不包括股票股利-指不发现金，再发给你股票作为股利）应收利息----尚未领取的债券利息、定期存款利息

预付账款----预付货款、购货定金、预付工程款、预付备料款（一般不得计提坏账准备）其他应收款----应收的各种赔款、罚款；应收出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项；存出保证金；其他各种应收、暂付款项

存货----原材料（原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等）、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、委托加工物资、消耗性生物资产

一年内到期的非流动资产---持有至到期投资、长期待摊费用和一年内可收回的长期应收款

其他流动资产---待处理流动资产净损益

非流动资产：

可供出售的的金融资产---股票、债券和基金等（与交易性金融资产区分：管理者持有意图不明确，短期内不准备积极地进行交易，持有时间通常超过1年）

持有到期的投资---企业持有的、在活跃市场上有公开报价的国债、企业债券、金融债券（到期日固定、收回金额固定或可确定）

长期应收款---融资租赁产生的应收款项、采用递延方式分期收款销售商品或提供劳务等经营活动产生的长期应收款、经营租赁产生的应收款项

长期股权投资---投出的期限在1年以上（不含1年）的各种股权性质的投资

投资性房地产---已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的建筑物

固定资产：

固定资产原价---建造、改置、安装、改建、扩建、技术改造固定资产时实际支出

累计折旧---谁受益谁负担的固定资产累计折旧（平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法

固定资产净值---原价减去累计折旧的剩余值

固定资产减值准备---资产的可收回金额低于其账面价值（计入当期损益，是个预测值，据市场变化而得）

固定资产清理---借：固定资产清理（转入清理的固定资产帐面价值）

累计折旧（已计提的折旧）

固定资产减值准备（已计提的减值准备）

贷：固定资产（固定资产的账面原价）

工程物资---用于固定资产建造的建筑材料、企业（民用航空运输）的高价周转件（1.专

用材料；2.专用设备；3.预付大型设备款；4.为生产准备的工具及器具）

在建工程---固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出（此项目很多：自筹的贷记工程物资、原材料、库存商品等，外包的贷记工程物资，期间费用类贷记银行存款...）

无形资产---狭义理解为土地使用权、专利权、商标权、著作权、经营特许权（商标特许经营、产品特许经营、生产特许经营、品牌特许经营、专利及商业秘密特许经营和经营模式特许经营）等

长期待摊费用---固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用

递延所得税资产---递延到以后缴纳的税款

负债类

流动负债：

短期借款---经营周转借款、临时借款、结算借款、票据贴现借款、卖方信贷、预购定金借款和专项储备借款

交易性金融负债---1.发生---借：银行存款（存放中央银行款项、结算备付金等）投资收益 贷：交易性金融负债（本金）2.负债表日---借：公允价值变动损益 贷：交易性金融负债（公允价值变动）3.出售（收回）---借：交易性金融负债（本金+公允价值变动）贷：银行存款等4.借：公允价值变动损益 贷：投资收益

应付票据---商业汇票（商业承兑汇票和银行承兑汇票）

应付账款---购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务（物资---借记“材料采购”、“在途物资”，劳务---借记“生产成本”、“管理费用”等科目）

预收账款--预收的货款、预收购货定金等

应付职工薪酬---“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、“非货币性福利”、“其它与获得职工提供的服务相关的支出” 等

应交税费--增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等

应付利息---借记财务费用，一般在贷方，如应付利息在借方，表示减少即有偿还的利息导致负债减少

应付股利---指按协议规定应该支付给投资者的利润，一般在贷方，表示有未支付的现金股利或利润

其他应付款---应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金，应付、暂收所属单位、个人的款项，管辖区内业主和物业管户装修存入保证金，应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项

一年内到期的非流动负债

其他流动负债---应交税金、其他应付款、或有负债

非流动负债：

长期借款--借记“在建工程”、“制造费用”、“财务费用”、“研发支出”科目，贷记本科

目

应付债券---指企业为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息（“债券面值”、“债券溢价”、“债券折价”、“应计利息”等明细科目）

长期应付款---采用分期付款方式购入固定资产和无形资产发生的应付账款、应付融资租入固定资产的租赁费等

专项应付款---企业接受国家拨入的具有专门用途的款项所形成的不需要以资产或增加其他负债偿还的负债（新产品试制费拨款、中间试验费拨款和重要科学研究补助费拨款等科技三项拨款）

预计负债---根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产和矿区权益弃置义务等产生的预计负债（比或有负债要重一些）

递延所得税负债---根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额

其他非流动负债---反映企业除长期借款、应付债券等项目以外的其他非流动负债.(非流动负债按筹措方式分类:长期借款,应付债券,长期应付款和专项应付款等.非流动负债按偿还和付息方式分类:定期偿还的非流动负债和分期偿还的非流动负债.)

所有者权益类

实收资本---实际投入企业的资本，是企业永久性的资金来源（体现对企业占有的价值）。资本公积---资本（股本）溢价、其他资本公积、资产评估增值、资本折算差额

库存股--公司将已经发行出去的股票,从市场中买回,存放于公司,而尚未再出售或是注销。中国的公司目前不允许存在库存股。

盈余公积---法定盈余公积、任意盈余公积

未分配利润---期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额。

利润表项

营业收入---主营业务收入和其他业务收入（材料物资及包装物销售、无形资产使用权实施许可、固定资产出租、包装物出租、运输、废旧物资出售收入等）

营业成本---主营业务成本（包括原材料、人工成本和固定资产折旧等）和其他业务成本（销售材料的成本、出租固定资产的折旧额、出租无形资产的摊销额、出租包装物的成本或摊销额等）

营业税金及附加---营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等

销售费用---广告费、运输费、装卸费、包装费、展览费、保险费、销售佣金、代销手续费、经营性租赁费及销售部门发生的差旅费、工资、福利费等费用

管理费用---公司经费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、董事会费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、税金、土地使用费、海域使用费、土地损失补偿费、技术转让费、技术开发费、无形资产摊销、开办费摊销、业务招待费、坏账损失、存货盘亏、毁损和报废以及其他管理费用

财务费用---利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费公允价值变动损益---公允价值与账面价值之间的差额

投资收益---投资收益是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益

营业外收入---固定资产处置利得和无形资产出售利得、非货币性资产交换利得、出售无形资产收益、债务重组利得、企业合并损益、盘盈利得、因债权人原因确实无法支付的应付款项、政府补助、教育费附加返还款、罚款收入

营业外支出---非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失、罚款支出

所得税费用

利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出营业利润=主营业务利润+其他业务利润主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-期间费用-营业税金其他业务利润=其他业务收入-其他业务成本-营业税金

第一节 款项和有价证券的收付

一、现金和银行存款 (一)提现的账务处理(二)存现的账务处理

二、交易性金融资产

(一)取得交易性金融资产的账务处理

(二)出售交易性金融资产的账务处理

(三)购买和出售交易性金融资产发生的交易费用的账务处理

第二节财产物资的收发、增减和使用

一、原材料

(一)购买原材料的账务处理

(二)发出原材料的账务处理

二、库存商品

(一)产成品入库的账务处理

(二)销售商品结转销售成本的账务处理

三、固定资产

(一)购入不需要安装的固定资产的账务处理

(二)固定资产折旧的账务处理

(三)固定资产处置的账务处理

第三节债权、债务的发生和结算

一、应收及预付款项

(一)应收账款发生和收回的账务处理 (二)应收款项减值(坏账准备)的账务处理 1.当期应计提坏账准备金额的计算 2.计提坏账准备的会计分录

3.实际发生坏账时的账务处理

(三)预付账款的账务处理

二、应付账款

(一)应付账款发生的账务处理

(二)偿付应付账款的账务处理

三、应付职工薪酬

(一)计提应付职工薪酬的账务处理

(二)发放应付职工薪酬的账务处理

四、应交税费

(一)应交增值税的账务处理

(二)应交营业税的账务处理

五、借款

(一)短期借款的账务处理

1.短期借款借入和归还的账务处理

2.计提短期借款利息以及支付利息的账务处理

(二)长期借款的账务处理

1.长期借款借入和归还的账务处理

2.计提长期借款利息以及支付利息的账务处理

第四节资本的增减

一、接受投资 (一)接受现金资产投资的账务处理(二)接受非现金资产投资的账务处理

二、实收资本的减少

实收资本减少的账务处理。

第五节收入、成本和费用

一、收入

(一)取得主营业务收入的账务处理

(二)取得其他业务收入的账务处理

二、成本

(一)发生直接材料、直接人工、制造费用的账务处理

(二)制造费用在不同产品之间分配的账务处理

三、费用

(一)结转主营业务成本的账务处理

(二)结转其他业务成本的账务处理

(三)发生营业税金及附加的账务处理

(四)发生销售费用的账务处理

(五)发生管理费用的账务处理

(六)发生财务费用的账务处理等

四、营业外收支

(一)取得营业外收入的账务处理

(二)发生营业外支出的账务处理

第六节财务成果的计算

一、利润

(一)利润的计算

(二)期末结转各项收入、利得类科目的账务处理

(三)期末结转各项费用、损失类科目的账务处理

二、所得税

(一)应交纳所得税的计算

(二)所得税的账务处理

三、利润分配

(一)提取法定盈余公积的账务处理

(二)提取任意盈余公积的账务处理

(三)向投资者分配利润的账务处理

会计个人工作总结(篇2)

为了保证医院药品财产的安全，防止舞弊行为的发生，促入经济活动的健康发展，药品会计从保证医院资产安全完整和会计信息的准确性、可靠性入手，用一整套科学的管理手段和独立的核算方法，建立以会计为中心，覆盖医院经营管理各个环节的内部会计控制体系，真正做到了账账相符(即药品支出额与财务收入相符)，账实相符(即药品账与实物相符)通过数量控制、实物控制，规范医院会计行为，确保医院药品资产的安全、完整。建立采购与验收环节的管理制度，对验收程序做出明确规定，加强采购计划、验收入库单、采购发票等原始凭证的相互核对工作。同时，对药品的出库、消耗、盘存管理也制定了相应的内部控制措施，确保药品管理流程的合理性。

一、严格把关，加强药品管理

药品是医院为了开展医疗活动而储存的各类药品，药品管理要严格执行《药品管理法》、药品价格政策和职工基本医疗保险制度的有关规定，遵循“计划采购、定额管理、加速周转、保证供应”的原则，努力把好药品的质量关，并制定相应的药品管理制度。结合我院的实际情况，成立了招标采购办公室和物流中心，招标采购办公室负责医院卫材、药品及固定资产的招标采购，规范了药品的采购流程，减少了中间环节，减少了药品价格虚高的现象，节约了成本。物流中心的一部分职责是负责全院的药品及公用药如酒精、碘酊等公用药的存贮、发出、药品的质量控制及特殊药品的管理工作，以保证临床用药的供应等等。搞好医院药品的存贮，是有效开展医疗卫生服务的重要基矗用最低成本、最优方法来存贮最优品质、最佳数额的药品，来满足医院各科室良好的运行需要，为了减少药品的积压，避免药品过期失效，加快流动资金周转，药品“零库存”管理就显得尤其重要，必须加强管理。药品消耗占医院各种物资消耗的比重最大，药品的储备和周转是医院资金运动的重要组成部分，而通过药品资金的周转给医院带来的药品加成收入是医院主要业务收入的来源之一。

二、规范药品的核算管理流程

规范药品的核算管理流程，首先应该加强认识，这不仅是医院财务部门的事情，还涉及招标办、物流中心及临床科室等多个部门，药库、药房、财务、临床科室之间相互监督，各负其责。对药品的采购、入库、领用调拨、报损、消耗等要按规定程序办理有关手续，必要时需报请院领导签字，会计方可准确入行会计核算。

药品会计应每月编制药房药品入销存明细表，结合自身医院实际分为西药和中药(包括中成药和中草药)，并按期与财务部门的有关收入账入行核对，做到账账相符、账实相符。以我院为例，药品按性质分为西药、中成药、中草药3类，药房也按分工的不同分为住院西药房、中药房、门诊西药房和中药房，以及社区卫生所药房(随着“大病入医院，小病入社区”号召的提出，社区卫生所应运而生)。住院病人在住院药房领取药品(中、西药)，主要形式为记账;门诊病人在门诊药房领取药品(中、西药)，主要形式为支付现金或使用医保卡。每个月月末，地段药房负责人根据药房实际收支，上报财务数据，药品会计入行审核，并与财务部门药品收入账入行核对，准确无误后方可入行财务核算。对住院药房和门诊药房，药品会计则根据药品管理系统中的数据入行处理，形成在药库、药房、财务、临床科室之间相互联系、相互制约、相互监督，确保药品管理业务得到有效控制的局面。

1、药品采购。药品采购首先要查询供货单位的质量状况，是否具备三证，即“合格证”、卫生行政部门颁发的“许可证”、工商管理部门颁发“营业执照”，然后从多种渠道了解该企业信誉状况。药品采购人员应有高度的责任感，紧密配合临床用药，有计划地采购药品，我院根据自身需要，成立了招标采购办公室，加强了药品采购的透明度，减少了中间环节，节约了采购成本。

2、入库管理。药品的购入必须建立健全入库手续，药品入库时，药库保管员应对药品的品种、规格、数量、质量、价格、供应商、厂商、生产批号等与采购计划和发票逐一入行核对，药品会计现场监督，对不符合规定的和临近有效期的药品拒绝验收入库，并及时入行退换处理。验收合格后，由药品会计输入微机，如有调价事宜，据有关文件入行调价，并负责通知各药房相关负责人，并负责药品转换量的计算：(因我单位实行的是药品入药库是按盒为剂量，调拨出库到药房是按最小转换量发放)，按照发票或随货同行入账，并打印药品入库单，月末由药品会计和库房保管员共同签字后连同发票或随货同行交领导核准盖章后，由药品会计将核对无误的发票、入库单汇总、加盖药品会计审核章后交财务科，财务科据以入账。

3、出库管理。药品的领用必须建立健全药品出库领用手续，各药房及各科室应当提前填写药品请领单交由负责药品采购的人员。领用药品时，药品会计应根据各个药房领用药品的数量和规格打印药品出库单，并由仓库保管人现场清点无误后与药品领用人共同签字后方可领药。药品会计通过微机管理信息系统入行出库管理，原则上采用“先入先出法”，并遵循有效期在前的先发出，确保患者用药的安全和药库药品的核算管理。

4、调价、报损管理。如遇药品价格调整，药品保管员应及时清点调价药品的数量，而药品会计应当根据国家物价部门的通知，结合本院经营情况，确定应调价的品种入行调价，并及时通知各个药房入行核对。如果药品报损，药品保管员也应及时填写药品报损单，交由分管院长签字后，由药品会计现场监督，方可入行报损处理。

5、药品“零库存”管理。药品“零库存”管理可使库存压缩到最低限度，所需采购的品种和数量都相应减少，从而减少因库存量大而占用较多资金的现象。提高了药品库存管理水平，降低了成本、节约了资源。财务管理中的abc分类法正是药品“零库存”管理的最佳方法。这个方法概括起来就是：分清主次，分类管理。

abc分析法用于库存管理，是库存物资按品种多少和资金占用额的大小入行分类。医院药品种类繁多，有的药品尽管品种数量很少，但金额巨大，如果管理不善，将给医院造成极大的损失。相反，有的药品虽然品种数量繁多，但金额微校因此，医院很有必要对药品分成abc类入行严加管理。a类药品的特点是金额巨大，但品种数量较少，应当严格管理、重点管理、严格控制;b类药品金额一般，品种数量相对较多;c类药品品种数量繁多，但价值金额却很小，对于这类药品应当一般管理、一般控制。三类药品的金额比重大致为70%、20%和10%。而品种数量比重大致为10%、20%和70%。通过对药品入行abc分类，可以使医院分清主次，采取相应的对策入行有效的管理和控制。

会计个人工作总结(篇3)

一 单选

1.在下列会计核算的一般原则中，事业单位与企业会计核算不同的是（D） A.历史成本计价原则

B.及时性

C．权责发生制原则

D.专款专用原则

2.年度预算执行期间，在收入和支出尚未结转的情况下，会计的平衡公式为（C） A.资产+负责+净资产 B.资产=负责+所有者权益

C.资产=负责+净资产+（收入-支出） D．资产=负债+股东权益+结余 3.一般预算收入的确认以（C）为准

A.征收机关的收纳数额

B.缴入国库经收处的数额

C.基层国库（支金库）的数额

D.缴款单位“缴款书”上的数额

4.财政总预算会计对于收回以前年度已列支出的款项，除财政部门另有规定者外，应（C） A． 冲销以前年度支出 B.增加当年预算结余 C．冲销当年支出

D.冲销以前年度结余

5.某行政单位的某固定资产的账面原值为60000元，现对其进行扩建，扩建过程中发生的支出为5000元，取得的变价收入为10000元，扩建后固定资产的原值为（A）元 A.64000 B.56000 C.6500

D.59000 6.为了反映行政单位收到拨入专款的增减变动情况，应设置的会计科目是（C） A．专项收入

B.拨入专款

C．拨入经费----拨入专项款项

D.拨入专项经费 7.行政单位固定资产清理费用应记入（A）

A.经费支出

B.冲固定基金

C.冲其他收入

D.冲结余 8.行政单位银行存款利息收入、国库劵利息收入应列入（D） A.应缴预算款

B.应缴财政专户款 C.预算外资金收入

D.其他收入 9.某科研所融资租入科研仪器一台，租赁协议确定的设备价款为6万元，另支付运输费1000元，途中保险费3000元，安装调试费6000元。则该项固定资产的入账价值应为（D）元。 A.60000 B.61000 C.66000 D.70000

10.某事业单位年终有关经费收支账户的余额为：经营收入35万元，经营支出25万元，经营性销售税金1000元，年初经费结余为负5万元，则年末“经营结余”账户的余额为（D）元

A.100000

B.150000 C.99000 D.49000

11.事业单位收回以前年度支出后，一般应直接记入（B）账户的贷方；但国家有专门规定的，从其规定。

A．事业收入

B.事业基金

C.事业结余

.D.事业支出

12.反映民间非营利组织在某一会计期间内开展业务活动的实际情况的报表是（A） A.业务活动表 B.资产负债表 C.现金流量表 D.无形资产捐赠

13.民间非营利组织为了获得捐赠资产而发生的费用包括举办募款活动费、准备、印刷和发放募款宣传资料费等，计入（C）

A.业务活动成本 B.管理费用 C.筹资费用 D.其他费用

14.实行财政全额直接拨付方式的采购项目，采购单位应在政府采购活动开始前（B）内，依据政府采购计划将应分担的预算外资金及单位自筹资金足额划入政府采购资金专户。 A.1个工作日 B.3个工作日 C.5个工作日

D.7个工作日 15.财政部零余账户在（A）中使用。

A.国库会计B.税收上解会计 C.总预算会计D.行政单位会计 二．多选

1.行政单位的会计组织系统分为（ABC） A.主管会计单位 B.二级会计单位 C.基层会计单位 D.四级会计单位

2.在下列政府与非营利组织会计要素中，属于静态要素的有（CDE） A.收入 B.支出 C.资产 D.净资产 E.负债

3.根据有关制度规定，政府与非营利组织会计应当设置的明细账主要有（BCD） A．净资产明细账

B.往来款项明细账 C.收入明细账

D.支出明细账

4.“与下级往来”账户贷方核算的内容有（ABC） A． 借出款项的收回数

B.借入下级款

C．应补未补给下级的款项

D.下级应解本级而未解数

5.财政部门的负债要及时清理，一般不得跨年度，但下列情况除外：（ABCD） A． 收到预算单位性质不清的款项 B． 财政机关因资金调度困难向有关部门借款 C． 年终财政体制结算中欠上级财政的款项 D． 年终财政体制结算中欠下级财政的款项

6.在编制汇总报表时，上下级报表中应对冲的对应账户是（BCD） A．年初数与年末数

B.与下级往来与与上级往来 C．上解收入与上解支出

D.补助收入与补助支出

7.行政单位购买办公用一般设备发生的支出可能列入下列的（AB） A.经费支出—正常经费

B.经费支出—专项经费 C.其他支出

D.自筹基建

8.财政专户全额缴存办法要求（ABD）

A.所有预算外资金收入必须全数缴存财政专户 B.单位只能在银行开立一个预算外资金账户 C.单位必须按规定用途使用资金 D.单位用款必须经财政审批

9.以下属于公用经费的项目是（BCDE） A.其他工资

B.公务费

C.修缮费 D.业务招待费

E.其他费用

10.行政单位的净资产包括（AC） A.固定基金

B.专用基金 C.结余

D.拨入经费年末余额

E.修购基金

11.事业单位购入的材料应按实际支付的含税价格计算的有（ABD） A.不从事经营活动的事业单位购入的材料 B.确认为小规模纳税人的事业单位购入的材料

C.确认为一般纳税人的事业单位用于经营业务的材料 D.确认为一般纳税人的事业单位用于非经营业务的材料 12.下列属事业单位经营收入的有（BCD） A.学校学费收入

B.学校电影院收入 C.学校招待所收入

D.学校食堂餐饮收入

13.用本单位自有资金对附属单位补助不能列入（ABD）账户。 A.事业支出

B.拨出经费

C.对附属单位补助

D.拨出专款

14.年终资产负债表是根据年终结账后的总账编制，表中没有（ABCD）项目数值。 A.事业支出B.经营支出C.事业收入

D.经营收入

15.民间非营利组织因从事受托代理业务而获得受托代理资产时（AD） A.不应当确认收入B.应当确认收入

C.只确认受托代理资产D.在确认受托代理资产时，应当同时确认受托代理负债

16.对于用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或历史价值并作长期或者永久保存的典藏等，应当（AB） A.单设“文物文化资产”科目进行核算

B.在资产负债表的固定资产大类下单列项目列报

C.列入“固定资产”科目进行核算 D.单设“无形资产”科目进行核算

18.筹资费用反映民间非营利组织为筹集业务活动所需资金而发生的各项费用总额，包括（ABC）

A.利息支出 B.汇兑损失 C.筹资相关手续费 D.财务部门办公费 19.政府采购资金的财政直接拨付，一般分为（ABC）方式。

A.财政全额直接拨付B.财政差额直接拨付C.采购卡支付D.采购单位直接支付 20国库单一账户体系由下列（ABCD）构成。

A.国库单一账户B.财政部零余额账户和预算单位零余额账户 C.预算外资金专户D特设专户和小额现金账户

21.财政收支分类改革后对《事业单位会计制度》的影响，体现在（AB）科目的明细设置。 A.财政补助收入B.事业支出 C.经营支出 D.上级补助收入 判断题

1政府与非营利组织的会计核算必须以权责发生制为基础(×) 2.政府对行政事业单位的非包干性支出和专项支出，平时按财政拨款数列支出，清理结算收回拨款时，再冲销已列支出(√)

3.行政单位固定资产报废过程中发生的清理费用应列为“其它支出”，变价收入计入“其他收入”。(×)

4.主管单位不能向没有经费领拨关系的单位垂直拨款，同级主管部门之见也不能发生横向经费领拨关系。(√) 5.行政单位汇总会计报表时，只需将相同项目的金额相加后填列即可。(×) 6.如果事业单位预收货款的业务不多，也可以不设“预收账款”账户，而直接记入“应收账款”账户。（√）

7.对附属单位补助和上缴上级支出属于调剂性支出，不是单位开展业务及其他活动的开支。（√）

8.主管部门或上级单位汇总“收入支出表”时。应将本单位和所属单位的各相同账户的收支数字相加。（×） 9.对于民间非营利组织接受的劳务捐赠，不予确认，但应当在会计报表附注中作相关披露。（√）

10.在国库集中收付制度下，财政资金将由国库单一账户直接拨付给商品和劳务供应商，而不必经过支出单位进行转账结算。（√） 四.业务题

习题三

1．该事业单位通过主管部门从财政部门取得事业经费1 800 000元。

借：银行存款 1 800 000 贷：财政补助收人 1 800 000 2．该事业单位从其上级获得非财政补助收入300 000元。

借：银行存款 300 000 贷：上级补助收入 300 000 3．该事业单位收到财政部门拨入有指定用途的专项资金400 000元。

借：银行存款 400 000 贷：拨入专款 400 000 4．该事业单位属于一般纳税人，本月实现提供有偿的技术服务，获取事业性收入800 000元，销项税额136 000元，款项收存银行。

借：银行存款 936 000 贷：事业收入 800 000 应交税金——应交增值税(销售税额) 136 000 5．该事业单位预算外资金实行按比例上缴财政专户办法，取得预算外收入30 000元，上缴比例60％。

借，银行存款 30000 贷：事业收入——预算外收入 12 000 应缴财政专户款 18 000 6．该事业单位收到财政部门应返还其所属单位的预算外资金40 000元。

借：银行存款 40 000 贷：事业收入 40 000 7．该事业单位的车队本月对外提供运输劳务，获经营收入50 000元，存入银行。

借：银行存款 50 000 贷：经营收入 50 000 8．该事业单位的后勤部门属于一般纳税人，生产一种应纳增值税的产品，对外销售取得收入500 000元，增值税销项税额85 000元。

借：银行存款 585 000 贷：经营收入 500 000 应交税金——应交增值税(销售税额)85 000 9．上述该事业单位的后勤部门收到退货10 000元。

借：经营收入 10 000 应交税金——应交增值税(销项税额) 1 700 贷：银行存款 11 700 10．该事业单位的劳动服务公司属于小规模纳税人，生产A产品对外销售，本月实现收入124 800元，适用的增值税征收率3%。 (1)实现收入：

借：银行存款 124 800 贷：经营收入 124 800 (2)月末计算应交增值税3 635 借：经营收入 3 635 贷：应交税金——应交增值税 3 635 11．该事业单位收到其下属独立核算单位上缴的纯收入款500 000元。

借：银行存款 500 000 贷：附属单位缴款 500 000，

12．该事业单位发生附属单位缴款退回100 000元。

借：附属单位缴款 100 000 贷：银行存款 100 000 13．该事业单位收到对外投资的债券利息收入50 000元，其他投资分红200 000元。

借：银行存款 250000 贷：其他收入——投资收益 250 000 14．该事业单位收到出租固定资产租金收入4 000元，

借：银行存款 4 000 贷：其他收入——固定资产租金收入 4 000 15．该事业单位收到外单位未指定用途的捐款500 000元。

借：银行存款 500 000 贷：其他收入——捐赠收入 500 000

会计个人工作总结(篇4)

工作总结

二0一一年，是我最受锻炼，也是我进步最快的一年。之所以有这么深的感触，主要是处在一个比较温暖的集体里，这个集体给了我一种家的感觉。这种感觉将使我用最真的心，来做好自己，做好工作。

二0一一年，大体上认可自己所做的工作。也有不足之处，坐支的问题时常发生，责任在我。在新的一年里，将补过这些不足。让自己有一颗积极向上心态，来面对新的开端，新的开始。为此，做以下几点来勉励自己：

一、严格要求自己，一切财务手续步入正规化，决不会再出现坐支的问题。

二、充实自己，使自己更多的了解财务手续、财务制度，促使自己把工作做的更细、更好。

三、工作绝对不能延误，一定要做到日清月结。

四、要认真、细心的做好每一件事情.（在一一年，因为自己的不细心，没有弄明白汇款具体数字，虽然没有导致经济损失，却造成工作的被动，内心十分自责。） 在当今微利、精细化时代，一定把事情做小、做细、做精。现在提倡科学化管理，也就是力图使每一个环节数据化、正规化。在日益发展的今天，促使自己努力奋进，使这颗虔诚的心，永无驻足之日。

总结人：

二0一一年0月0日

会计个人工作总结(篇5)

农药车间个人工作总结 在对自己半年工作作总结之前，首先要感谢公司对我的信任，让我来到新的工作岗位。由于农药车间的生产尚未正式开展，因此关于生产工作方面的内容不多，我感觉做这半年来更主要的是思想转变和一些学习体会；下面对我半年来的个人情况作一小结。 一、半年来的主要工作 1、多菌灵的中试工作 到达新岗位的第一天起，我就开始参与了多菌灵的中试工作。抱着学习的态度积极跟进，研究中试规程、观察操作步骤和细节，对温度等参数变化及时记录，与负责中试的研究所工作人员认真探讨，反复分析中试过程中的每个步骤，找出中试产品不合格的原因，对症下药进行改进，不断进行实验；逐步提高进而使得中试规程得到优化，整个操作过程流畅、合理，中试产品达到要求。每日间奔跑在中试现场和研究所，使我对产品小试和中试操作知识均有了较多的熟悉和感悟，自己也在不断的参与学习中得到极大的提高，对于农药产品中试的操作能够自己独立进行，并能够进行优化改进，对于今后车间生产及中试工作的开展提高和管理优化打下了良好的基础。 2、对农药项目知识的学习、探讨 参与多菌灵中试工作使得我对农药产品的生产等有了更多的认识，也知道了自己在农药生产、管理方面的不足之处。使我感到深深的压力，但迎难而上是扬农集团的一贯传统，对我而言唯一需要做的就是努力将压力、阻力化为动力，化为我努力学习关于农药项目的相关知识的动力。

会计个人工作总结(篇6)

转眼间，一个月过去了。对公司有了更多的了解，对公司的发展和今后的工作充满了信心和希望。为了更快的适应预算中心会计岗位工作，能够制定更适当的学习工作目标，我把八月份的工作学习情况总结如下：

一、关于金蝶K3财务软件的学习情况

通过师傅的指导和同事的交流，对金蝶软件的使用有了很多提高和新的认识。比如：

（一）对查找明细账数据时，过滤器项目的选择有了更多的了解。比如查找销售费用中有关报销的信息，以前就知道把销售费用全部导出来，然后筛选。现在明白双击销售费用就会出现销售费用的二级明细，如运费、广告费、业务招待费等，现在只需选择二级明细就会直接出现需要的数据，就不需要再次筛选了。

（二）对查询财务会计项目下报表页面里的各种报表有了更多的了解。要知道某个数据的所在位置，你必须判断这个数据的性质。比如，要查询8个月各存货的收发存明细，或者7月化成箔发出多少，这类数据就是汇总的，这样的信息就在这财务会计项目下

报表页面里。如果查某日发生了某个业务，进行了财务记账处理，要找到与其相关的信息，那就进入总账项目下得明细分类账。

通过一些数据查找我明白了，报表里的数据都是跟利润表息息相关的，要分析利润表项目时的，一些基本数据艘可以在这里面找到，比如三项费用的明细、收入明细、产品成本明细等。

（三）对于银行汇票入账记录的查询更加了解，当遇到资金

回款日报未及时登记，先入了帐套，就会出现差异，记录的回款就会比实际的要少，所以要通过软件查询把入账还未上日报的找出来记录上。

我学到的是通过总账项目下的明细分类帐，找到应收票据，明细是银行承兑汇票，查看最后几笔，日期符合的就是目标信息。

二、关于学习公司的业务流程和核算方法

通过查阅分公司的记账凭证和听师父的介绍的学习熟悉了公司的一些流程和核算方法以及记录的细节。

（一）学习到了，公司要求做账务处理时，审核后的原始凭证一定要加盖“已审核”章。从这一点也了解到公司注重工作质量，在乎细节，也体现了公司要求工作中要作好记录，留下工作轨迹。这是公司的一种管控思路。也是个人的职业素养。

（二）通过看凭证学习到了，一种归集思路。研发支出不仅可以进无形资产、管理费用还可以归集为产品成本。一项支出的归集，关键看性质看支出的目的。职工因培训而发生的路费，餐费同样的思路也是归集为培训费。这个处理刚开始不能理解，结合原材料路费归集为原材料成本的思路就明白了。

（三）通过一张代付电费的凭证未付收据，学习到了，支付了资金的凭证要附收据。以前认为有发票应该就可以了。现在明白了，其实并不是所有的发票都是支付过资金的，比如非货币性资产交换，能取回发票但不用支付资金。对于资金的管控应该要求必须附收据。发票和收据其实代表的是两个业务。

三、关于熟悉公司的销售流程

销售流程是先通过学习跟销售有关的制度，来了解销售流程和相关控制，然后跟分公司的同事交流来了解的。

（一）这个过程了解了我们公司的信用政策，评信用等级所采用的方法。

（二）这个过程了解了公司发货

（三）在这个过程中了解了，销售做账时，由核算中心财务人员根据审核后的销售内勤开据的样票开增值税专用发票，报税后给

分公司两张，一张和出库单一起附在收入的凭证后面，一张作为被查。客户把钱直接汇给资金中心，然后通过内行返给分公司。

总结

以上便是我在这个月的一些收获和心得，总结起来有以下几个方面的经验和感受：

（一）只有理解自己的岗位要求，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应工作岗位；

（二）只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态；

（三）只有树立服务意识，加强沟通合作意识，才能把分内的工作做好；

（四）只有保持心态平和，不断的去发现自己未知的领域，才能不断提高、取得进步。

在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验；努力学习，不断提高自己的基本功和业务能力，以新形象，新面貌，在财务工作中做出成绩。

会计个人工作总结(篇7)

1.一笔会计分录主要包括三个要素，即会计科目、记账符号和金额（对）

2.会计监督是一种事后监督（错）

3.按允许价值进行会计计量，是指资产和负债按照公平交易中，熟悉情况的交易双方的交易双方自愿进行资产交换成债务清偿的金额计量（对）

4.会计分期实际上是人为地将一个会计主体持续经营的生产经营活动划分为若干个相等的期间（对）

5.企业在进行现金清查时，出纳人员不得在场，不允许用不具法律效力的借条、收据等抵允库存现金（错）

6.无论三栏式还是多栏式库存现金日记账，都必须用订本式账簿（对）

7.费用是资产的耗费，它与一定的会计期间相联系，而与生产哪一种产品无关（错）

8.如果编制的试算平衡表示平衡的，就说明账簿记录的一定是正确的（错）

9.其他业务成本属于成本类账户（错）

10.企业商务计划、财务报表、附注等收拾企业财务报告的重要部分（错）

11.企业处理固定资产发生的净损失不是日常活动形成的经济利益的流出，不能确定人为费用（对）

12.在历史成本计量下，负债按照其应承担显示义务而实际收到款项或资产的金额，或者承担显示义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量（对）

13.企业采用分期付款方式购入设备一台，付款期为xx，每年付4万元，该台设备的入账价值应为60万元（错）

14.若企业所有总分类账科目期初余额是平衡的，即使本期发生额试算不平衡，期末余额失算也有可能会平衡（错）

15.总分类科目与其所属明细分类科目的核算内容相同，但前者提供的信息比后者更加详细（对）

16.原始凭证时以实际发生或完成的经济业务为依据而填制的（错）

17.资质原始凭证时由企业会计部门自行填制的原始凭证（错）

18.付款凭证是指为银行存款减少的业务而编制的记账凭证（错）

19.发现以前年度记账凭证有错误，不必用红字冲销，直接用蓝字填制一张更正的记账凭证（错）

20.登记账簿时一般用蓝黑或碳素墨水满格书写（错）

1.从职能属性看，核算和监督本身是一种管理活动，从本质属性看，会计本身就是一种管理活动（对）

2.会计记账式将经过确认，计量的经济事项通过一定方法记载下来的过程（对）

3.债务shiite企业承担的需要偿付的现时义务（对）

4.在特定情况下，一个基金，如社会保险基金、企业年基金也是会计主体（对）

5.我国企业会计准则规定，企业会计的确认，计量和报告以权责发生制为基础（对）

6.由于会计分期假设，产生了本期与非本期的区别，从而出现了权责发生制与首付实现制的区别（对）

7.权责发生制下，企业在一定会计期间，为进行生产经营活动而发生的费用，可能在本期已经付出货币资金，也可能在本期尚未付出货币资金（对）

8.权责发生之下，企业在一定会计期间所形成的收入，可能在本期已经收到货币资金，也可能在本期尚未受到货币资金（对）

9.收付实现制是以实际收到或支付现金的时间、金额作为确认收入和费用的依据（对）

10.收付实现制会计基础下，凡在本期实际收到的现金收入，不论其应否归属于本期，均应作为本期收入处理（对）

11.按照我国企业会计准则的规定，我国企业的利润表采用单步式（错）

12.营业利润扣减掉管理费用、销售费用、财务费用和所得税费用后得到净利润（错）

13.财务会计报告类会计档案包括月度、季度、年度财务会计报告和其他财务会计报告（对）

14.查阅或者复制会计档案的人员，不得在案卷中涂画、标记和抽换，但可以根据需要大于原卷册进行拆装（错）

15.会计档案销毁时，应由本单位档案机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名车、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容（错）

16.企业为了到外地临时或零星采购而汇往地银行采购专户的跨想，应通过“银行存款”科目核算（错）

17.企业货币资金主要包括库存现金、银行存款、银行汇票存款、信用证保证金存款、信用卡存款和存出投资款等（对）

18.企业存款时指日常活动中持有以备出手的产成品或商品，处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的、物料等（对）

19.企业资本主要包括实收资本和资本公积（错）

20.在借贷记账法下，可以开设双重性质的科目（对）

会计个人工作总结(篇8)

---件，课后及时对课件做好总结。

《会计基础》是会计专业学生核心课程，针对学生才学习完“基会”就直接过渡到“初财”且会计准则新修订的实际情况，我在课程准备时力求做到深入浅出；同时，在教学安排中，尽量把准则中新的内容传递给学生。

为了实现学校理实一体化的教学方针，让学生能理论和实践相结合，在课堂时间安排上多调动学生们的实际思考和动手能力；让学生能在动手过程中学习会计知识，以达到学期末学生能独立的对小企业进行做账、登帐和出具报表等实际操作能力。

充分调动学生们对会计学的兴趣和爱好，在时间允许的情况下，多和学生讨论社会中与会计学和经济学有关的新闻和事件，例如：公司上市年报、达芬奇事件等。

此课程也是会计从业资格的必考科目，多搜集考试相关类型和重点，为学生考取从业资格证书做好准备。

2---

二、工作方面

我严格遵守学校的各项规章制度，不迟到、不早退、有事主动请假。在工作中，尊敬领导、团结同事，能正确处理好与领导同事之间的关系。

三、今后努力的方向

1、加强自身基本功的训练，优化自己的板书，在课程安排与设计上，力求让自己的教学风格更为简洁明快。

2、对吸收能力慢的学生多些关心，多点爱心，再多一些耐心，使他们在各方面有更大进步，做好教学个人工作计划。

一份春华，一份秋实，在教书育人的道路上我付出的是汗水和泪水，然而我收获的却是那一份份充实。我觉得自己是幸运的，更是欣慰的．欣慰的是我生活在一个团结的充满人情味的教师群体氛围中，尊敬的领导、热情的教师和活泼可爱的学生让我感到了大家庭般的温暖，让我把一生矢志教育的心愿化为热爱学生的一团火，将自己最珍贵的爱

4---能让学生易于接受。现在已经大大提高了教学质量和水平，能易于掌掌握握学生的心理。

在教学当中，备课是一个必不可少，十分重要的环节，不但要备学生，而且还要备教法。备课不充分或者备得不好，会严重影响课堂气氛和积极性。曾有一位前辈对我说：“如备课备不好，倒不如不上课，否则就是白费心机。”因此，在每次上课前，我都花费大量的时间去备课，认认真真备好每一节课。

一堂准备充分的课，会令学生和老师都获益不浅。例如我在讲授《基础会计》会计核算内容与要求环节的时候，这节内容相对比较少，且多为文字性法规性的内容，教学难度比较大。如果照本宣科地讲授，学生会感到乏味、沉闷。为此，我要上好这堂课，就必须认真研究了授课内

容，找出了重点，难点，准备有针对性地讲。为了令教学生动，不沉闷，我准备用接近学生平时生活事例形式进

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另外一方面，教学要从学生的感受出发，因材施教。07财1班的同学有些是比较活跃，思维比较灵活，反应比敏捷，上课认真积极；有些是接受能力差，反应比较迟钝，上课纪律比较差等等。因此，在讲授课过程中，要做到有的放矢，既要兼顾好生又不失差生，既要讲得深入一点，又要让学生易于掌握。经过一段时间的教学，这种教学方法收到了一定的效果。由此可以看出，了解及分析学生实际情况，实事求是，具体问题具体分析，做到因材施教，对授课效果有直接影响。这就是教育学中提到的“备教法的同时要备学生”。这一理论在我的教学实践中得

到了验证。

《会计基础》是一门会计专业的基础学科，对学生而言，打好基础尤其重要，要教好会计基础，就要让学生喜爱管理，让他们对基础会计产生兴趣。否则学生对这门学科产生畏难情绪，不愿学，也无法学下去。为此，我采取了一

8---生是被教的主体。因此，了解和分析学生情况，有针对地教对教学成功与否至关重要。最初接触教学的时候，我还不懂得了解学生对教学的重要性，只是专心研究书本，教材，想方设法令课堂生动，学生易接受。

教学中，备课是一个必不可少，十分重要的环节，备学生，又要备教法。备课不充分或者备得不好，会严重影响课堂气氛和积极性，曾有一位老师对我说：“备课备不好，倒不如不上课，否则就是白费心机。”我明白到备课的重要性，因此，每天我都花费大量的时间在备课之上，认认真真钻研教材和教法，不满意就不收工。虽然辛苦，但事实证明是值得的。

一堂准备充分的课，会令学生和老师都获益不浅。例如我在讲授《财务会计》工作环节的时候，这课的内容比较少，且多为文字性的内容，教学难度比较大。如果照本宣科地讲授，学生会感到困难和沉闷。为了上好这堂课，我认

10---是临时抱佛脚。因此，在讲课过程中，对二班学生要讲得深一点，而对一班学生要讲的浅一点，经过一段时间的教学，证明这种方法是行之有效的。由此可以看出，了解及分析学生实际情况，实事求是，具体问题具体分析，做到因材施教，对授课效果有直接影响。这就是教育学中提到的“备教法的同时要备学生”。这一理论在我的教学实践中得到了验证。

财务会计是一门会计专业的基础学科，对学生而言，打好基础尤其重要，要教好财务会计，就要让学生喜爱管理，让他们对财务会计产生兴趣。否则学生对这门学科产生畏难情绪，不愿学，也无法学下去。为此，我采取了一些方法，就是尽量多讲一些现实生活中的基础会计实例，让他们更了解财务会计，更喜欢学习财务会计。因为只有扎实地掌握了基础会计知识，才能为今后的专业知识学习打下更加坚实的基础。

经过一个学期的努力，我也取得了

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会计出纳个人工作总结

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会计出纳个人工作总结(篇1)

出纳会计工作总结范文

篇1：会计出纳工作总结

我在财务部担任出纳工作，在财务部业务种类繁多的地方，我的职责是现金收支，现金日记账的登记和账务核对，手写支票，工资及奖金的核对和发放。回顾这几个月来的工作，我虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度和最好的状态进入自己的工作状态。我的缺点也是不可掩饰的。我的述职报告请大家评议，欢迎大家提出宝贵意见。

一、主要工作情况 作为单位出纳,我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责,在不断改善工作方式方法的同时,顺利完成如下工作：

1、现金业务 本人严格按照财务人员的相关制度和条例,实现现金管理,现金收付,凭证的审核以及现金日记帐登记等业务谨慎细致不出差错,能够确保做到现金的收支准确无误,认真复核会计主管审核的原始凭证数量,金额计算与金额是否一致,逐笔登记现金日记帐,保证了现金工作的准确性,及时性。

2、银行业务 日常与银行相关部门联系紧密,根据单位需要正确开具支票转账进账,提取现金备用,井然有序地完成了职工日常报销.在平日与银行接触的工作中,我认真复核所要求开具的银行结算凭证的台头,帐号,用途是否一致,认真填写银行结算凭证,保证金额填写准确,及时掌握银行存款余额情况,逐笔序时认真登记银行存款日记帐.。(来自: 在 点 网)

3、及时清收违规投资,规范投资行为

根据银监部门和省联社清理违规投资的要求,加大了对违规债券和保险投资的清收力度,通过采取上门催收洽谈,电话追问和网上查询,委托出售等方式,及时清收了申银万国＊＊＊＊万元国债和保险投资＊＊＊＊万元.目前仍有保险投资＊＊万元未收回,正继续与太平洋保险公司洽谈给付;密切关注南方证券托管工作,债权一经确定,及时清收南方证券＊＊万元国债投资.为规范投资行为,确保资金安全,高效运营,我部于今年十月制定了《＊＊市农村信用合作联社投资业务管理办法》,规定了在银行间债券市场进行资金拆借,债券买卖,债券回购等投资业务行为.十月份以来,委托省联社在银行间债券市场购买债券＊＊＊＊＊万元,同时与省联社进行短期资金拆放业务,提高了资金使用效益。

5.廉洁自律,力树财会工作形象 财务工作是重点岗位工作,要求工作人员务必做到廉洁奉公、遵章守纪,忠于职守.我始终坚持认真学习财务相关法规,坚持以自律为本,在实际工作中严格遵守法纪,时刻以反面教材警示自己,不断强化廉洁自律意识,努力做到“自重、自省、自警、自励”,树立了财务工作者的良好形象,始终以饱满的精神状态投入到每一项工作中。

二、存在不足和下年度工作计划

1.存在不足 在公司领导的培养下和同事们的帮助支持,无论是思想认识,还是工作能

力都有了进步,但差距和不足大有存在的.比如：一方面是学习的深度和广度还需要加强；另一方面是遇到困难强调客观原因较多,没有充分发挥主观能动性

2.下年度工作计划 20XX年已经到来,为迎接新一年的挑战,我给自己做了以下计划：

2）、发挥协调功能.财务工作综合全局,协调各方,承内联外,对于职责内的工作一定要抓紧抓好,并且做到抓一件成一件,件件有交代,项项有落实,对于职责外的工作,也要义不容辞的承担起来,保证各项工作的全面推进.

xx年x月被XX公司录用，从事出纳兼文员工作，我们单位总公司位

于XX，分公司位于XX，公司主要做的XX.进入公司，我能够有机会跟 着财务部的姐姐学习知识,，我感到十分的荣幸。财务部的同事们都很好，,所以 我有信心把这份工作做好。

在这段时间里，我学到了很多东西，学到了很多会计方面的实践知识，同

时也学到了很多社会经验。

下面我就这一段时间的工作做一总结：

工作的第一周我的主要工作是熟悉公司的工作制度以及财务制度，我对公

司的业务流程内容有了一定的了解。在一周的时间里我熟悉了公司的业务以及相 应的规章制度，并进行了出纳兼文员的交接工作。我的工作除了出纳的工作外还 有兼办公文员的工作，每天还要负责公司资料的整理以及内务问题。

作为一名出纳人员，首先应该对公司财务制度的有一定的了解，通过工作学习我 对出纳岗位的主要职责有了更深入的理解。

出纳员的工作管理主要包括：

1、办理现金收入与支出。

2，负责支票，发票，收据等的管理

3，登记现金，银行存款日记账并负责保管公司财务章 4，负责报销的工作。

在工作中我也遇到了许多问题。下面是以后工作中应该注意的地方。

第一，每天收到业务人员的营业款时，看是否以系统打出的数字相等，如有不相 等，就要把长短款统计出来。然后要把钱整理好，要当天存入银行。每天存入银 行的钱都要有“回单”，所以要及时的登记银行存款日记账，并且要核对当天存入 银行的金额是否相等。

第二，本单位需要支付现金时，思想汇报专题必须从库存现金（备用金）或开户银行支付，不 得从本单位的每天现金收入中直接支付，即要做好收支两条线。每天必须在营业 终了后，对实际库存现金和现金日记账账的账面余额要相互核对，做到日清日结，如果发现账实不符应及时查明原因，并予以处理。

第三，如有转账、电汇时，要填写支票、领用支票的审批单、转账单，写时要

用墨汁或碳素墨水，而且数字正确、字迹清晰、不能错漏，不潦草、涂改，写了 之后要登记领用支票的本子。

第四，填写收款收据时，必须要写清楚事情的发生，写完之后要给经手人签名，再拿给财务部负责人核对签名，然后把第二联撕给对方。

第五，关于费用报销时，要写费用报销审批表，一定要写明费用的性质，写时要 工整，不能涂改和加笔。写好了要拿给财务部负责人审核，而且要经过董事长的 批准，才能给予现金报销。

第六，保管好空白支票、空白收据、还有相关的票据，未经发生业务不得填写。

还有要保管好公司所有的印章，未经批准，不得拿给外人使用。

第七，需要借款时，各部门的负责人首先要先写借款单，一定要写明清楚，完后，

一定要经过财务部负责人同意，还有董事长的同意,否则一律不能借款。

第 八，公司每天发生收支业务时，都要逐日逐笔的序时登记好现金日记账和银

行存款日记账。第九，我公司发放工资采取的是现金发放形式，首先我要把发放工资的金额单独

取出后，按照工资表的应发放的员工分配好，然后和总金额进行核定，最后签字 后方可以发放工资。

第十，在工作中，我也学习了负责保管现金，有价证券，有关印章，空白支票和 收据，做好有关单据，账册，报表等会计资料的整理及归档工作。更加重要的是 让我学到了在工作中仔细，认真的工作态度。

通过这次实习，我对出纳的工作又有了进一步的了解，同时我也学到了很多

社会经验，不过还有很多地方不足的，我会在今后的学习中不断的继续努力，改 掉自己一些不好的习惯，而且在这实习期间里我学了不少社会知识，工作看上去 是很简单，但如果不细心还是不能胜任的。财务工作象年轮，一个月工作的结束，就意味着下一个月工作的重新开始，我喜欢我的工作，虽然繁杂，琐碎，也没有 太多的新奇，但是作为公司的正常运作的命脉，我深深感到自己岗位的价值，同 时也为自己的工作设立了新的目标。由于财务工作是一项比较烦琐的工作,只有

认真，仔细的对待，要有耐心，同时要加强日常工作管理，做好安全防范工作。

才能把会计工作真正的做好。

最后，我就实习过程中的经验和收获做一总结：

（一）只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作

岗位。

（二）要积极的主动融入集体，处理好各方面的人际关系，才能在新的环境

中保持好的工作状态。

（三）只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责。

（四）只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好。

（五）只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高。

（六）积极参与，配合管理层开拓新的经济增点。

以上是我对自己工作的总结汇总，敬请各级领导给予批评指正。在今后的工

作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验，努力学习，不断提高自 己的专业知识和业务能力，戒骄戒躁，不断完善自我，以新形象，新面貌，为公 司的辉煌发展而努力奋斗。

同时最后很想感谢财务部同事的关系和帮助，你们

能够细心的指导和耐心的讲解给我听，我感到非常的骄傲，再次衷心的感谢你们。篇3：20XX年财务会计个人工作总结两篇

最新20XX年财务会计个人工作总结一：

20XX年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的财务会计个人工作总结如下：

20XX年顺利完成的工作：

1、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。

xx年学习方面和个人修养和综合素质的提升：

1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

4、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

xx年中仍然存在的不足：

尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：

1、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。

3、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础知识和财务会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。

xx年严格履行财务会计岗位职责，扎实做好本职工作：

1、善于总结，提出自己的意见和建议，为领导决策提供准确依据，不断提高单位管理水平和经济效益。总结经验，建立健全良好的工作机制。

2、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。

20XX年财务会计个人工作总结二：

转眼间，xx年就过去了。展望未来，我对今后的工作充满了信心和希望，为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把工作情况总结如下：

主要经验和收获

在学校的工作中，积累了许多工作经验，同时也取得了一定的成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：

(一)只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适自已的工作岗位；

(二)只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态；

(三)只有坚持原则落实制度，认真理材管账，才能履行好财务职责；

(四)只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好；

(五)只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。

确立工作目标，加强协作

财务工作像年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是做为学校正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标：

1、做好财务工作计划，以预算为依据，积极控制成本、费用的支出，并在日常财务管理中加强与管理处的沟通，倡导效益优先，注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。

2、实抓应收账款的管理，预防呆账，减少坏账。

以上是我对自己工作的总结汇总，敬请各级领导给予批评指正。在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验;努力学习，不断提高自己的专业知识和业务能力，以新形象，新面貌，为学校的辉煌发展而努力奋斗。

一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、××集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从

会计出纳个人工作总结(篇2)

一年来，在公司领导的培养下和同事们的帮助支持，无论是思想认识，还是工作能力都有了进步，但差距和不足大有存在的。比如：工作思路不清晰，领导布置一件做一件，本人对工作还不够钻，脑子动得不多，没有想在前，做在先；工作热情和主动性还不够，有些事情领导交代后，没有积极主动去投入太多精力，造成工作上的被动。

在新的一年以新的方式给自己要多加压力，多增任务去面对新的挑战，在岗位上发挥作用，为公司做好每一项工作。一年的工作让我也有了很深的体会：

首先、自学能力很重要。其次、要严肃认真的工作。

再次、要虚心、以礼待人。最后、要自信。

20xx年已经到来，为迎接新一年的挑战，我给自己做了以下计划：

一、充分发挥参谋功能。办公室作为公司上传下达、沟通各方的桥梁和纽带，要立足公司发展变化的新情况，多动脑筋、想办法、出主意，增强工作的主动性、预见性、创造性，为领导出谋划策，提出可行建议和工作预案，发挥参谋和助手作用，不断提高参与和决策能力。

二、是发挥协调功能。办公室工作综合全局，协调各方，承内联外，对于职责内的工作一定要抓紧抓好，并且做到抓一件成一件，件件有交代，项项有落实，对于职责外的工作，也要义不容辞的承担起来，保证各项工作的全面推进。

三、是发挥服务功能。办公室工作的程序性要求很强，所以在工作中要保持头脑清醒，分清主次、不怕麻烦，争取建立一套科学的工作制度、工作程序，使每项工作都有章可循。

会计出纳个人工作总结(篇3)

工作总结是我们每一项工作的最后一步，写好工作总结也是我们下一步工作的开始，下面就是小编给大家带来的2019出纳会计月工作总结模板，希望能帮助到大家!

2019出纳会计月工作总结模板一

随着对财务信息处理要求的日益提高，对财务工作者的要求也越来越高。一方面需要借助计算机完成财务核算工作;另一方面是不断推陈出新的财经法规。于是对于我们初做财务工作来讲，熟练掌握计算机操作、不断学习新的财经法规条例都是必需的。

随着不断的学习和深入，我对本职工作有了更深刻的认识。在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收各项收入，并认真开出收据，及时将现金存入银行。

3、根据主管领导及的安排，能井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不付款。

可以说既简单又繁琐。 例如登账，逐笔登记汇总。庞大的工作量、准确无误的帐务要求，使我必须细心、耐心的操作。其次是收付货款。一有空我就专门进行整理记录。

综上所述。在过去的这段学习期间，付出过努力，也得到过回报。用严肃认真的态度对待工作，在工作中一丝不苟的执行制度，是我们的优势。我坚持要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸，既不能的触犯规章制度也不能不通世故人情。只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在以后的工作中，我将会扬长避短，更好的完成本职工作。

2019出纳会计月工作总结模板二

我于20xx年xx月xx日成为公司的试用员工，到今天6个月试用期已满，根据公司的规章制度，现申请转为公司正式员工。

我对本人所从事的出纳工作已经比拟熟习，也能胜任这项工作。以前在会计师事务所做业务助理工作时，对出纳的工作情况比较懂得。而且在这两个月里，我在公司*总和*会计的引导下，在公司同仁的援助下，在新的岗位中，我对本公司经营模式和治理制度有了全新的意识和深入的学习。现对本职工作总结如下：

一、一个人面对新的城市、新的工作，所有都将是新开始，都有一个从生疏到熟悉及粗通的过程，万事开头难，一个良好的心态――虚心的、踊跃的心态是干好所有工作的基础。刚开端的多少天是关键，于是我努力把自己的心态调解到最佳，以适应新的环境、应答新的工作挑战。

二、在这期间，在财务和内勤上我作了如下具体工作。

1、严格按照财务轨制的请求，办理费用报销，现金、支票的收付业务。

2、每月第八个工作日按时作好单位职工的薪金发放。

3、及时登记现金、银行存款日记帐。月末编制出纳报告单。

4、填写税务申报表。

5、实现财务负责人交待的工作。

经过两个月的试用期，我在工作也取得了一些功能。出纳工作看似简单，做起来却难，以前的工作教训对我从事新的工作有一定的帮助，但很多事件还需要从新意识跟懂得，学习跟实际彼此融合才华产出成果，成绩的获得离不开单位领导的耐心教诲和无形的言教，离不开公司同仁的关心和支持。

三、要作好出纳工作绝不可能用“轻松”来形容，绝非“雕虫小技”，它是经济工作的第一线，财务收支的关口，在公司的经营管理中占据重要的地位。作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本恳求：

一.学习、理解和把持政策法规和公司制度，一直先进自己的业务水平和常识技能。

二.学会制订本职岗位工作内部控制制度，发挥财务操纵、监督的作用。

三.出纳职员要遵守良好的职业道德。

四.出纳人员要有较强的保险意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保留分工，各负其责，并相互牵制。

四.很好的沟通才能。特别是和工商、税务、社保等单位的外联沟通才干。当然，在今后的工作中除了遵照以上的基本四点外，我还要始终的尽力学习国家出台的新的财经法律法规和提高的企业管理制度，以适应不断变革的社会环境和今后公司发展的工作。

以上是我对自己两个月工作的一些领会和总结。在当前的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，与时俱进，做好本职工作，与公司的发展同步。同时，我要特殊感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中给予我的支撑和关怀，这是对我工作最大确实定和激励，我诚挚的表示感激!

2019出纳会计月工作总结模板三

时光飞逝，20xx年的工作已经结束了。作为一名财务出纳，同时也作为一名服务住户的物业公司人员，我的职责主要是：认真做好住户物业费和购水电费以及其他相关费用的现金收存，核对前台文员的各种票据台账，做好现金日记账，保管库存现金、财务印章以及相关票据，负责支票、发票、收据管理，负责支出公司报账单，按时发放工资，办理银行结算及有关账务，协助前台做好接待工作，以及及时修改住户的数据库等事项。

一年以来，我的工作在公司领导层的正确指导下，依靠全体同仁的共同努力，在平凡的工作岗位上，以细致入微的工作作风，以乐于奉献的工作态度，以服务无止尽的工作追求，较好的完成了各项工作任务。为了积累经验，查找差距，提升能力，现就去年工作情况总结汇报如下：

1.坚持原则，严谨细致，认真做好账务核对。

每天小心翼翼的处理各种来源的现金收款，仔仔细细的核对各种票据，使之票款相符，并于当日录入财务账单，详细规范做好日记账。做到日清日结。主动与会计核对票据和对账单。本着客观、严谨、细致的原则，坚持从细微处入手，实事求是、不怕麻烦、细心审核。在业主购水电的高峰期，有时一天的现金收入达十多万，票据百多张，都需要我独自反复点验，反复核对，确保不出一点差错。

2.态度端正，依章办事，严格执行财务纪律。

因财务工作是公司的核心部门，《会计法》和各项财务规定对这一块工作要求细致、规范、严谨。我严格遵守财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求，进行财务记账与报账工作。无张冠李戴现象，无现金坐支行为。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，说明原因，果断不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我公司财务信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。同时，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，经得起随时检查。

3.勤勤恳恳，乐于奉献，坚守财务工作人员的职业道德底线。

尽心尽职做好柜台服务工作，及时整理好破币和散乱现金，按时发放员工工资。因为实际工作情况的特殊性，我除了完成出纳工作，还同时要兼顾公司其他业务。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，乐于吃苦，乐于奉献，经常加班加点工，起到了先进和榜样的作用。

同时，每天对于数万元的现金从手中经过，也是对我的道德操守是一种强大的考验。抱着对老板负责任的态度，凭良心做事，扎实工作，任何时候任何情况，都决不挪用公司的一分钱。我很荣幸，公司现在账目清楚，各种票据完全真实，一分也没差错。账款相符，心理坦然。

4.兼顾前台，依章办事，适时加大对相关费用的收缴。

我们物业公司主要靠及时收缴物业费和其他相关费用，来维持公司的良性运转，这些费用的及时收取，就如同及时注入新鲜的血液。根据我部门内对领班和我的职责划分，我负责经营性车库杂屋水电费物业费的催缴管理，开发商车库租金的催缴管理，车位占用费的定期清查管理，以及有偿服务费收入、场地占用情况等相关费用的管理。在每个单月份的10日，我协同物管员一起催收经营性车库杂屋的费用，在每个月底，协同1#接待柜台对拖欠租金的使用人发出催款通知，每天亲往门岗，收取临时停车费，每天观察步行街广场的场地使用情况，核对收费情况。通过一系列切实有效的方法，确保了应收现金的进账，提高了资金的运行质量，保证了资金运作和流动上的顺畅。

5.顾全大局，团结协作，做好住户服务工作。

作为服务行业的一员，心中时刻装载我们的服务理念：住户的满意是我们的唯一追求。当有住户前来我柜台缴纳水电费物业费时，我都主动与住户打招呼，微笑服务，让住户感受到我们的热情。因为多方面的原因，上半年我前台职员流动频繁，给我们部门的接待工作带来一定影响。作为公司这个大家庭的一份子，我发扬老员工的表率作用，以老传新，并在其他员工不在位，或有业务纠纷时，发挥能者多劳，勇于担当。同时不断告戒新员工要牢记：业务忙，莫慌乱，情绪好，态度谦。

6.任劳任怨，服从安排，做好公司交代的其他事项。

5月份，公司统一部署对小区所有住户进行住户满意度调查工作。作为一名家庭主妇，作为一名家长，我家务多，孩子读书学琴也需要辅导，监督。但我更知道，公司的荣辱得失与自己休戚与共。没有摆自己的客观情况，服从安排，克服困难，和同事一起，利用晚上加班加点，挨家挨户，尽自己的最大能力去说通业主，记录业主反映的问题，并迅速反馈给相关工作人员，最终顺利做好了满意度调查问卷工作，圆满完成了公司交代的任务。

一年以来，个人工作经过不断的认真探索，经验积累，自我学习，自我总结，较之于往年，在以下两个方面得到有效的加强：

一是坚持学习，提高了业务水平，

我于今年3月份再次报名参加了20xx年会计从业人员资格考试，并在4月份的考试中终成正果。平时也经常自购相关书籍，自学业务知识，不断充实自己的工作经验和业务技能，并学以致用。通过坚持不懈的学习，在业务工作能力、综合分析能力、协调办事能力、文字语言表达能力等方面，都有了一定提高，较好的适应了工作的需要。

二是加强了服务意识，端正了工作态度。公司领导的言传身教，工作环境的亲历渲染，本人心态的逐步转变，个人感觉对我所从事的物业服务工作已渐入佳境。面对个别无理取闹的业主，能保持心平气和，耐心解释说服，起到了一名老员工良好的表率作用。

在过去的一年里，我虽然能基本完成工作，取得成绩，但这与领导的有力支持和同事的协同给力是分不开的。客观冷静的自我剖析，自身还存在很多不足之处：首先，由于科学技术的快速发展，我对现代化的办公方式和业务处理方法还不是完全能驾驭;其次，由于经常顾这头没顾到那头，没有尽到管理者的最大管理责任。针对诸多存在的不足，在以后的工作中，我还需要：

搞好与业主之间的关系协调，进一步理顺关系;

2.进一步加强业务知识的学习，提高自身素质与业务水平;

3.进一步管好财、理好账，做好经常项目开支。

新的一年已经来临了，我决心再接再厉，鼓足干劲，迎接更高的目标，接受更大的挑战，各方面都能更上一层楼。

2019出纳会计月工作总结模板四

参加工作后转眼两个月过去了，作为一个刚参加工作的新员工，总结2014年上半年的工作以予在下半年年中更好的发现自己，完善自我，在这一年里通过领导和各位同事对我的帮助和关心，让我也清楚的认识到了自己在工作中的不足，从而也让我学到了很多，使我在工作方面有了很大的提升，对工作作出如下总结.已经完成的工作：

我的主要工作主要是处理公司各项经济业务的收付，会计凭证的整理，处理公司和银行间的各种业务，自接管两个子公司的出纳工作以来，完成了地恩新能源农商行的一般户开设、天惠新能源的税务登记证办理，基本户开设，每月跟主管会计进行帐务核对，发现差错及时查找，做到帐实相符

经验与教训：

通过这两个月工作，学习到了很多书本上学习不到的知识和经验，在学校学习的是单纯，固定的操作，而实际工作中各种要素是变化的，凭证、收据的填制很是生硬，经常搞错，刚开始不使用这种变化，工作中出了很多差错，在有老员工发现指正后迅速改正了错误.下一步的工作计划：

在以后的工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，在完成本职工作的同时，完成领导交办的其他工作，尽快熟悉公司的各项业务，努力学习，争取自己能够独立完成，避免给别人增添麻烦，子公司下半

年将会发生大量业务，天惠新能源的开户许可证即将完成办理完成，之后将签署三方协议，和机构新域代码证，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅.

工作措施：

努力学习，增强业务知识，提高工作能力，适应建设现代化管理要求运用用友财务软件，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作能力，经常与合作银行沟通，熟悉银行间的各种业务流程和最新的市场资金动向，虚心向科室的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，加强协作.

会计出纳个人工作总结(篇4)

总结在一个时期、一个年度、一个阶段对学习和工作生活等情况加以回顾和分析的一种书面材料，他能够提升我们的书面表达能力，快快来写一份总结吧。你所见过的总结应该是什么样的？以下是小编收集整理的上半年会计出纳个人工作总结，仅供参考，希望能够帮助到大家。

今年以来，我社会计出纳工作人员在上级领导的正确指导下，认真贯彻落实全县农村信用社工作会议精神，紧紧围绕年初制定的各项目标任务，强化管理，夯实措施，创新观念，优化服务。坚持以客户为中心，加强柜面优质服务，切实提高会计核算水平，减少差错事故发生，为实现信用社的业务经营大发展，盈利水平大提高，综合实力大增强的"三大"发展目标而奋斗。

一.强化优质服务，确保各项目标任务的超额完成。市场经济下的金融业竞争，可以说是服务的竞争。服务出形象，服务出信誉，服务出存款，服务出效益。

一是年初全体会计出纳人员认真地学习了联社二十五号文件，以《xx县农村信用社内勤工作人员规范服务准则》为准绳，强化优质文明服务。树立顾客就是上帝的.服务理念，做到来有迎声走有送声，使顾客有宾至如归的亲切感。全力以赴做好到期存款的转存工作，在社主任的带领下，通过内外勤工作人员的共同努力和紧密配合，止六月底，我社存款余额达754370百元，较年初净增217069百元，完成年度计划任务的197。33%。

二是以客户为中心，按照先外后内，先急后缓的业务处理程序，不断改进服务技巧，提高业务处理速度，为客户提供限时服务，以适应人们现代生活的快节奏。

三是实行八对八全天营业，做好钞币兑换工作。由于我社地处县城黄金地段，人流量大，到我社兑换钞币的客户络绎不绝。出纳人员不辞劳苦，不论是零换整、整换零、兑换残损币，都和存款客户一样对待。止六月底，回笼各种票面破币73842百元，完成全年回笼任务的134%。四是推行上门服务。内勤代班负责人坚持每天上门服务，同时加强对烟草公司、xx超市、规模较大的个体工商户进行重点服务。止六月底，仅烟草公司一家就上门收款440余次，揽储243392百元。同时，利用这一客户关系，将全县烟草技术员工资代发权从旬阳工行手中夺过来。止六月底，代发工资2780笔，揽储7367百元。

二.强化责任管理，提高会计出纳人员素质，保证会计核算质量。

一是对三十四种登记簿进行登记责任人划分，并对会计凭证要素、会计帐簿装订、会计报表、微机管理、会计检查等工作划分明细，落实责任人，做到事事有人管、件件有着落。

二是会计出纳人员不断进行岗位练兵，通过自学与培训相结合，全面提高自身素质。今年我社会计人员参加了全县信用社清产核资工作培训和全县通存通兑业务培训。在实际工作中，发扬传帮带的优良传统，以老带新，以熟带生，互帮互学，相互协作，保证工作不脱节。

三是严格遵照《农村信用社会计基本制度》和《农村信用社出纳制度》，规范操守行为，改进会计服务，以适应新形势的需要。正确使用会计科目和帐户，按规定程序办理业务；按时对传票、帐、表进行规范装订，保证要素齐全；每天进行总分核对，按旬进行联行对帐，按季发送余额对帐单，力争达到"五无"、"六相符"；及时上报项电和报表，实现零差错；严格会计档案管理，按照法定程序办理存款查询、冻结、扣划和档案调阅。重要空白凭证的购进和领用进行出入库登记管理、领用登记管理，进行逐笔销号登记，并由主管会计定期或不定期进行帐实核对。上半年共办理联行业务221笔，金额174005百元，无积压、无差错，做到按日清算汇差，按旬发送余额对帐。现金出纳业务坚持做到：钱帐分管，先收款后记帐，先记帐后付款；双人临柜，双人接送库；现金收付，换人复核；及时核对库款，做到帐款、帐实相符。上半年共办理业务41388笔，回笼现金253840百元，出纳无长、短库事故发生。四是严格核算，准确计息，充分发挥会计反映监督职能。及时为信贷人员提供本月到逾期贷款清单，使其及时掌握情况，进行催收。止六月底，累计收回不良贷款30118百元。在日常工作中，严格执行利率政策，准确为储户、贷户计算利息。每逢贷款结息日，信贷员电话通知，会计出纳人员临柜办理结息业务，大大提高了办事效率。止六月底，收回利息9795百元。

三.时刻树立安全意识，加强"三防一保"工作。我社作为金融单位，身处闹市，人员流量大，情况复杂，会计出纳人员时刻不忘安全。积极做好防抢演练，坚持"四双"制度，严防盗、抢案件的发生。并且经常检查报警设备、灭火器及防卫器械是否处于良好状态。同时对内做好岗位制约和会计监督，坚持印、押、证分管，营业终了入库保管。及时做好内外帐务核对，严肃财经纪律，严防经济案件的发生。

回顾上半年，我社的会计出纳人员在工作量成倍增长、人均工作负担日益加重的情况下，忠于职守，尽职尽责，任劳任怨，勤奋工作，以改革的精神，对外加强服务，不断改善服务态度，提高服务质量，对内加强管理，不断改进管理方式，较好地完成了各项工作任务，但同形势和上级领导的要求还有一定的差距，会计核算质量仍未达到一级单位要求，会计核算水平还有待提高。在以后的工作中，我社会计出纳人员将加倍努力，克服不足，发扬成绩，忘我工作，为实现新的更高的工作目标而努力奋斗。

会计出纳个人工作总结(篇5)

作为一名会计出纳，我一直努力工作，不断提高自己的技能和能力。在这个岗位上，我需要处理各种财务交易和日常收支，同时保持准确性和高效率。以下是我个人工作总结，详细描述了我在这个职位上的工作经验和成就。

我认为准确性是会计出纳工作的关键。我在处理大量财务数据时，始终保持对细节的高度关注。我会仔细核对每笔交易的金额和日期，确保所有数字都是准确无误的。我还会对账户余额进行定期审核，以避免出现错误或遗漏。通过我的努力，我成功地减少了财务纠纷和错误的发生，为公司节省了大量的时间和金钱。

高效率也是我工作中的重要特点。在一个繁忙的财务部门中，时间就是金钱。为了确保财务业务的顺利进行，我经常制定合理的时间表并遵守它。我会尽快处理日常收支事务，确保账户的及时更新。我会使用高效的电子系统和软件来管理和跟踪财务交易，并确保及时生成财务报告。通过我的高效工作，公司能够更好地掌握财务信息，并做出更明智的决策。

我还注重团队合作和沟通。作为会计出纳，我必须与其他部门和同事密切合作，共同完成复杂的财务任务。我定期参与会议和讨论，分享财务数据和信息，确保信息的流动和准确性。我也乐于帮助同事解决财务问题，并提供支持和建议。通过与团队紧密合作，我能够更好地理解公司的财务需求，并为公司提供有价值的贡献。

在个人成就方面，我参与了公司的财务流程改进项目。通过分析和评估当前的财务流程，我提出了一些建议和改进措施。我帮助引入了新的软件系统，以提高财务数据的可访问性和准确性。这个项目取得了巨大的成功，大大提高了整个财务团队的工作效率。

我还参与了公司的年度审计工作。在审计准备期间，我负责整理并准备财务文件和报告。我密切配合外部审计人员，确保审计过程的顺利进行。通过我的努力，我们在审计中取得了良好的成绩，公司获得了良好的财务声誉。

作为一名会计出纳，我通过保持准确性和高效率，以及良好的团队合作和沟通，为公司做出了积极的贡献。我参与了财务流程改进和年度审计工作，取得了显著的成果。在将来，我将继续学习和成长，不断提升自己的专业技能，为公司的财务管理工作做出更大的贡献。

公司会计个人工作总结

不管是对于新手还是老手了解“公司会计个人工作总结”都是很有必要的，你是否对范文有深刻得了解呢？说起范文，大家都离不开吧，写作的有效方法就是去看看范文。

公司会计个人工作总结 篇1

--- 任何单位和个人提供担保。

2、《银监法》的立法目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。

3、银行业监督管理机构对银行业实施监督管理应遵循“依法、公开、公正和效率”的原则。

4、银行业监督管理机构在进行现场检查时，检查人员不得少于二人，并应出示合法证件和检查通知书。 5、商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。 6、判：设立商业银行，必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。

7、商业银行对其分支机构实行全行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度。商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。

8、有权扣划个人存款的机关只有人民法院、海关、税务机关。

2 --- 的，应当立即解除冻结。

15、由于金融机构未履行反洗钱相关福鼎，致使洗钱后果发生情节特别严重的，反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或吊销其经营许

可证。

16、判：《保险法》规定，设立保险公司应当经国务院监督管理机构批准。国务院监督管理机构应当自受理开业申请之日起60日内，作出批准或不批准的决定。

17、保险公司的资金运用限于：银行存款；买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；投资不动产；国务院规定的其他资金运用形式。

18、多：《担保法》规定，担保活动应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。

担保方式：保证、抵押、质押、留置、定金。

担保合同是主合同的从合同，主合

4 --- 张、扇面式点钞

第七章

1、储蓄的特征：储蓄行为的自主性；储蓄对象的暂时闲置性、积累性；储蓄价值的保值性、收益性。

2、邮政储蓄营业的组织形式以柜员制组织形式为主，坚持严密安全、安排合理、分工明确、相互制约。

柜员制的特点：1）单收单付、自管

账款；2）自我复核、人机核对；3）大额现金双人清点，特殊业务双人办理；4）个人负责，独立对外；5）授权操作、人机制约。

3、综合柜员负责会计管理，会计管理具体包括：柜员管理，尾箱管理，现金、支票和重要空白凭证管理，报表管理，档案管理。

第八章

1、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按挂牌公告的的活期储蓄存款利率计付利息；全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的的活期储蓄存款利

6 --- 取业务，不得办理转账业务，不得加班绿卡

具体有：活期储蓄账户、整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活两便、通知存款账户等。 5、发证机关

6、多：协助查询、冻结、扣划工作应当遵循：合规、及时、保密和不损害客户合法权益的原则。判：根据有权机关需要可以抄录、复制、照相，但不得允许有权机关带走原件。

7、重要单证包括：有价单证和重要空白凭证P88 有价单证：金融债券、定额存单、定额汇票、代理发行的各类债券以及印有固定面值金额的其他有价单证。 重要空白凭证：

第九章

1、个人存款证明的撤销P115

2、柜员不得代客户填写各类业务凭单，代客户输密码。

第十章

1、绿卡分类

按发行对象和服务等级：普卡、VIP

8 ---

8、特约客户选择要遵循：合规性、安全性、效益性 9、要对目标客户可能带来的进行认真分析，将其作为是否拓展为邮储银行特约商户的重要依据。P144

10、在开展POS收单业务前，应做好对商户的培训工作。业务开展后，应根据业务发展和风险控制需要，对商户进行定期或不定期的培训，原则上一年内不得少于2次，并保留每次培训记录，以备查核。

11、应建立特约商户回访制度，定期或不定期对特约商户进行回访、沟通，原则上一个月至少一次，并进行回访登记，以强化风险控制，提高其受理银行卡的主动性。 12、银联跨行业务：P145 第十二章 信用卡P152-159

1、信用卡存取款撤销业务只能当日办理

2、信用卡销户申请45天后可办理柜面销户结清交易

第十三章 储蓄特殊业务

10 --- 业务和特殊业务 P206

4、入账汇款分为：个人入账汇款和单位账户入账汇款

5、汇款限额：1）按址汇款、密码汇款、个人账户入账汇款为5万元（含） P207 2）单位账户入账汇款、向商户汇款为：20万元（含）

3）网汇通充值、网汇通卡、网汇e、礼仪卡为：5000元 汇款本金在1万元（含）至10万元（不含）的，综柜授权办理； 10万元（含）以上的，经支局长授权。

免费汇款，综柜授权。如捐赠款、赈灾款，单位汇给烈士亲属的抚恤金、本市的

6、机构代码：P209

各级汇兑机构必须按规定设置独立的机构代码，在系统内是唯一的。机构代码由9位数字组成，其中第1~2位代表省中心代码，第3~4位代表地市中心代码，第5~6位代表事后监督代码，第7~9位为顺序号。省中心代码的末3位必须是902，地市中心、事后监督代码的末

12 --- 其中一项需综柜授权，同时改两个需支局长授权。

12、冲正：P222冲正交易是对柜员操作或系统出现差错造成个人入账汇款和单位账户入账汇款金额差错的修正。若被冲正的账户余额不足，不能进行冲正，冲正交易不得应客户要求办理。

13、冲正交易只能于交易发生之日起10日（含）内在原汇款网点收汇柜员办理，经综柜授权后冲正。每笔汇款交易只能办理一次冲正交易。 14、入账汇款超时P222

15、商户汇出批量取消适用于按址汇款；P223 商户汇出批量冲正适用于个人账户入账汇款,需自发生之日起10日内办理，超过有效期报总行处理。

第十五章 外汇业务

1、外币储蓄整存整取子账户等值10美元（含）起存，存期为1个月、3个月、6个月、12个月和24个月5中。蓄整存整取子账户可提前支取或部分提前支取，部提只允许办理2次。蓄整存整取

14 --- 保、支票投保、卡/折投保

5、客户可凭中间业务交易账户卡在

篇2：邮政储汇局实习报告

邮政储汇局实习报告

毕业实习是大学课业里最后的一门课程，也是正式步入社会前对自己大学生活和学习的一次检验。本次我有幸到榆林市邮政储汇局进行为期一个多月的实习，我先后被安排到邮政储汇营业处和邮政储汇局综合部两个不同的部门，亲身体验了柜台营业员、事后监督员、实时监控员的工作实况。将本次实习分为前后两个阶段进行概述，进而针对储蓄业务实行”实名制”谈谈自己的看法。

实习前阶段的情况

实习的前半阶段，我所在的部门是储汇营业处。通过营业员指导和讲授相关业务知识及业务操作技能，同时在营业员的教导下，进行实际业务的操作，逐渐熟悉邮政储蓄系统，基本上能够独立完成日常的储蓄业务。尤其在点钞、捆钞技能的掌握方面取得了明显的进

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入、打印单据等。而支付客户现金时，必须手工点钞与机器点钞两项步骤相结合，缺一不可。手工点钞的作用在于防止钞票粘合过机时无法完全分开。对于整捆的钞票拆封过机清点后方可支付。另外，在支付前必须询问一下客户“请问您支取多少”，再次核对金额。

3.点、捆钞技能的锻炼

“点钞”是银行柜员的基本技能之一。坐姿、手势及钞票的摆放角度，指法、手指间作用力度和双手的协调能力等等，这些都是要通过一番刻苦锻炼才能掌握的技能。“捆钞”中指法的运用是关键，一把钞票抓在手中，用拇指按于中间使其凹出弧状来，另一只手用捆钞带贴着外沿用力拉紧，绕两圈后反扣住原来的带也缠两圈，最后将整捆钞票压平，这样就可以牢牢地捆住一把钞票了。

4.中间业务

在营业实习期间，我还涉猎到了邮政储蓄中间业务中的两项，一项是代发财政工资、养老保险;另一项是收缴电话

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篇3：邮政员工年终总结

邮政员工年终总结

回顾2011年在局领导和上级主管领导的精心培育下和教导下，在部门领导的直接指导下，同事们的关心帮助下，我通过自身的不断努力，无论是思想上、学习上还是工作上，都取得了长足的发展和巨大的收获,现将工作业绩总结如下：

一、思想上，积极参加政治学习，关心国家大事，拥护以胡锦涛为首的党中央的正确领导，遵守局里的各项规章制度，政治上要求进步，具有较高的政治觉悟。 工作上，本人能忠于职守，严于律已，工作勤恳，遵守局里的各项规章制度，我在许多工作流程的细节上想点子、找方法，在符合有关规章制度的前提下简化流程、提高效率，更好地完成工作。 学习上，自从参加工作以来，我从没有放弃学习理论知识和业务知识。我从没有满足于现状，不但掌握和提高了金融知识，也有了一定的理论水

20 --- 高个人素养更高层次的追求，必须通过对市场经济理论、国家法律、法规以及金融业务知识、相关政策的学习，增强分析问题、解决问题的能力。

二是增强大局观念，努力克服自己的偶尔消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导、同事们把工作做得更好。

三是除了要加强自己的理论素质和专业水平外，作为邮政员工，我更要不断加强自己的邮政业务技能水平，这样才能在各项工作中得心应手，高效的完成工作任务。

在今后的工作中，我将努力把自己培养成一个爱岗敬业、素质高、适应性强、有独立能力、充满朝气、富有理想的复合型人才。“人生的价值在于奉献”在未来前进的道路上，我将凭着自己对邮政事业的激情和热情，为我热爱的邮局继续奉献我的热血、智慧和青春.

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公司会计个人工作总结 篇2

建筑会计年终工作总结

12月及20XX年年终工作总结

12月份我依旧负责五公司的会计核算，除了和以往月份的每月日常核算之外，新增了年末项目材料盘点和年终结算：

1、年末盘点，在月末时我协助李小环组长去了五公司的悦峰、盐田和江南时代三个项目进行盘点，主要统计钢筋、加气块的规格和数量，并对半成品的数量进行合适估计，期间不但对各种材料有了更为清楚的了解，也了解到了一些土建施工的常识，感觉收获的同时也发觉自己工作经验的不足，需要在以后多加提炼和总结。

2、年终结算，这是第一次参与年终结算，提醒自己抓住学习的机会，在正在努力完成分配的各项任务，来使自己能够快速成长

回顾4个月的五公司的会计业务处理工作锻炼下来，我掌握了公司的会计科目及会计处理，同时对会计的工作也有了具体的了解。我努力将自己在校所学的知识向实践方面转化，能够认真完成领导交办的工作。通过对原始凭证的审核、记账凭证的编制、登账到会计报表的填制，熟练掌握了正当而标准的施工企业会计流程，细致的了解了企业单位会计工作的全过程，认真学习了各类日常经济业务的会计处理。

一、完成的工作

期间，我具体完成以下几项工作：

2、附件包括发票的处理审核及各公司费用报销的处理，其中完成费用报销审核37笔

3、工程结算的会计处理及流程，分包结算完成5笔

4、完成9-12月末的会计处理，包括计提折旧，两费计提，后勤间接费分摊，工程项目保修金、税金的计提及收入成本确认和最后损益结转；

5、完成9-12月会计档案资料的整理装订及保管。做到及时审核整理原始凭证，制作记账凭证。并对所出凭证进行检查、复核，对于不正确的记账凭证，找到原因并及时改正；

6、大致掌握了月财务报表报及季度财务报表的编制方法，编制报表8张，不过这点还要继续加强学习。

7、安全文明措施费资料打印，独立完成悦峰、盐田、杏坛可园和深南电路的发票复印。

8、协助李小环组长完成五公司悦峰、盐田和江南时代的面膜材料盘点

二、目前存在的问题

学会了知识值得高兴，但是存在的问题也不能回避，在工作中也确实感觉到自己的不足：

1、对EAS的使用，特别是查账的能力还有待提高

2、在工作中还是不够细心，经验和工作能力也有待加强

3、对会计核算的思考不够深，又是不能系统的考虑问题，对事情的理解和看法不够深刻。

三、将来的工作计划

1、全力做好本职工作争取尽早胜任一个分公司的全盘会计核算。

2、提升工作能力，多与同事领导交流沟通，听取前辈的经验看法

3、要加强专业相关知识的积累，利用空余时间学习专业书籍，考取会计职称。

4、积极参与公司部门的活动，热心帮助同事。

这一年中所有的成绩和不足都已经成为过去，所有的教训和不足我都会牢记在心，努力改进。实际工作中的事务是细而杂的，只有多加练习才能牢牢掌握。在以后的日子里，我坚信我会在各位领导的教导下能更好、更快的完全胜任岗位工作，争取零失误，并多为公司考虑，拼搏创新，以老板的心态完成工作。

篇2：建筑公司会计人员工作总结

在学校期间，总以为生活就是以铃声为主，早晨的铃声唤醒睡眠，接着便是出早操，吃早饭，上课，而后便是午饭，这种吃饭——上课——睡觉，就是在大学里的三点式生活。穿插在期间的便是走过校园的每一个角落，然后在逛逛商场，买一些便宜而又时尚的东西。整个思维都是天真的，从不担心衣食住用行。

真耐心的给我们讲解，这种事会产生什么后果，以及怎样去应付这些问题，使我们具有成熟得思想去思考问题。

篇3：建筑 工程财务部年终总结

思想汇报专题春去秋来，四季轮回，公司已经迈进一个新世纪。我们财务部也有了一个全新的开始，人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高，我觉得有必要对这半年多的工作做一简单的回顾。

一、作为非盈利部门，合理控制成本（费用），有效地发挥企业内部监督职能是我们上半年工作的重中之重。年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。通过这半年的实践，我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费（管理费用、销售费用、财务费用）却比去年同期下降了%。通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。

二、财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色。为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的工资考核制度，我们相应地制定了内部员工工资

考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。

三、为了更好的与部门沟通，我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神，积极配合总经办顺利完成了20XX年工商年检的工作，为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。为了配合物流中心录入费用，我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。为了更好地核算营销部门的盈亏，为公司完成销售计划提供依据，我们及时记录每一笔到款，准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对，并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。

四、为了培养自身的综合能力，取人之长、补己之短。我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理，再由部门经理转达给主管，主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。除此之外，我们合理地安排每位员工的外勤工作，让每个人都有与外界接触的机会，做到工作有里有外、有张有弛。

五、在上半年的税务工作中我们克服了许多困难，通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳税清缴、增值税一般纳税人年审工作。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌

握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。

通过总结，我有几点感触：其一是要发扬团队精神。因为公司经营不是个人行为，一个人的能力必竟有限，如果大家拧成一股绳，就能做到事半功倍。但这一定要建立在每名员工具备较高的业务素质、对工作的责任感、良好的品德这一基础上，否则团队精神就成了一句空话。那么如何主动的发扬团队精神呢？具体到各个部门，如果你努力的工作，业绩被领导认可，势必会影响到你周围的同事，大家以你为榜样，你的进步无形的带动了大家共同进步。反之，别人取得的成绩也会成为你不断进取的动力，如此产生连锁反应的良性循环。其二是要学会与部门、领导之间的沟通。公司的机构分布就象是一张网，每个部门看似独立，实际上它们之间存在着必然的联系。就拿财务部来说，日常业务和每个部门都要打交道。与部门保持联系，听听它们的意见与建议，发现问题及时纠正。这样做一来有效的发挥了会计的监督职能，二来能及时的把信息反馈到领导层，把工作从被动变为主动。其三是要有一颗永攀高峰的进取之心。随着社会的不断发展，会计的概念越来越抽象，它不再局限于某个学科，在金融、税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及。这就给我们财务人员提出了更高的要求--逆水行舟，不进则退。如果想在事业上有所发展，就必需武装自己的头脑，来适应优胜劣汰的市场竞争环境。

人生能有几回博，在今后的日子里，我们要化思想为行动，用自己的勤劳与智慧描绘未来的蓝图。

篇4：建筑企业财务公司年终总结

xx建设有限公司财务公司

二OO九年度年终工作总结

20XX年是财务公司理顺核算机制，更新财务核算与管理理念，规范化核算的一年。这一年，财务公司在财务总监任汝坤同志的指导与帮助下，较好地完成了核算体系的建立。同时，在总经理刘波同志努力下，积极提高融资能力，合理有效使用资金，为工程生产和经营管理工作的开展提供了资金保障。基本完成了财务管理任务，较好地配合了公司的生产经营工作，实现了资金的收支平衡，现将一年来的工作，汇报如下。

一、财务指标完成情况

1、上交管理费情况

各单位按收入应上交集团公司综合管理费 万元，实际上交 万元，尚欠 万元未交。

2、收入情况

截止年末，集团公司共实现收入 万元。其中，工程实现收入万元，其他产业及房屋销售实现收入

万元。

3、集团公司管理费开支情况

本年度集团公司共开支管理费用约 万元。其中：工资约 万元，折旧约 万元。

4、固定资产变化情况

本年度新增固定资产 万元，减少 万元，净新增固定资产 万元。

5、上交税金情况

本年度集团公司共计向国家上缴各种税金 万元。

6、与总公司资金往来情况

截止本年度末，各单位应付款合计为 万元，应收款合计为：万元，二者相抵后，各单位应付款净额为： 万元，各单位应付集团公司净额为： 万元。

二、主要财务工作完成情况

20XX年度，财务公司在财务总监的指导下，进一步根据业务性质，理顺核算流程，建立完整的核算体系，为20XX年的财务精细化核算打下了坚实的基础。

1、完成20XX年财务决算编报工作。3月初，财务公司接受农行指定的会计师事务所对公司的财务报表审计工作，以及税务局指定的税务师事务所对公司的所得税汇算鉴证工作。全面梳理20XX年财务报表工作，顺利完成了20XX年度财务决算报表编报工作，为20XX年财务工作的全面开展打下了良好基础。

2、重建财务核算流程。财务公司在财务总监的亲自指导和规划下，先后组织各行业财务人员，认真研究和讨论所属行业经营流程，从而制订合理有效的成本核算流程，以便对成本和费用进行控制。财务总监更是亲自到各个公司进行业务调研、设计核算程序图，并进行检查落实，针对问题解决问题。

3、组织财务检查，针对检查中出现的问题及时提出整改要求，并监督落实。自第一季度财务总监发现各单位在财务核算中存在的XXX个共性的问题后，财务公司及时组织财务人员开会，要求对存在的问题进行整改，并就整改措施进行检查和落实。第二、三季度联合财务检查中，又发现存在着共性的问题XXX个，并针对存在的问题

逐条提出整改意见。财务总监和财务公司经理多次亲自到各个单位进行财务检查和财务指导。目前存在的问题基本整改完毕。

三、资金调度和信贷工作

今年工程建设项目逐渐增多，资金需求日益增加。尤其在各单位上交综合管理费较少的情况下，财务公司承受了巨大的资金压力。为了满足生产对资金的需要，总经理亲自主抓本项工作，大量的时间用于筹措资金、安排调度资金。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保公司生产经营的顺利开展，积极完成各银行系统的信用等级评定工作，全力筹措资金、合理安排调度资金。

１、向金融机构借款

本年度共完成贷款转贷 笔，累计金额为 万元。新增贷款 笔，累计金额为 万元。年初贷款余额为 万元，年末贷款金额为 万元，增加 万元，减少 万元，净增加 万元。

2、向村镇借款

本年度年初余额为 万元，年末余额为 万元，归还 万元。

3、公司内部借款

本年度年初余额为 万元，年末余额为 万元。其原因是：本年新增集资款 万元，减少原集资款 万元，净新增加 万元。

4、利息支出

本年度共支付金融机构借款利息 万元，支付村镇借款利息 万元，支付集资款利息 万元，合计支付利息： 万元。

资金的成功运作，保证了公司生产经营的正常运转，更是继续树立了公司在银行系统“资信企业”的良好形象。

四、财务公司除要认真负责处理公司内部财务关系外，为完成

本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务公司友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、工商、建设等各部门有关资料的申报。

五、存在的问题

我部的财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。财务工作更多的还仅仅是会计工作，仅仅停留在事中记账、事后算账，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，不能做到防患于未然；另外，财务人员对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握公司经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，还不能针对公司的经营进行必要的分析，只是按照理论上的指标去计算、去解释。

会计工作中仍有许多待改进之处，尤其在一些问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用。对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，将是我部今后工作中的又一重点。

缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁；另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要

求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

六、20XX年工作思路

20XX年度，财务公司在保证为公司生产经营所需的资金融通上加大力度外，还将在财务基础工作、规范化核算成本、费用，及时进行财务分析等方面进行全面的规范。重点做好以下方面的工作：

1、强化成本核算体系的建立，在公司文件规定的范围内进行成本核算，特别是项目成本的核算工作，按时对成本核算中遇到的问题进行归类、分析，完善成本核算体系，为领导及时提供相关数据以便领导决策进行参考。

2、理顺机制，更新观念，打造财务监督与服务并重的工作理念。全面突破已经习惯的财务管理思维与模式，从源头上理顺财务机制，增强服务意识，以服务为宗旨，全心全意为公司机关、生产经营做好服务保障工作。在工作中认认真真，踏踏实实办事，积极加强与银行金融机构的联系，积极加强与财政、税务等政府部门的协调力度，为争取更多的资金和政策支持，全力打造财务监督与服务并重的工作理念。

3、强化资金监督，做到收支平衡。财务公司将通过与工程部的合作，加强对资金支出进行详细分析，按科目进行分类统计，以勤俭、节约、高效为原则，建立严格资金支付流程，加快工程的决算。做到先审后支，不审不支，支出必有来源；实行“先批后支，计划先行”的报账程序，全过程监督预算执行，提高财务管理，保证了收支平衡。

4、做好20XX年年决算工作，为20XX年的规范核算工作打下坚实的基础。此项工作拟在20XX年1月份全面完成。完成财务预算编

公司会计个人工作总结 篇3

内账财务工作总结

账内账”中的 “账外账”小析

近年来，国家三令五申禁止私设“小金库”、“账外账”。但在审计中我们发现有些单位仍置国家三令五申于不顾，变相设置账外账的违规事实。

前不久我们在对某单位“一把手”离任经济责任审计时，从所属二级单位账内发现，某单位从2014年起，将一些“黑色”收入130多万元，放在一个仅靠打字复印收入和上级拨入工资收入、且只有四人的下属单位。这些“黑色”收入和支出完全与某单位经费账割开。下属单位在本单位账内作应收、应付款收支处理。即：在收到该单位现金或很行存款时，下属单位就在账内挂应付款，在支付该单位费用时，下级单位就在账内挂应收款。直到审计之日，下属单位仍然是应收、应付款挂账。这同以往查处的“账外账、小金库”有所不同：一是以往“小金库、账外账”的设置都是由本单位内部人掌管，不与其他单位账务联系。二是这种“账外账”实际又成了下属单位的账内账。三是这种账内账比以往的“小金库、账外账”更具隐蔽性,可谓花样翻新。这种“账内账”中的“账外账”产生的原因有一下几点：一、法制观念淡薄。有相当一部分单位缺乏必要的约束机制，内控软化，财务不公开，为小金库、账外账的滋生提供了温床。二、受不良风气影响。一是攀比心作崇，与别的单位比房子，比车子，比发钱。二是方方面面需要感情投资。这些“黑色“支出岂能在账面反映？三、财政统管力度加强，资金在使用上受到了限制。核算中心会计对票据是否真实、合规合法、审批手续是否齐全要进行严格审核，至使一些单位的不合规开支不敢拿去审核。四、监督力度不到位，使这些单位存在侥幸心里。由于审计力量有限，对二级单位尤其是对那些人员少，且没有什么职能的二级单缺乏监督，使一些存在侥幸心里的单位有了可乘之机。五、处理力度不够。有关部门对“小金库、账外账”的处理虽有明确规定，但在实际操作中，偏重于对事物的处理。

如何遏止“小金库、账外账”的滋生和蔓延，笔者认为：一、提高法制观念。要加大《会计法》等一系列财经法规宣传力度，提高私设“小金库、账外账”对社会及其个人危害性的认识，增强取消“小金库”的自觉性，真正做到依法办事，规范运行。二、加强监管力度。一是要坚持经常性监督与突击性监督相结合，建立健全以财政、审计、纪检监督，单位内部监督和社会监督为内容的监督体系。坚持经常性地与突然性的财务检查活动，不留任何死角。二是要强化票据管理，严禁使用非法票据，严格把好收费票据使用关。三、加大查处力度。一是有关监督部门要努力提高自身素质，使之能适应担负的工作；二是对查出的“小金库、账外账”的处理不仅对事，而且对人从经济上和政治上都要进行从严从重处理处罚，决不姑息。

内账会计岗位职责及工作细则 岗位职责：

对所管账套的完整性、真实性、及时性、准确性负责。 1、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督。 2、负责公司财、物的监督管理。

3、负责公司费用的预算、审核、核算、监控。 4、负责公司管家婆与金蝶账套的核对。

5、负责协助行政对固定资产及低值易耗品、工具类物品建账进行监管，并定期盘点。

6、负责对物品领用情况进行监督检查，负责监督换回旧物品的销毁。 7、负责对库存商品的实物盘点抽查、账实核对。对库存积压货品及时督促（每月物流要上报财务积压货品，财务核实）。

8、负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账。

9、负责编制会计报表以及编制各种明细表，并进行财务报告分析，并于每月8号之前将相关报表上报给公司财务经理及总经理。

10、负责每月与出纳进行代收核对，现金银行存款、往来欠条核对。 11、负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议。 工作细则： 1、收出库单，每日将机打出库单与业务员所开手工销售单据进行核对，无误入凭证。

2、收入库单，每日将入库单与管家婆核对是否内容一致，核对厂家

出库单与管家婆入库是否一致，无误编制凭证。

3、每日签收欠据及代收票据，核对无误后与出纳进行签字交接。

4、每日编制客户欠款回款情况表，并根据回款情况将已回款客户进行回款清理，上报总经理及副总经理。

5、收继发需挂账的票据（税点、运费、维修费），并核对是否已入管家婆，无误后编制凭证入金碟账。

6、整理出纳已经登记完毕的凭证，并检查是否附件齐全，将整理好的凭证给外账会计抽票子，并根据凭证录入金碟财务软件。附件不齐全的做记录并跟踪收回。 7、每周五上午对市内调货与客户进行核对，查管家婆货款是否已结，货是否有需要退回情况，核实后填制付款申请单并签字。

8、收业务员劳务明细，并审核是否低于限价，款是否已收回，劳务费是否符合公司规定（收单当天发生或当天以后发生的业务），合格签字并交总经理批复。 9、将审核后的业务员劳务费申请单及低价申请单整理并填制交接单交由销售内勤。

10、收退货、调账、平账及员工需报销的单据，到管家婆核实，无问题审核签字。手续齐全后入账。 11、根据需要领用三联收据，在出纳处盖章后将三联收据进行号码登记管理，在三联收据号码登记本上出纳签字确认，内账会计签字确认，待领用人领用时，初次领用对三联收据进行号吗确认方能签字领用，再领用要以旧换新，内账会计对旧三联收据的号码验旧后方能领用新

三联收据，如有号码不符，要上报总经理批示处理。旧三联收据要返回出纳处确认后，由出纳保管。

12、每月需对如下厂家往来并填写对账单（写清对账情况）进行保管：万佳安、伟昊、大华、海康、普天视、东荣、鸿发光电、天目视迅、亚安等。

13、每月核对厂家返利明细，主要有大华、三星（月返、季返、年返等不定期返利及补差），及其他厂家的返利，将核对完的三星返利单整理并填制交接单转交给外账会计。并将厂家应兑现的返利挂账管理。

14、每月月初管家婆与财务软件应收、应付进行明细核对，如不一致，查明原因，属于正常应调账的进行调账，如为不明原因或无法处理的不一致，查明责任人，上报总经理处理。

15、每月管家婆结账前要确认管家婆中的成本、库存、获赠、赠送、报损、报溢等金额，并录入金碟。

16、结账前与出纳及管家婆核对各项金额是否一致。 17、每月不定期抽查出纳库存。

18、每月20号做出业务员提成并经审核无误后将提成单交由王总批复。 19、每2个月协助行政对公司固定资产及低值易耗品等进行盘点。 20、业务员如有销售不良库存的，按标准进行审核并签字。

21、业务员如有月销售安朋产品10台以上的要按要求进行审核并签字。 22、继发与万邦往来业务要详细核对，将继发的业务员销售单与万邦的入库单进行核对无误后入账（万邦的入库单由继发的出库单中的一联代替）。 23、每月月末要核对继发与万邦往来是否无误。

24、万邦的账务要按工程进行管理核算（要求费用、工资及工程材料、工程成本经手人员记录清晰，上报清晰）。

25、万邦与继发之间有返利要进行制表及审核，经总经理签字同意后入账。 26、万邦手工账要与电子表格同步录入。

27、月末对完往来无误后，将对账数通知账务经理，管家婆结账。

28、继发金碟结账后倒出数据（科目余额表、损溢表、资产负债表、费用明细表、往来余额表等），并编制报表，每月于10日之前将报表上报总经理及副总经理。

29、万邦手工账及电子表格账套完成后结账并于每月10日之前将报表上报总经理及副总经理。

30、每月8号之前根据考勤记录编制万邦员工工资表。 说明：所有的财务规定日期遇节假日顺延。

财务新手如何开展做账工作

首先要熟悉一下本公司的税种，看看要交些什么税，企业所得税的征收方式是核定还是查账，不然到时交错税就不好了；再次学习一下前面会计的账务处理，吸收一下经验,最后重要的是增强自己专业.。

简单说点: 1.了解公司的经营活动是哪些（有助于知道涉及到什么税种） 2.知悉公司各部门职能（有助做账时进行归类） 3.了解公司的基本财务流程（做账、出报表、报税）

4.具体情况具体对待（只能这么说了，每个公司都不一样）

我想刚开始还是要先熟悉一下公司的所设置的会计科目,这样可以为你下面做帐把握好科目,因为有的公司设置的科目有一定的差别的. 接下来就如\"斑竹\"说的那样要熟悉一下公司的税种了，和公司的利润表里的管理费用,财务费用等,看一下公司是怎么把明细归纳的. 最后还是要自己的基础知识要增强. 到一个公司后先熟悉该公司的业务流程，部门之间的业务联系。向领导请教公司的基本情况，收入。然后再确定公司的所交税种。然后设立会计科目，建账

（以为我遇到的基本是新设立的公司，所以需要建账）

还有一个不是要了解企业的经营模式，如果是生产企业，还应当了解生产流程，不了解生产，是做不好财务的。

1、财务部门工作涉及所有的单据和资料最基本的是：原始单据、会计凭证、会计账簿、会计报表、纳税申报和上交税务的资料、缴税单据等，上报其他政府部门的报表等。会计凭证和账簿在一些文具点、专卖店、超市都可能买到，会计报表可以根据税务局或其他部门要求的格式在指定的地方购买。

2、有了一些原始凭证，如何开展财务工作呢？财务流程呢？

这些原始单据是相关人员申请的支付、收入等凭证，根据其所属类别在会计凭证上编制会计分录，然后按分录登记到各明细帐中。

月末按汇总登记总账。

3、新手财务人员在工作中应当注意什么呢？

a.细致、认真，确保会计分录和帐目登记的准确性 b.积极、主动，多问，多学，多积累

c.严格遵守公司各项财务管理制度和流程 d.注意沟通技巧，保持良好的人际关系 e.要有服务意识，在服务中能监督

f.不要怕麻烦，认真做好帐外记录：比如往来单位和其相关的业务记录，项目及其相关的支出、收入记录等等。 4，最重要的一点是先税务后财务，因为财务是我们自己的事情，什么都好说，而税务是个难题，先核定税种，税率等，同时一定要搞好税局关系

每月报税都应该按时,免得招来不必要的麻烦,一般纳税人要注意开票时的售价与进价的差额的比例尽量与自己账务上的毛利率相吻合,否则税务来查账的时候会有充分的理由要求你补交增值税。

个人认为最重要是熟悉公司的业务操作流程,财务上的知识,看一下以前的报表及凭证就可以了 再有就是多跟专管员之类的沟通,有助于了解报税流程。

关于税务方面,我觉得首先要跟专员关系沟通好,比如税负方面的要求,都可以问专员,做到心中有数.根据本月开票收入多少,按要求税负,应入多少进项,当然也要考虑成本核算方面的。

看看前任会计的帐簿,最好把全部的往来彻底的对一遍,工作量很大,但对自己将来非常有用。.熟悉一下科目有那些和自己用的有点差距,适当调整。

一般过程如下：

①、收集原始凭证，开业至今所有业务票据。

②、整理这些凭证，审核无误后填制记帐凭证。

③、启用帐本，一般五本：总帐、分类帐、多栏明细帐、现金日记帐、银行日记帐。

④、根据会计凭证登记帐本。

⑤、做出财务报表 5、开始第一次申报。

每个月的必作功课如下: 1.收集所有收支单据,包括现金、银行收支； 2.编制会计分录，填制记帐凭证；

3.计算商品、产品成本；包括采购成本、生产成本、销售成本；

4.依据收入数据填制纳税申报表；一般纳税人的进项专用发票送税务机关认证； 5.到税务机关申报纳税及缴纳税款； 6.记帐、试算平衡，结帐； 7.编制月度会计报表; 8.进行财务分析。

有几条建议想给刚入行的同行们，希望大家一起努力：

1，不要怕吃苦，刚入行，老板会让咱们做些打杂的小事尤其私人老板，刚开始，一个堂堂大会计要风雨无阻地天天跑银行，骑车来回三个小时去税务局，都快睡着了，因为打了一次车，让老板报销时，他的脸色很不好看，咱也是有骨气的，骑车就骑车... 2，有眼泪背着人哭，多少次，回家的路上，我咬牙发誓，明天再不去上班了，因为...那简直是羞辱，只要工作中出点小差错，老板会让我非常没有面子。但是，第二天我又去上班了，你想啊，我们办错事了，老板骂你了，你改了，去别的单位，就不会再出这样的错了。只当拿着工资当学徒，在旧社会，学徒可是没有工钱的。 3，一定要和税务工商搞好关系，他们也是人，也很辛苦，双方有了冲突要忍，要体谅他们，混个面熟，以后还能走走后门，加个塞什么的。

4，和老板搞好关系，虽然我离开那家公司几年了，但我经常去看他，我的第一份兼职就是他介绍的，然后那个人又介绍给别人，大家纷纷来找我，为了放心，又是熟悉的行业，他们不找记帐公司来找我。

5，不要越权，老板不在，自己不要拿主意，因为企业不是咱们的，出了事咱担当不起。

6，若真想跳槽，要骑马找马，现在工作不好找，一定不能感情用事，歇几个月，可没人给咱工钱。 7，交接时不要让原来的老板为难，提前说，如果他一时找不到合适的人，要两头都兼着，不能说不管就不管，这样以后老板的朋友，同行知道你是个负责任的人，才会找你。

8，把工作中该记的及时记下来，疑难分录，何时年检什么，各种手续，时间长了，你就成专家了。 9，申报时把该带的带齐，在纸上写好，一项一项检查，有的画个勾。到了税务，一定要注意新通知，如有新表要交，记清楚时间。

10，将心比心，试想自己是老板，投了钱，日理万机，焦头烂额，花钱雇的人，老出错，如果是你，你急不急，气不气，骂不骂？所以当老板数落咱们的时候，换在他的立场，也许就能理解他了。

11，自己接手的所有工作程序不仅要记清时间，顺序，方便的话复印一下，留着，比如：税票的格式，电汇单的格式，货物合同的格式，一般纳税人申请表，年检时所填表格，等等的格式，都复印下来，将来去了新单位，随手可得。尤其是兼职的会计，各个所的税

票可能填写都不一样，就更需要留底了。

12，说句实话，私人公司的会计并不好当，首先要处理好老板亲戚之间的关系，有些事让老板心里清楚就可以了，也许他碍于情面也不好说他的亲戚，记住一点，永远不要在他的亲戚面前说老板不好，不要让他们抓住你的把柄，为这样的事很不值。

15，工作虽然辛苦，可是要乐观，因为我们只有一种选择，不是哭,就是笑，但笑比哭好。

新手入门学习会计口决

不少会计新手看来，会计课程的学习比较单调，整天都在和会计分录以及公式计算打交道，知识点非常琐碎，苦于没有好的方法去记忆和理解会计核算的规律。应该说“书山有路勤为径，学海无涯苦作舟”，会计学习必须依勤学苦练，没有什么“终南捷径”，但是会计学习自有其内在的规律，我们需要在学习中借助一些窍门，提高我们的学习效率，达到“事半功倍”的效果。 一、最基本的口诀——读书口诀

所有学科的考试学习，包括会计学习，都必须仔细阅读考试指定教材和考试大纲。如果你是参加社会助学的会计应考者，那么从你听辅导教师授课到最后准备考试，应该至少读五遍指定教材。“自考五读口诀”具体内容如下：

一读课前预习先，从师二读课堂间。

温故知新读三遍，四读再把习题练。

五读复习迎考试，胜利通过笑开颜。

这主要强调课前预习、课堂听讲、课后复习、做题巩固以及总复习迎考都要把读书放在基础性地位。

二、利用口诀理解记忆账户记账规则

借贷记账法下的记账规则是基础会计学习的入门规律，是需要大家深刻记忆和理解的最基本知识点之

一。我们一般把账户区分为资产、负债、所有者权益、成本、损益五大类。资产、成本类账户一般都是借方登记增加，贷方登记减少；负债、所有者权益账户一般都是借方登记减少，贷方登记增加；损益类账户则需要区分是费用类还是收入类去分别登记，收入与费用之间的登记也是相反的。

记账规则之歌

借增贷减是资产，权益和它正相反。

成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。

损益账户要分辨，费用收入不一般。

收入增加贷方看，减少借方来结转。

会计核算有七种基本核算方法，即：设置会计科目、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本核算、财产清查、编制会计报表。我们也可以把七种方法总结成为以下的口诀：

会计核算方法七，设置科目属第一。

复式记账最神秘，填审凭证不容易。

登记账簿要仔细，成本核算讲效益。

财产清查对账实，编制报表工作齐。

三、利用口诀理解记忆长期股权投资核算的成本法

股利核算口诀

当年分以前，成本来冲减。

当年分当年，利益算一算。

以后年度分，两者比较看。

股利减净利，差额细判断。

“当年分以前，直接冲成本”：比如2014年1月1日进行长期股权投资，采用成本法进行核算，2014年5月2日被投资企业宣告分派2014年度股利，于是投资企业就要全部冲减投资成本。

“当年分当年，利益算一算”：如果假设例题中2014年5月2日分派的股利，还包括本年度的，那么就计算一下属于投资前的部分和属于投资后的部分，前者冲减投资成本，后者计入投资收益。当然了，这种情况下，出题者一般都会假定各月的利润平均分配。

“以后年度分，两者比较看”：2014年以后不是还要宣告分派股利吗，这时我们就可以比较两个值：其一，就是投资企业按比例从被投资企业分得的累积股利；其二，就是投资企业按照比例享有的被投资企业的累积净利。然后判断： 1.前者累积股利=后者累积净利，将以前已冲减的投资成本转回。

2.前者>后者，将的差额冲减投资成本。将投资企业当年应收取股利计入应收股利，将应收股利和冲减成本的差额计入投资收益。

3.前者

整个过程都是借助于在累积股利和累积净利之间求差，以判断是否存在“过头分配”，从而确定是需要冲减投资成本，还是恢复投资成本。如果不能确定投资成本的变化，也就无法确定投资收益的大小。

四、利用口诀理解记忆现金流量表的编制方法

看到收入找应收，未收税金分开走。

看到成本找应付，存货变动莫疏忽。

有关费用先全调，差异留在后面找。

财务费用有例外，注意分出类别来。

所得税你直接转，营业外找固资产。

坏账工资折旧摊销，哪来哪去反向抵销。

为职工支付有多少，单独处理分类思考。

解释：第①句话针对销售商品，提供劳务收到的现金，因为直接法是以利润表中营业收入为起算点，所以，我们看到营业收入，就要找应收项目。未收的税金再单独作账也就是说应收账款中包括的应收取的税金部分，若实际未收取现金则贷记应交税金，另外，有关贴现的处理，将应收票据因贴现产生的贴现息作反调。例如：应收票据发生额10万元后5月份贴现，贴现息为1万元。但是从期初，期末的报表看，应收票据未发生变动，但你不能不作现金流量的调整，因为实际现金现流量为9万元。

第②句“看到成本找应付，存货变动莫疏忽”告诉你在进行“购买商品支付的现金”的处理时，找应付科目，同时考虑存货的期初，期末变动值，看是否与此项目有关，有关的调整。

第③句“有关费用先全调，差异留在后面找”是指先把“管理费用”、“营业费用”的数额全部调整“支付的其他与经营活动有关的现金”。而后面把6项内容仅调回来。这6项内容是：坏账准备，待摊费用，累计折旧，无形资产摊销，应付管理人员工资，应付管理人员的福利费

第④句“财务费用有例外，注意分出类别来”指的就是上面说的贴现息。

第⑤句“所得税直接结转，营业外找固资产”所得税直接结转，营业外收入，营业外支出，都是从固定资产盘盈，盘亏那来的，自然就要找固定资产了。

第⑥句是指这几个项目不影响现金流量，那么就反向抵回来就可以了。

第⑦句支付给职工，和为职工支付的现金项目较特殊，需单独核算。

总的来说，有三项需要注意的：①在进行“销售商品收到的现金”核算时，需调整2项内容。财务费用中贴现息和应交税金中收到的现金。②在进行“购买商品支付的现金”核算时，需调整5项内容。累计折旧，应付工资，应付福利费，待摊费用，应交税金。③在进行“支付的其他与经营活动有关的现金”的核算时，需要调整6项内容。坏账准备，待摊费用，累计折旧，应付管理人员工资，应付管理人员福利费，无形资产摊销。

大家可以参考一下间接法核算规律。①与损益有关的项目调整净利润。固定资产：减值准备，折旧，处置损失，报废损失。无形资产：无形资产摊销。财务费用：反映本期应属投资筹资的财务费用，不包括贴现息投资损失、预提费用、待摊费用。②与损益无关的项目：存货，递延税款，经营性应收及应付，这几项的调整可以应用平衡式“资产=负债+所有者权益”当使所有者权益增加时，调减净利润；当使所有者权益减少时，调增净利润，从而实现了将权责发生制下的净利润调节为经营活动现金流量，去除不影响现金流量变化的项目。例如：若固定资产折旧增加，则说明“资产”方减少、负债不变情况下“所有者权益”减少，因为折旧不影响现金流量，所以要把这部分往净利润中增加，其他各项都仿照进行处理。

五、利用口诀来理解记忆资产负债表有关项目的填列

在编制资产负债表，填写“应收账款”、“预付账款”、“应付账款”、“预收账款”这四个项目时，要区分对应明细账户的借方或者贷方余额来计算填列。我曾经总结了四个计算公式给学员，如下：

1.资产方应收账款项目金额=“应收账款”明细账户借方余额+“预收账款”明细账户借方余额。

2.负债方预收账款项目金额=“应收账款”明细账户贷方余额+“预收账款”明细账户贷方余额。

3.资产方预付账款项目金额=“预付账款”明细账户借方余额+“应付账款”明细账户借方余额。

4.负债方应付账款项目金额=“应付账款”明细账户贷方余额+“预付账款”明细账户贷方余额。在这四个公式的基础上总结了以下的“五言”口诀，帮助大家加深记忆：

两收合一收，借贷分开走。 两付合一付，各走各的路。

内账外账结合

一、内、外帐这样结合几乎所的财务人员都被逼着要做假帐以下就把做假帐的手法粗略总结如下仅当是各位工作时一个备参吧1.成本费用互化.操作方法将属于成本项目的支出帐务处理变为费用以达到当期税前扣除的目的或将属于费用项目的支出成本化以达到控制税前扣除比例及夸大当期利润的目的。原因因为成本由直接人工直接材料制造费用组成而直接人工、制造费用和销售费用、管理费用等容易混饶所以是该操作的漏洞。另直接材料中包含的运费及人工搬运等费用也与管理费用较容易整合。2.费用资本产互化!操作方法将属于费用项目的帐务处理变为资产从折旧中递延税前扣除。或将属于资产类科目的支出直接确认费用当期税前扣除。 原因部分资产价值本身就包含费用故可将其他费用整合进入资产价值反之亦然。另资产修理借款费用等本身确认边界比较容易人工虚拟。另固定资产和无形资产确认的依据较容易虚拟。3.费用名目转化 操作方法将部分税前扣除有比率限制的费用超额部分转变为其他限制较宽松的或没限制的费用名目入帐以达到全额税前扣除的目的或减少相关税费等目的。原因费用确认以发票为依据发票容易虚拟。4.费用预提/递延/选择性分摊:操作方法为控制当期税前利润大小预提费用以推迟纳税。或为其他目的如股权转让价当期业绩夸大当期利润选择递延确认。 另有选择性的将费用分摊如在各费用支出项目上分摊比例进行调节控制因该项目造成的税费如调节土地增值税。原因同第3点。5.成本名目转化操作方法将属于本期可结转成本的项目转变为其他不能结转成本的项目或反行之。6.成本提前&推迟确认/选择性分摊 操作方法将本期结转成本时多结转或本期少结转下期补齐或选择成本分摊方法达到上述2个目的。原因成本结转规定较模糊。7.收入提前&推迟确认/选择性分摊操作方法将本期结转收入多结转或少结转下期补齐。或选择收入分摊方法达到上述2个目的。原因收入确认规定较模糊。

8.收入名目转化 方法将收入总额在多种收入项目间进行调节如把主营收入变为其他业务收入或营业外收入以达到控制流转税或突出主业业绩的目的。9.收入负债化/支出资产化操作方法将收入暂时挂帐为其他应付款或将支出暂时挂为其他应收款达到推迟纳税或不纳税的目的。10.收入、成本、费用虚增/减操作方法人为虚增或虚减收入或成本或费用或虚减收入。造成进行差错调整的依据。达到纳税期拖延或其他目的。

11.转移定价操作方法与外部交易方进行人为价格处理达到转移定价的目的将价格降低或提高以其他费用的方式互相弥补进行各自小金库。达到避税的目的。12.资产、负债名目转化操作方法将固定资产中的资产类别名目转变改变其折旧年限将应收帐款挂其他应收款或预收帐款挂其他应付款等手法避税。13.虚假交易法 操作方法以不存在的交易合同入帐造成资金流出增加本期费用达到减少所得税的目的。14.费用直抵收入法操作方法收入因涉及流转税在收入确认前即彼此以费用直接抵消达到控制流转税目的。如将商业折扣变为后续期间降低售价;15.重组转让法 操作方法利用股权转让、资产转让、债务重组等进行资金或收入转移达到避税的目的。如将公司的资金转移达到破产赖帐等目的。16.私人费用公司化 操作方法将私人的费用转变为公司的费用即达到降低私人收入个税应纳税额的目的又增加企业所得税前扣除费用的目的。如将个人车油费在公司处理将个人房租费在公司处理。 17.收入/成本/费用转移法 操作方法分立合同将收入或成本或费用转移至其他公司或个人达到差异税率处理的目的。或将各公司的费用进行填充报销小金库补偿达到各自平衡有限制的费用。

18.虚增/减流转过程操作方法在流转过程上下工夫多一道流转过程收入额多一

道各有比率限制的费用可扣除范围增大。或可虚拟出部分费用如将资产由公司借款给个人买下由公司租赁个人资产无形增加租赁费用。或利用委托收付款等方式 19.利用金融工具法操作方法利用股票、期货、外汇等金融工具进行难以控制未来价格的交易。将交易时价格控制在低水平交易后成为金融工具的投资收益避免部分流转税.20集团化操作 操作方法利用集团化操作达到国家批准的部分集团化统一纳税公司的操作模式的目的。将集团内各公司的费用平衡分配达到统筹纳税的目的。如集团内成立软件公司工资扣除无1600的限制将其他公司的人员编制在该公司工资在该公司发人在其他公司工作。等等不一而足。21.其他如如借款变成收到其他公司的定金处理。将利息产生的税金避掉。等等---二、如何做外帐内帐的凭证出完后把符合水法规定的票据全部剃出来收入和支出分开按时间先后顺序制凭证做完后检查一下是否平衡如果收支、利润等数据看起来都比较正常合理就可以出表了。你最好看一下以前的外帐平均每个月的利润是多少不要偏得太远就好。建议你每个月30日扎帐把外帐做平后再出内帐的表。 做内帐要正直做外帐要狡猾。 用真发票做假帐。用假收据做真帐。 要有原则的 1.银行存款和内帐一致 2.销售根据开票情况,抵扣情况结合实际情况来做, 3.税负要保证不能太低 4库存要控制,与内帐相差不能太大 税负是要找税务问,每个行业的税负是不一样的,有2点多3点多4点多,很多种,库存要看产能,不能太高也不能太低.内帐与外帐都是一样的做法,只是外帐更规范一些,每个企业都有一些不能用作外帐的收据白条之类的那就只有放在内帐里了,至于发票用来做了外帐,那内帐就只能用复印件了,如果嫌麻烦的话就在内帐凭证上注明附件用于外帐几号凭证就行了,不管是内帐还是外帐,总的原则就是据实反映企业经营情况...对于同时在内外账都要用到的原始凭证我们不复印节约费用同时有的凭证太多复印装订越来也不方便在内账的摘要中除作一般的说明外再注明一下外账的记账凭证号在查账时要找原始凭证的话就到直接外账去找。对于不宜放入外账而直接进入内账的原始凭证就直接做账不用再注明外账的凭证号。

关于零申报问题是不是外帐暂时就不用做了因为做了就帐表申报不符了一个公司请我去做兼职帐但是具体涉水的起步问题我也不太懂 帐我会做但是这个公司刚成立还在零申报阶段。我要是做了帐那不就和申报表不符了吗我是不是该做成内帐。外帐等税控装起来了再做 换句话说只要我在筹建阶段只要我不开票。我就可以不用报税零申报都不用还是说零申报要怎么搞呢零申报也要去申报吧问题补充 零申报中申报表里面全写零,是指缴纳的税金为零不等于你这个月没有发生任何费用工资总要发吧、水电费总要交吧利润表中没有收入成本管理费用总该有吧。资产负债表跟上个月总有变化吧。 我看了段这样的评论意思就是还是要先做账做起来才能报不然没有账的话拿什么毛去报啊检查也对不上啊...不知道理解对不对 然后又看了另个回答。说只要资产负债表里面的货币资金和实收资本填写下企业的注册资本数额其他都可以不填全部写0.说的又挺简单的说5分钟不要就搞完了。我汗真的就那么简单比如注册资本50万意思是银行存款里就有50万 一楼的不要退一步啦你的意思是不是就是就做个借货币资金50万贷实收资本50万这样的然后其他申报全部写0就好了费用做到开办费或者管理费用里面所以利润是负数也就做这2步东西这两步都一直这样做的话那没什么难度啊老板自己也会做了啊...二楼一般小公司就是租一个写字楼的单元像一般的贸易公司那样的所以这种商业公司肯定没有买什么机器设备的情注意固定资产的定义不然你就明确讲根据我个人理解是电脑打印机勉强算的上吧还有家具这些都可以用1年以上的其他就想不到了。 肯定是要零申报的。有收入吗你现在也不用开票了嘛尽量能收现金就收现金嘛打款也不要打到你们的开户行里吧能猫起就猫嘛除非客户要求你补开。日常费用你就做着走嘛利润肯定是负数了。你说注册资本吗肯定有验资报告三银行户头里就有50万嘛对应实收资本50万。目前看来资产负债表里你填的内容就不多哦但是以后肯定要买固定资产啊什么的了也有

应收账款应付账款等等的那些了。利润表只填几项费用就行了吧利润为负数。 零申报税,资产负债表与利润表怎样做 请教各位高手紧急!12月份我厂小规模纳税人停产停止销售工人停产待工即只有支出没有收入的情况地税、国税零申报税请问资产负债与利润表怎样做问题补充12月开始厂停工停产是有费用支出的劳动法规定要支付工人的基本生活费要交地租、水电那请问资产负债与利润表怎样做给税务局照做零申诉只是说明你的利润表没有收入或者收入比成本要少是负利润 所以报表 是照做的。如果没有任何费用列支的话,利润表上本月数都为0,资产负债表同上月报表一样,就这样.那利润表上就是没有收入,费用是什么就是什么,体现亏损呗,负债表上涉及到哪个科目变动就和平时一样记.清楚了吗?企业怎么会没有员工呢业务过程中发生的一切费用票据需要有人签字报销吧没有在社保局备案的人员和在地税个税申报模板备案的人员的名字是不准出现在企业入账发票中的。 公司成立近两年外帐一直是代帐公司代理感觉问题挺大的怕自己做账税局来查账的话风险太大。比如说 公司注册资金是100万有几十万找人垫付的账上钱一直都只有一点点的去年一笔取现的支票存根金额是7000代帐公司直接把它改成70万那样账上的银行存款就消掉很多 另外应收应付款也没有立明细账只有一个大的科目款项、发票没有一一对应就是每一笔资金的来龙去脉很乱。 其他小问题也挺多。 不知这样的账拿回来做是不是风险很大你的帐确实存在大的问题你要了解你的公司在具体开支方面的开支方向确切的讲要知道应该向哪个方向花钱了解开支的比例这样你做帐时才能有个具体的标准你让代帐公司做的话他们做的也有点不负责任存在风险太大最好找个专业的高手把两年的帐重新整一下不要疼惜钱毕竟安全挣钱才是第一位的我是一个专业代理记帐的做外帐需要注意的就是与内帐千万别混在一起了做外帐其实就是针对税务局的帐比如有些白条、收据是不能做帐的然后注意你公司的经营范围有哪些税目每个月按时申报建议不要做假帐也不要做太多餐饮票进去在年末所得税汇算的时候也会调出来也在有必要的时候和你们公司的专管员把关系打好就没什么问题了记得要对帐现金帐没每天核对银行帐每月核对这样就一定不会出错了 最好以外为主,内帐只是做外帐的补充把一些不合理的费用补充进去就好这样财务清晰,自己做起来也顺手,不担风险,税还是不要逃的好合理规避就可以了比做内帐难需要应付税务检查。首先要会熟练税法的基础知识现在很多大的公司都做得比较规范内外统一相对于你现在所说的问题其实大致都相同只要多与税务局人员沟通及时了解税法的变动税负也要弄清楚外帐以简洁 精确为重 内帐就是要详细 真实有正规发票才能做账可以适当的拿一些正规的发票来增加费用相对减少利润这样就能少交点所得税 有正规发票才能做账可以适当的拿一些正规的发票来增加费用相对减少利润这样就能少交点所得税 白条不能入账要是单位老板个人帐上挂很多可以适当用些费用票据冲减外账只是用一些合法的原始凭证记账并对一些数据进行调整的一种做假的方法合法的原始凭证就是合法的发票不允许有白条子如果要做外账的话建议不要一个单位自己做那样很容易就被查出来最好有几个关系过硬的单位在往来上做那样不好查简单的外账就是少计收入多计支出但是做的容易查的也容易如几个单位联合做呢相对难一些但是不好查。 比如说购进1号单位材料实付价格为货款税但发票金额为进项税多出我单位可以根据双方协商给1号单位价值的其他东西可列到营业外支出但不要一次结转那样目标太大。 再比如说坏账准备和减值准备两个科目就有很大文章可以做一般计提的比例是5但并不是我按10提就不行就是一次提个够一次冲个够主要就是在一些调整类科目里做些文章。 个人看法不一定正确。再者假的真不了真的假不了这就是个警察和小偷的故事要看警察想不想查想查怎么也会露出马脚不要为了单位给的几个工资把自己搭进去。 说白了,外账纯碎

是假账,只是为了应付税务局而已.凡事都要见凭证.假如你公司是工业企业或是其它的.销售的业务比较多,这样就要开发票,可是不可能每个公司真的会傻的每笔销售都去开发票,这样要多交税的,总之,外账纯粹是假的.做外帐到底要用到哪几本帐本请教查帐时到底会查哪几本帐我现在都湖涂了小规模公司做外帐要用哪些帐本简单点现金日记账银行日记账明细账总账各一本就可以了呵呵 凡是你单位经营所涉及到的会计科目和账本,税务都要查.请大家赐教我以前是做内帐会计现在转做外帐会计最重要的成本核算是怎么核算的谢谢解决时间2014-9-20 12:35我做的是农业茶叶会计谢谢各位怎么提高成本减少利润问题补充 谢谢各位的意见我想问的是怎么去提高成本减少利润但是又要在税务局查不出来的情况下我们做的是茶叶 以每个月的销售收入多少来编成本....看你们的行业利润率是多少就控制在多少.商业企业在成本核算方面不太好避税只能多开些费用发票提高费用听说涉及到支票支付的款项是不能做内帐的也就是说银行存款不用做外帐是吗[此问题的推荐答案]内账是\"真实\"的记录,外账是做给别人看的,是在内账的基础上选择性的选一些原始凭证出来做.企业自己碰到外人看账目时,肯定不会说,我公司有内账和外账,而是把那套外账拿出来给人检查.如果你银行存款不做外账,那么外账就失去意义,人家一看,你账目竟没有银行存款,那不罢明是造假吗? 但银行存款是可以查核的,所以所有涉及银行存款的都要记入外账,内账银行存款所使用的原始凭证一般是使用复印件,如果老板觉得无所谓,不复印也罢.因为外账的银行存款跟内账的银行存款应该是一致的.所以说从你补充问题来看,你内账不做银行存款也是可以的.因为可以共用,但\"凭证字号\"可能会不一致.如果出售产品时没开票,那外账上的成本不能结转,产品会一直留在账上,这样账实不符,担心税务局会查到,该怎么办呢.谢谢!!!!!!!!!你可以先把那批材料做暂估入帐,然后再去买发票,普通发票也可以是生产企业还是商业企业生产企业下次生产同样产品时入库数量少写这些不开发票的产品增加单位成本减少数量如对产品成本影响较大则可以在采购原料时就少开票。不过这样容易对企业的仓库帐产生混乱因此不开票的产品同样报税不会产生以上问题。我说的是我们购入材料或费用支出时,经常有好多没发票,所以,我账上的现金就涨了,就太多了,我有点吃不消啊,现金四十万,有点太多了吧,大家帮我转移一下现金吧, 谢谢了我的公司是搞室内装饰、设计的也是存在这样的问题购入材料或费用支出经常有好多没发票。几年下来现在账面现金余额已经达到了100多万了外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐内账有两种记法:一是流水账,所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;二是按照正规的记账方法从凭证到账簿甚至报表,但只是原始单据可以有各种实际发生的白条,全部真实地反映到内账上去,但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾,所以月末外账需要使用合法原始票据时,需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了,以备查找.我这里有两盘账内外账如果内账帮外账付货款有什么好的方法内账有自己的银行账户外账也是。可以作借款处理把款项用现金的方式存入外账的开户银行再汇出作货款但是分录怎样写啊从其他应收或其他应付科目走.最好挂私人名.外账借银行存款贷其它应付款xx内账借银行存款 贷银行存款以上内账不对外时我一直在做内账很长时间了不知和外账有什么区别我这里只记每月费用、应收、应付、入库、出库。没有固定资产、没有折旧我也不知道会计是怎么算的也没听说会计核过固定资产会计从来不让我看外账我只见过税单能知道是怎么报税的可我是小规模纳税人也学不到更多的内容。请问大家一开始是从出纳、做内账锻炼出来的吗因为内账是内部管理的所以所有单据都要做外长是应付税务局一类的账是“做”出来的可以选择单据和制单据很多做两套账的是做内账顾不了外账做外账顾不了内账可以告诉你一个很简单实现内外账方法先做外账外账凭证打两份其中一份做内账附件这样查内账就很容易找到原始凭证外帐一般是往税局报的帐,只要走发票的都要做到帐里面.内帐一般是老板的私人帐户(如各种银行

卡),也要有银行帐本和现金帐本.记录各个银行的收入和支出.摘要那还要写明款的来由.月底如需要还要向老板出一张资金状况表.以显示该公司的现金状况,让老板合理的支配.该帐一般由出纳做,会计只做外帐就可以了,可以监督一下.我是一名新手,在一家经销服装、化妆品公司做内帐,在帐务处理过程中不需要做税收这部分,处此之外,其他的我都要入帐。那我在计算该公司的成本及利润时应该如何处理呢帐务处理中从银行中交付的增殖税该放入那个科目呢没有分别的是内帐和外帐的帐务处理方法是相同的都是按会计专业知识去处理。有分别的是在于避税内帐是按含税价核算的外帐核算的是不含税价。内帐核算的应交税金在主营业务税金及附加中列入。内账中从银行中交付的增值税及其他税都可以在管理费用科目下设税金及附加进行核算。不用计提每月交多少就直接做。其他内账和外账的账务处理方法是一样的。我公司是汽车销售的客户买一辆车票面金额实际收取他也是元但我们拿出其中的2014给介结这笔生意的那人这其中的差价该做什么处理分录又该如何呢在些先谢谢各位高手的指教了我提议那2014元做内账吧不要在外账反应就行免得麻烦。做现金折扣是需要销售合同上注明的建议支付2014元时候补作一笔借款单挂个人往来然后只有拿其他发票报销冲帐了这部分没有什么好办法。 关于工厂做外帐问题工厂的帐务有内外两套内帐就比较好做如实反映实际发生的数据可是外帐就不好做了比如生产领料及产成品这些要怎么做呢实际的领料单和产成品入库单都做到内帐里面了那外帐在生产成本还有产成品即库存商品这方面要怎么做呢拿什么凭据当附件呢急昐有经验的您指教谢谢 1、外账要用合法的发票入账一定要正规。2、内账可以用发票的复印件入账。3、如果外账生产领料根据材料出库单入账借生产成本贷原材料4、如果外账产成品入库根据产品入库单入账借产成品贷生产成本2014-03-30 11:40 补充问题谢谢各位指点我还要补充的是实际发生的领料单和产成品入库单都用于内帐了而且实际的单并不能用于外帐因为工厂只想把利润做小所以等于外帐没有单据体现了应该怎么做1、内账没有单据可以作账。但是外账没有单据是不能作帐的。2、如果想把利润做小可以把出库单、入库单上的数据写少。原材料的成本按照实际成本来入账 月末按照实际购买的和发出的材料材料成本差异 计算月末结存成本 如果

原始凭证都用到内帐了 可以在外帐注明 并盖章就可以吧关于工厂做外帐问题关于工厂做外帐问题工厂的帐务有内外两套内帐就比较好做如实反映实际发生的数据可是外帐就不好做了比如生产领料及产成品这些要怎么做呢实际的领料单和产成品入库单都做到内帐里面了那外帐在生产成本还有产成品即库存商品这方面要怎么做呢拿什么凭据当附件呢急昐有经验的您指教谢谢 1、外账要用合法的发票入账一定要正规。2、内账可以用发票的复印件入账。3、如果外账生产领料根据材料出库单入账借生产成本贷原材料4、如果外账产成品入库根据产品入库单入账借产成品贷生产成本2014-03-30 11:40 补充问题谢谢各位指点我还要补充的是实际发生的领料单和产成品入库单都用于内帐了而且实际的单并不能用于外帐因为工厂只想把利润做小所以等于外帐没有单据体现了应该怎么做1、内账没有单据可以作账。但是外账没有单据是不能作帐的。2、如果想把利润做小可以把出库单、入库单上的数据写少。原材料的成本按照实际成本来入账 月末按照实际购买的和发出的材料材料成本差异 计算月末结存成本 如果原始凭证都用到内帐了 可以在外帐注明 并盖章就可以吧工厂的帐务有内外两套内帐就比较好做如实反映实际发生的数据可是外帐就不好做了比如生产领料及产成品这些要怎么做呢实际的领料单和产成品入库单都做到内帐里面了那外帐在生产成本还有产成品即库存商品这方面要怎么做呢拿什么凭据当附件呢1、外账要用合法的发票入账一定要正规。2、内账可以用发票的复印件入账。3、如果外账生产领料根据材料出库单入账借生产成本贷原材料4、如果外账产成品入库根据产品入库单入账借产

成品贷生产成本 补充问题谢谢各位指点我还要补充的是实际发生的领料单和产成品入库单都用于内帐了而且实际的单并不能用于外帐因为工厂只想把利润做小所以等于外帐没有单据体现了应该怎么做1、内账没有单据可以作账。但是外账没有单据是不能作帐的。2、如果想把利润做小可以把出库单、入库单上的数据写少。原材料的成本按照实际成本来入账 月末按照实际购买的和发出的材料材料成本差异 计算月末结存成本 如果原始凭证都用到内帐了 可以在外帐注明 并盖章就可以吧关于工厂做外帐问题工厂的帐务有内外两套内帐就比较好做如实反映实际发生的数据可是外帐就不好做了比如生产领料及产成品这些要怎么做呢实际的领料单和产成品入库单都做到内帐里面了那外帐在生产成本还有产成品即库存商品这方面要怎么做呢拿什么凭据当附件呢急昐有经验的您指教谢谢 1、外账要用合法的发票入账一定要正规。2、内账可以用发票的复印件入账。3、如果外账生产领料根据材料出库单入账借生产成本贷原材料

4、如果外账产成品入库根据产品入库单入账借产成品贷生产成本2014-03-30 11:40 补充问题谢谢各位指点我还要补充的是实际发生的领料单和产成品入库单都用于内帐了而且实际的单并不能用于外帐因为工厂只想把利润做小所以等于外帐没有单据体现了应该怎么做1、内账没有单据可以作账。但是外账没有单据是不能作帐的。2、如果想把利润做小可以把出库单、入库单上的数据写少。原材料的成本按照实际成本来入账 月末按照实际购买的和发出的材料材料成本差异 计算月末结存成本 如果原始凭证都用到内帐了 可以在外帐注明 并盖章就可以吧

怎样做内账,教你一些技巧 会计知识集 2014-06-03 12:44:25 阅读1079 评论0字号：大中小 订阅

做内账与外账应该注意哪些方面呢? 还有,如果我有些单据拿到外账做了,那内账还要不要做呢?如果是内账也要做进去的话,那不是没有原始凭证了吗? 内账当然要做 不然怎么叫经济的真实反应呢？方法有2种 1 复印原始凭证

2 用原始凭证贴签写明摘要事项，再多一句“原始凭证见外账x年x月第x本凭证，记字x号”就可以了

公司有时候购买一些材料没发票,我们就做在内账上,外账不反映,仓库的外账也不反映,车间领用后要计算成本,也只在内账上反映,外账不计入这部分成本,这样做对吗?这样不是成本少了,税要多交??请大伙说说意见,怎样才能使二者的成本接近, 没有发票是无法计入成本的，因此，会造成利润虚高，而多缴纳所得税，解决问题，一种出售时也不开发票，另一种取得相应发票或用其他可作帐的发票冲。

没有发票的大部分的是一些辅料,而客户一般是要发票的,所以出售时不开票在我们公司还不大行,我想你的第二种方法比较适应我们

还想问一下,如果出售产品时没开票,那外账上的成本不能结转,产品会一直留在账上,这样账实不符,担心税务局会查到,该怎么办呢.谢谢!!!!!!!!! 你可以先把那批材料做暂估入帐,然后再去买发票,普通发票也可以

是生产企业还是商业企业？

生产企业：下次生产同样产品时，入库数量少写这些不开发票的产品，增加单位成本，减少数量，如对产品成本影响较大，则可以在采购原料时，就少开票。不过，这样容易对企业的仓库帐产生混乱，因此，不开票的产品，同样报税不会产生以上问题。 我说的是我们购入材料或费用支出时,经常有好多没发票,所以,我账上的现金就涨了,就太多了,我有点吃不消啊,现金四十万,有点太多了吧,大家帮我转移一下现金吧,谢谢了

我的公司是搞室内装饰、设计的，也是存在这样的问题！购入材料或费用支出，经常有好多没发票。几年下来，现在账面现金余额已经达到了100多万了！！！

外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐

内账有两种记法:一是流水账,所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额; 二是按照正规的记账方法从凭证到账簿甚至报表,但只是原始单据可以有各种实际发生的白条,全部真实地反映到内账上去,但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾,所以月末外账需要使用合法原始票据时,需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了,以备查找. 我这里有两盘账，内外账，如果内账帮外账付货款，有什么好的方法，内账有自己的银行账户，外账也是。 可以作借款处理，把款项用现金的方式存入外账的开户银行，再汇出作货款

但是分录怎样写啊

从其他应收或其他应付科目走.最好挂私人名. 外账借银行存款 贷 其它应付款xx 内账借银行存款 贷银行存款

以上内账不对外时

我一直在做内账很长时间了，不知和外账有什么区别？

我这里只记每月费用、应收、应付、入库、出库。

没有固定资产、没有折旧，我也不知道会计是怎么算的，

也没听说会计核过固定资产，会计从来不让我看外账，

我只见过税单，能知道是怎么报税的，可我是小规模纳税人

也学不到更多的内容。

请问大家一开始是从出纳、做内账锻炼出来的吗？

因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做

外账是应付税务局一类的，账是“做”出来的，可以选择单据和制单据

很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账

可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证

外帐一般是往税局报的帐,只要走发票的都要做到帐里面. 内帐一般是老板的私人帐户,也要有银行帐本和现金帐本.记录各个银行的收入和支出.摘要那还要写明款的来由.月底如需要还要向老板出一张资金状况表.以显示该公司的现金状况,让老板合理的支配.该帐一般由出纳做,会计只做外帐就可以了,可以监督一下. 我是一名新手,在一家经销服装、化妆品公司做内帐,在帐务处理过程中不需要做税收这部分,除此之外,其他的我都要入帐。那我在计算该公司的成本及利润时应该如何处理呢？帐务处理中从银行中交付的增值税该放入那个科目呢？

没有分别的是内帐和外帐的帐务处理方法是相同的，都是按会计专业知识去处理。

有分别的是在于避税，内帐是按含税价核算的，外帐核算的是不含税价。

内帐核算的应交税金在主营业务税金及附加中列入。

内账中从银行中交付的增值税及其他税都可以在管理费用科目下设税金及附加进行核算。不用计提，每月交多少就直接做。其他内账和外账的账务处理方法是一样的。

我公司是汽车销售的，客户买一辆车票面金额，实际收取他也是元，但我们拿出其中的2014给介结这笔生意的那人，这其中的差价该做什么处理？分录又该如何呢？在些先谢谢各位高手的指教了 我提议，那2014元做内账吧，不要在外账反应就行，免得麻烦。

做现金折扣是需要销售合同上注明的，建议：支付2014元时候，补作一笔借款单挂个人往来，然后只有拿其他发票报销冲帐了，这部分没有什么好办法

内账会计

会计内账流程

银行对账工作总结

年终工作总结-外账

会计外账工作总结

公司会计个人工作总结 篇4

建筑公司会计工作总结

目录

第一篇：建筑公司会计人员工作总结

第二篇：建筑公司的年度工作总结

第三篇：建筑公司年终工作总结

第四篇：建筑公司2020年工作总结

第：建筑公司2020年年终工作总结更多相关范文

正文

第一篇：建筑公司会计人员工作总结在学校期间，总以为生活就是以铃声为主，早晨的铃声唤醒睡眠，接着便是出早操，吃早饭，上课，而后便是午饭，这种吃饭——上课——睡觉，就是在大学里的三点式生活。穿插在期间的便是走过校园的每一个角落，然后在逛逛商场，买一些便宜而又时尚的东西。整个思维都是天真的，从不担心衣食住用行。

但是在工作之后，不但要按时上班，而且要坚守岗位。对工作要一丝不苟，忠于职守，尽职尽责，工作上踏实肯干，还有服从组织安排，努力钻研业务，提高业务技能，尽管平时工作繁忙，不管怎样都能保质、保量按时完成岗位任务。我刚开始在京沪高铁六工区二作业区，那里的财务主管杨华红平易近人，平时在账务处理时，都是让我动手，他在旁边指导我。他告诉我，不要担心做错，只要肯做，认真，耐心的做，就很容易上手，只要自己动手做几次，差不多就会做了。后来在又来到苏州北环西延项目，这里的财务主管申迪，性格耿直豪爽，言出必行，办事认真负责，从不拖延，经常工作到很晚才休息。他告诉我，做事一定要正直，任何事都不要拖延，如果拖久了就会忘记，到时候对不上账，可就麻烦了。尤其涉及到现金，一定要及时入账，否则出了差错，只有自己去承担责任。平时分公司宁国辉总会经常下来检查，他非常重视我们这些新学员的学习进展，经常给我们讲解学习的重要性，活到老，学到老。人只有不断得学习，才能不断的进步，否则就会原地踏步。同时，项目经理杨晓宇也对我们新学员给予照顾，开始难免会犯一些错误，但是他从来都不批评我们，只是认

真耐心的给我们讲解，这种事会产生什么后果，以及怎样去应付这些问题，使我们具有成熟得思想去思考问题。

第二篇：建筑公司的年度工作总结新的一年将至，在这辞旧迎新之际，我向各位领导汇报自己一年来的工作，借此向各位领导致以最诚挚的新年祝福，祝大家在新的一年里身体健康，万事如意! 过去的一年，感谢公司及项目部的支持，在中国人民银行**支行及现在的阳光100项目部中担任专职质检员.在过去一年的施工中，在项目部很多前辈的关心帮助下，使我工作上有了很大的进步，在公司每月的质量评比中，夺得了六次优胜红旗，当然成绩只代表过去，在以后的工作中我会加倍努力，争取做的更好;下面简单归纳以下几点，请领导指正: 工作的务实性 以前从书本上学到“科学的东西来不得半点虚伪和骄傲”.在工程中，特别是对待特殊结构工程或高层建筑，技术含量较高，这就要求我们质检人员对待质检工作不能人浮于事，做老好人，而要以踏实、严谨的态度对待工作，不懂的东西要善于学习，已懂的东西更要精益求精，因为技术在不断进步更新，只有通过不断地学习，辅以求精务实，脚踏实地的作风，方能胜任自己的工作岗位.工作中的预见性 一切工程施工，质检工作贯穿始终，在工作经验的积累中，逐步培养自己的预见性，方能起到技术先行的作风，如在阳光100项目部9#楼控制楼面裂缝中，先拿出防止通病的措施，如控制上人和上材料的时间，在一定时间内拉磙子提浆压实楼面，掌握拆模时间，做好养护工作等程序，从而该楼至今几乎无裂缝出现;当然在头几层浇筑过程中，由于砼公司输送砼不及时，加上高温天气，导致局部有冷缝的现象.在以后的工作中，我会不断总结以前的经验和教训，培养自己工作中的预见性，并应用至工程中.培养吃苦耐劳的精神 建筑职业不同于其他行业，它需要不断在现场检查、监督，随时发现问题，解决问题，而这些工作都在现场比较恶劣的环境下进行，这要求我们不断培养吃苦耐劳的精神，要不怕苦不怕累，放下管理人员清高的姿态，从工程的实干中不断丰富自己所学才能，使自己的现场综合处理能力得到锻炼和提高.最后就是加强自身的综合素质修养的培养 身为中兴公司的一员，有机会能在**如此大的规模市场中学习和锻炼，感到无比的自豪，这种环境和外部的条件给了我们一种自信和荣耀，但更多的是对我们的今后工作的鞭策，就要求我们在工作中时刻要以中兴的企业形象来约束自己，我们所有的言行要符合中兴特级企业的标准，逐步培养自身的个人素质和修养，才能无愧于领导的信任和培养.以上是我今年在项目施工中的简单总结，还请领导批评指正，在新的一年里我会更加加倍的努力，不断提高自身的综合素质，在公司及项目部的领导下，在阳光 100施工中不断探索创新，将阳光100打造成中兴的品牌.最后我坚信在中兴蓬勃发展的大潮中，在公司领导的精心培养下，我们技术人员会很快成长起来，为公司的发展作出应有的贡献.

第三篇：建筑公司年终工作总结本文由小编辑收集整理，这是一篇关于建筑公司年终工作总结，欢迎浏览借鉴!硕果累累的20xx年已悄然过去，充满希望的20xx年已然来临，今天我们怀着激动的心情又迎来了这一年一度的年终总结大会，我们在这里总结过去、交流经验、畅想未来。下面我向大家汇报我项目部20xx年的工作情况和20xx年的工作计划。

1、完成工程项目及产值20xx年开工以来我项目完成了20#楼装修的收尾工作，按照公司制定的质量目标进行管理施工，厨厕间墙地砖均对缝铺铁，线盒居砖中或缝中设置，要求不同楼层同型号房间的插座位置均保持一致。首层大厅装修效果图由公司设计室完成，墙地面均采用600×600仿石面砖进行镶贴，施工简单，装饰效果得到甲方和参加验收单位的好评。屋面工程施工，我们在吸取外单位长城杯工程的先进经验后，结合20#楼工程的实际特点，在细部节点上下功夫，得到了质量协会专家们的好评。保证了20#楼工程结构和竣工两项长城杯目标的顺利实现。目前石科院20#楼工程竣工结算已完成，结算总价4343,元，公司成本核算统计利润349，元。在下半年，经过项目部和公司的多方努力，终于拿下了石科院21#住宅楼工程，本工程自10月25日开工，目前±以下结构及回填土以全部完成，共完成产值680万元。

2、积极推进项目科学化管理科学是

第一生产力，管理科学给我们带来的效益是不可估量的，不仅仅从经济效益上和社会荣誉上。就21#楼工程而言，美化工作环境、提高工人的食宿条件、制定了评选先进个人的制度，不仅调动工人的积极性，而且使周围的居民对我们也有了新的看法，这使我们在北京市建委外管处的评比中被评为“文明生活区试点”，这是社会对我们管理的一种肯定，我们将顺着这条路子坚定不移的走下去。鼓励科技创新、提高劳动生产率钢筋扳手革新去年我项目在参观了航空港工程项目部的钢筋扳手，得到很大启发，回工地后经过反复摸索实践，试制出了从理论上能满足箍筋圆弧角度要求的扳手，得到了北京市监理协会专家的认可。但在使用过程中发现其耐用性较差，今年又进行了革新，达到了制作简单、结构合理、耐用性强。何的新生事物都不可能是完美无缺的，我们在以后的工作实践中还要继续摸索不断改进。学习应用新技术定期进行先进个人评选、做到以点带面只有调动工作人员的积极性，才能提高工作效率。这是我们共同认可的一点，我项目在这一点上制定了严格的奖罚制度，对工作积极主动，能够优质高效地完成本职工作的，大家一致认为思想先进的个人，登报表扬并给予物质奖励，做到以点带面，在工人当中形成一个比、学、赶、帮、超的良好局面。使之带动其他工作人员，让每个工人都认识到自己在项目上的地位和职责，全心全意为项目服务。完善工序交接制度、责任到人我项目部逐步总结和完善了各项规章制度，制订了质量例会制度;月评比及奖罚制度;工序交接检制度;质量与经济挂钩制度和挂牌施工制度。使项目部每个管理人员都明白自己的责、权、利，做到每项工作均有人负责，充分发挥每个人的主观能动性。强化成本管理、严把材料关我项目部按照公司的指示精神实行成本核算，自石科院21#楼工程开始，就对人工费实行了“三定”承包，取消了工长记工制度，由记工员直接记工，公司会计直接将工资发到工人手中。建立了完善的项目材料进场制度，从报量、签字、审批、材料进场验收、使用完全按公司制度进行，没有出现因材料不合格出现事故的现象。而且从废料处理上也制定了相关条例。安全生产与文明施工安全第

一是我公司安全方针中的首要一条。在这一年施工过程中20#楼装饰施工、21#楼基础施工，其工种繁杂、工人数目多，但未出现打架斗殴事件，更没有出现伤亡事故，在公司每月评比中，获得连续夺得总分

第一名。文明施工的地位与安全生产是同等的，我们不仅在工作中要与甲方、监理出理好关系，还要与当地居民处好，这样我们才能放手大胆的去干。20#楼工程就是这样一个先例，也就是在这样的一前提下我们争取到了21#楼工程。然而这一切都已经成为历史，在以后的工作中我们仍需努力，逐步完善安全制度、文明施工管理制度。总结20#楼的施工经验，保证21#楼稳步提高20#楼工程我们取得 得了“结构长城杯”、“竣工长城杯”，以及可观的效益，这是我们稳扎稳打，脚踏实地的干出来的，而且我们和甲方、监理、大院居民相处的关系也非常好，我们在施工过程中积极采用新技术，严格管理，提高工作人员的工作生活条件，调动工作人员的积极性，这些都是我们在21#楼施工时应继续发扬的地方;但20#施工中也有一些弊病，尤其是加强资料管理方面没有做好，这在竣工长城杯验收时完全体现了出来，我们应吸取这方面的教训，强化资料管理，强化内部体制建设。

3、20xx年工作目标20xx年是值得我们庆贺的一年，但这即将成为历史;20xx年是充满希望的一年，她正迈步向我们走来。20xx年是北京建筑市场正式打开局面的一年，北京市的开复工建筑面积将突破一亿平方米，建筑市场的机遇将来临，就我们四装而言，加强企业管理，提高各项目经理部的生产竞争能力势在必行;就我项目而言，除了继续21#楼的施工外，还积极运作石科院其它工程以及北京市20xx年兴建的工程，继续发扬我四装的质量方针、环境方针、安全方针，在社会群众中树立我四装良好形象，为我们四装在将来的市场竞争中贡献自己的一份力量!最后，我代表十一项目部感谢公司各位领导对我项目的关怀与支持，感谢公司各位总工程师对我项目的指导与帮助，祝大家在新的一年里事业有成、工作顺利。

第四篇：建筑公司2020年工作总结浙江竣亿市政园林有限公司2020年工作总结今年初公司成立以来，承蒙领导的支持和关爱，使公司的业务能够得到顺利的开展，在此表示感谢。2020我公司着重对领导班子的建设，真抓实干，从思想政治、工作作风、工作效率等方面全面推进，对公司发展取得了很大帮助，为我县建设做出了应有的努力。现在把今年的工作情况做以总结，向各主管部门做一汇报：一、公司开展了深入学习邓小平理论、贯彻落实“三个代表”重要思想的活动，积极推进两个文明建设、形成了公司领导班子团结、坚持民主集中制、勤奋务实、单位风气好、工作有起色等良好的工作氛围。政治思想工作是我党我国的立党立国之本，我公司在繁忙的生产工作中，坚持每周召开员工例会，带领公司员工学习上级主管部门下发的各类文件精神，并深刻领会。二、在公司内务发展方面，公司领导一致认为“发展才是硬道理”，坚持“以人为本”的科学理念，积极向社会征集人才，先后聘用了应伟勇、徐建林等数名二级建造师，现已全部注册，使公司注册建造师人数达到10人，并安排完成abc类人员培训并取得合格成绩26人，彻底充实了公司管理人员的发展，积极为企业壮大做准备。在管理制度上，健全各类管理体系，完善职能科室，同时建立的安全生产管理体系和质量管理体系，明确各科室责任、职能人员，确保责任到人，建立健全了安全生产责任制。订立例会制度，坚持每月召开4次以上例会，并实行例会汇报制度，使公司领导人随时了解工程进展情况，为承接工程做好参谋，使公司平稳向前推进。三、业务及生产情况，企业于2020年8月获得批准建筑资质以及安全生产许可证等所有相应手续以来全年参加招投标，先后中得了:龙泉宏阳区块（边坡）绿化工程、壶镇溪西至溪东排水工程、五云路政中队业务用房建设项目、丽水市丽华小区东侧围墙外空地绿化等工程，合同总价值1000余万元，除五云路政中队业务用房建设、丽水市丽华小区东侧围墙外空地绿化、等工程刚开工不久外，其余工程已接近尾声，全年完成产值约600多万元，竣工并交付使用的绿化面积约为㎡，为公司的开局之年奠定了良好的开端。四、安全生产情况。全年共成立项目部3个次，一般以上伤亡事故0次，轻微伤害0次，损失0元。全年在安全生产上共投入约万元，其中：建筑安全施工保险费用约万元，购买安全网、安全帽、安全带等安全防护用品约万元，其它安全费用投入约1万余元。在安全生产教育工作方面坚持开展三级安全教育，并形成材料，逐一落实，全年先后共有500余人次接受三级安全教育，为企业安全生产工作做好保障，安全生产工作基本上达到了市县相关部门对于安全生产工作的基本要求。五、在建筑节能、新设备、新技术的应用方面，我公司始终以节能为先导，积极使节能建材。在±以上均使用空心砖或多孔砖，并做外墙保温，为节能环保做好自己的努力。在砼工程施工中多采用商品砼，既节约能源减少浪费，又大大降低劳动强度，提高了工作效率，并节约了施工工期。六、我公司在主管部门的领导下，全面落实综合治理的各项措施和目标管理责任制，坚持“打防结合、预防为主、标本兼治、重在治本”的方针，各部门齐抓共管，高标准、严要求，严格按照“谁主管，谁负责”的原则，切实落实社会治安综合治理责任制，做到“看好自己的门，管好自己的人，办好自己的事”。重视精神文明建设，积极开展对员工的思想教育和法制教育，注重培养“四有”员工队伍，努力实现治安综合治理的各项管理目标。本单位的工作、生产和生活秩序良好，使我公司的综治工作在2020年里得到充分的落实。七．施工生产分工细致，协作关系复杂，需要的资源数量庞大，质量要求严格，供应渠道复杂，以及施工生产的时间周期长、配套种类多等因素，给建筑施工生产带来艰巨性。 2020年我公司工程质量合格率100%、优良率大于90%，回顾2020年的工作，这些业绩不是偶然的结果，科学的管理思想、严谨的内部运行管理制度、精诚合作的团队精神、良好的职业道德观以及共铸诚信的服务宗旨是这些业绩的基础和动力。八、领导层的管理理念、责任心、决心和表率作用对企业发展至关重要，领导班子坚强团结、步调一致、勤政实干是企业发展的关键所在。公司领导始终坚持以生产经营为中心、发展提高为方向，坚持科学发展观，走企业可持续发展的稳定路线，2020年的工作中，以锐意改革、奋发进取的坚定信念、求真务实的工作作风，带领全公司员工圆满实现了年度的预期目标。九、劳动力市场紧张已成为全国各行业的通病，在建筑业尤为突出，已经表现出青黄不接的态势，人工费不断上涨，人员管理成效不佳，但国家对于人工费用调整周期不明显，在人工费用上风险逐步加大。在新的一年里，我公司将继续发扬以往的优良传统，坚持向管理要效益，走科学发展之路，同时是行走出去战略，向更广大的市场迈进，另外针对发展中的突出问题制定了以下措施：

1、把眼光放远些，向县外市场的其他劳动力看去，使自己的选择更为广大，增加现有人员的竞争意识，为建设出高水准色建筑物做好保障。

2、加强施工机械的使用，争取向机械化施工迈进，尽量减少工人的劳动强度，吸引更多的年轻人加入建筑行业。改善工作环境，提高工人的福利待遇，成立专门的劳动力资源科，网络各种人才，壮大自己的(请你支持)劳动力量。总之，2020年作为我公司的开局之年，取得了令人可喜的成绩，但也暴露处不少新的问题，通过这次总结，我们将继续发扬优秀的管理经验，同时也对新情况新问题进行调查研究，不断探索新途径，总结新方法，以便有针对性地指导和部署下年的工作，向着把公司做大做强的这一目标不断迈进。浙江竣亿市政园林有限公司2020年3月10日

第：建筑公司2020年年终工作总结建筑公司2020年年终工作总结精彩摘要：工程业务量不断加大，投标工程中标率不断提高。1-10月份抢抓机遇，广泛捕捉工程信息，找米下锅，占领建筑市场制高点。不断加大工作的协调力度、落实力度、服务力度。先后对玉馨花园、阳光丽景、老旧小区改造、滕南幼儿园、大同天下、羊庄卫生院等工程进行了投标，并一举中标，工程中标率达90%以上，为公司的发展打下了坚实的基础。

文章正文：今年以来，**公司在**街道党委、办事处的正确领导下，在班子成员的关心支持、帮助下，紧紧围绕办事处制定的年度工作要点和公司“1125”总体工作思路，认真履行自己的工作职责，圆满完成了各项任务目标。

1、经济指标完成较好。1-10月份完成建安总产值亿元，实现利税 780万元，在建工程22项，建筑面积18万平方米，工程质量合格率100%，优良率60%，在建工程安全报监率100%。清华园小区11#楼创省级安全文明优良工地。

2、狠抓了施工中的安全管理。年初与各分公司（工程处）层层签订了安全生产目标责任书，使目标任务得到进一步量化、分解，同时，不断加大安全生产检查、督促力度，实行了总公司一月一检查，各分公司一周一检查，项目部一天一检查和公司管理人员蹲点帮包工地制度，不断加大了安全设施的投入，并以“安全发展、预防为主”活动为契机，广泛开展了安全知识教育，进一步增强了广大干部职工的安全意识。从源头上有效地遏制了各类事故的发生。

3、工程质量稳步提高。坚持“百年大计，质量

第一”的方针，不断强化了广大干部职工的质量创优意识，层层签订质量责任书，落实了工程质量目标管理，不断充实完善了“奖优罚劣”制度，加大了每一环节的质量督查力度，确保向社会和建设单位提供合格满意的工程，1-10月份工程质量合格满意率98%以上。

4、工程业务量不断加大，投标工程中标率不断提高。1-10月份抢抓机遇，广泛捕捉工程信息，找米下锅，占领建筑市场制高点。不断加大工作的协调力度、落实力度、服务力度。先后对玉馨花园、阳光丽景、老旧小区改造、滕南幼儿园、大同天下、羊庄卫生院等工程进行了投标，并一举中标，工程中标率达90%以上，为公司的发展打下了坚实的基础。

5、强化“以人为本”的意识，积极培养和引进优秀人才。企业的竞争归根到底就是人才的竞争，继续培养和引进一批技术力量好、管理水平高、责任心强的专业技术人才，依然是当前工作的重点。为此公司相继制定了一系列优惠政策，积极鼓励职工参加各类专业技术培训。2020年公司共培训各类专业技术人才170余人，其中二级建造师申报考试22人，新办理申报岗位人员15人，培训专业技能人员53人，参加申报岗位年检36人。通过各类教育、短期培训，提高了管理人员业务素质和管理水平，从而，为公司长远的发展打下牢固基础。

6、强化“为基层服务”意识，提高服务效率。

（1）在公司上下**提倡了“敬业、服从、协作”六字精神。

（2）认真履行了自己的工作职责，不断增强“服务”意识，急基层之所急，想基层之所想，为基层排扰解难、办实事、办好事，逐步赢得基层的信赖，不断增强了企业的凝聚力和向心力，树立**公司的良好形象。（3）继续坚持开展对公司全体职工进行综合评议活动，并把评议结果作为年终评先树优、人事调动、颁发奖金的重要依据。评议内容是：德、能、勤、绩及基层满意程度等。由上级业务部门，总公司、分公司和项目经理按比例打分，然后进行综合评定。通过此项工作的开展，公司机关作风大为改观，获得基层的一致好评。

7、加强了财务管理，防止财务漏洞。财政是经济的最终体现。2020年我们按照“增收节支、精打细算”原则，树立“过紧日子”思想，压缩一切非生产开支和招待费，确保正常的办公经费和职工工资的发放，及时、准确地做好了工程款的拨付工作，确保了各项工作的正常开展。

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篇一：软件公司年度工作总结

进入公司以来一直从事软件开发方面的工作，说实话这是一个非常枯燥，需极大耐心的工作，不过我喜欢这样的工作，看着一个个经过自己手中的代码调试成功的时候，是比较开心的，这个时候也最有成就感。毕业了5年经过前4年的高速成长和进步，今年迎来比较平淡的一年。尽管平淡但还是有收获，有进步。有总结才会有反思，有反思才会有提高，现总结这一年工作如下：

一、项目方面：

主要是围绕信号机开发的各种软件，如信号机底层软件、信号机设置软件、以及为了保障信号安全的防火墙软件等，另外还围绕交通诱导屏这个产品做了相关的工作，如诱导屏设置软件，以及诱导屏测试软件等工作。

1、信号机软件开发

从去年的年底已经开始这项工作了，我的工作相对来说比较单一一点，就是信号机设置软件以及底层软件的通讯部分的程序代码，以及其他的部分功能。并且现在这款信号机能够兼容多家协议。

2、防火墙软件的开发

这是独立开发、并最终调试的一个软件，能够严格防止外来非法连接的软件。由于目前还没有我们自己的信号机中心软件，所以目前这个软件现在还没有派上用场，相信随着公司的发展，会逐渐用上这样的软件产品的。

3、交通诱导屏的相关工作

当然这里面的工作就相当砸碎一些，包括设置软件、测试软件以及处理在调试的过程中碰到的一些问题，以及测试一些硬件模块的好坏等。

二、团队合作

从上面主要的工作内容来看，不是我一个人所能完成的，正所谓一切事务离不开团队，个人无法称英雄。今年在余sir领导之下，团队建设有了很大的进步，每个项目开始之前，好好的交流、加强了解、对问题的共识、解决问题的方法能很好的统一起来。我个人也很好的溶入这个团队，共同做好一个项目。

在解决问题的过程中，虽然都不时风平浪静，但事后都能够客观地分析，而不参杂个人的感情。

三、工作态度

给我的最大的感触就是一定要好好的去聆听，每个人对待问题的看法，不管他的看法对还是不对，合理与否，或者考虑的角度是否确切，都要好好地聆听，至少要等他说完，如果你主观的色彩，可能你都不愿意或者不屑听完他说的话，但是静下心来你或许也能发现他看问题的某些角度是你没有考虑过的，他想的某些方面也许确实是要注意到的。静心！聆听！把技术与大家共同分享，共同提高。

四、来年工作展望

在新的一年里我希望能够在交通行业里做出更多新的产品，能够更加深入的研究下去，比如：目前我们欠缺的信号机中心软件，交通诱导屏的中心软件，这个两个应该是2008年的首要任务了，如果还有时间我希望可以做gis地理信息系统方面的内容。

2010年软件公司工作及2011年工作规划光阴如梭，一年的工作转瞬即将成为历史，伴随着新年钟声的临近，我们依依惜别硕果累累的2010年，满怀热情的迎接到来的2011年。[莲山 课件] 2010年是自己进公司的第三个年头，在这一年里也是自己进公司最忙最累的一年，由于工作的重要性超负荷工作，除正常的上班八个小时，下班后几乎每天都要忙到23点后甚至通宵，有付出就有收获，现在回头看看，还是挺有成就感的。 2010工作总结

2010年1月到3月：维护及更新oa系统、人事系统、vip卡管理系统分布式、美容院前台客户管理系统。由于工作量问题，在3月将oa系统移交给他人维护及更新，将人事系统移交给他人维护及更新。

2010年3月到8月：维护及更新vip卡管理系统分布式、美容院前台客户管理系统。主要工作是vip卡管理系统的分布式功能的实现，经过前面几个月的开发及测试，[莲山 课件]在3月中旬开始将分布式功能放在华景店进行测试，经过一段时间的测试及相关问题的跟进与更新，4月1日在黄埔店进行分布式系统的安装。经过两家店的分布式功能的使用，在后面的时间里对广州所有店都安装好分布式系统。处理日常系统操作中遇到的问题、更新一线对系统提出的修改及分布系统客户端数据与服务器数据的核对。

2010年8月到12月：从8月份开始，应该对财务的问题，开始次vip卡管理系统进行升级到美容院管理系统，结合提出的需求，对vip卡管理系统中的功能、数据库结构及操作页面进行全面的更新。经过一个月的更新，从9月2日开始使用新的更新完一部分的美容院管理系统。从9月份开始根据财务人员提出的修改，对系统进行更新，协助财务部对系统数据的调整。一直到现在系统一直在修改及改进，相比以前的vip卡管理系统，系统中增加了许多在以前系统中没有的功能，在功能的实现及数据的稳定进行了大大的改善。 2011工作规划及打算

继续维护及更新美容院管理系统、美容院前台客户管理系统，在两个系统中提高数据的100%稳定性及数据的安全性。 美容院管理系统：1：）尽自己最快的速度完成系统中还未完成的功能及修改；2：）对一线收银、办公例会、财务及相关人员提出的合理需求在第一时间内修改好系统；3：）积极配合财务部对系统数据的调整，让系统最快恢复财务合理的数据；4：）整合好系统相关功能，修改系统中一些功能实现的方法，提高系统的操作速度，增加自己认为对工作有效的功能；5：）到时候系统修改完数据正确后看是否有必要增加该系统的分布式功能。 美容院前台客户管理系统：1：）系统中增加合并客户资料功能(规范两系统客户编号信息)及前台提出的测量尺寸的提醒功能；2：）对一线前台提出的需求在第一时间内更新好系统；3：）修改系统中一些功能实现的方法，由于自己之前的一些技术问题对功能的实现现在需要完善，所以有时间想修改修改；4：）提高系统数据的安全性（比如系统中增加ip地址系统的限制及mac地址的绑定）。 工 作 总 结

2007年是公司成立政府事业部第一年，我在政府事业部中担任技术支持工程师职务。在部门领导的指导下，同事的配合、帮助下，完成了分配的工作，提高工作水平，现就2007年工作总结如下：

一、工作内容

1、实施项目：

于今年开始的崇文计生项目，系统代码大部分开发完毕，与客户进行确认、完善阶段，开始参与项目实施，主要工作内容有：每周与项目经理到客户方，听取客户意见，了解客户需求，完善系统；编制相关文档，如使用手册、系统介绍等文档；参与测试工作，根据从客户那边了解的用户习惯、使用方式向测试、开发提改进意见；做一些辅助性工作。但由于新旧系统的数据交换问题，该项目目前存在进一步实施的困难。 西城四期项目刚刚开始参与，项目较紧。

2、催收尾款：

与西城民政小史频繁接触，催收民政项目尾款，现已收回。

3、项目后期维护： 主要是太平桥街道办事处oa系统、西城民政系统，本年度都处于系统维护阶段，收集用户反馈意见，报至开发、测试部门，然后进行系统更新，同时维护客户关系。

4、编写文档：完成城市管理与公共服务系统的相关文档；无线电子政务的验收文档；领导布置的各种文档；

5、协助整理数据项

协助同事完成数据项的整理工作共2次，一次是市资源中心对各报表重复数据项录入工作的整理，一次是市信息办对单一系统中重复字段的统计，我主要负责基础工作，通过材料，对数据项逐一进行统计、整理，提交原始材料说明给相关同事。

6、临时性事务

完成领导、同事临时交办的事务，如一些演示文档、陪标方案、西城四期前期事项整理等内容。

二、总结及建议

在今年项目实施过程中，既有顺利完成的项目，也有碰到困难的项目，在这里，主要针对出现的问题进行总结，并提出个人建议。

1、加强文档说明

在西城民政催收尾款后期，出现了公司合同与财政局手中的合同金额不符的情况，虽然没有影响尾款收回，但是导致收回时间延长。如果有该情况的文档说明，即便是只有领导掌握，无论经历时间长短或者项目负责人更替，都可避免此次现象的出现。同时，在与客户或同事之间进行沟通时，有简单的文字说明，都会起到提醒、记录的功能，做到有据可查。俗话说得好“一个好记性，不如一个烂笔头”。

2、在项目关键环节建立备份机制

在崇文计生项目中，前任项目经理称数据交换已成功，但是更换项目经理后至今，数据交换始终没有成功过。由于it公司存在人员流动频繁的现象，在关键环节最好备份工作，比如增加说明文档的详细度；在客户方进行关键操作时（或是在已确认操作成功，再次在客户方演示时），两个开发人员同时在场，这个并不是说不信任哪个人，两个人同时离职的情况比较少，一旦一方离职，还能有一个人知道当时怎么操作的，遇到的困难是如何解决的，只用半天或1天较短的时间，从而节省以后的解决时间，同时也避免一方说已解决，但无其他人确认的情况。

3、其他建议

前几月公司组织员工进行体育锻炼，费用aa，这个好事没有坚持多久就不了了之了，希望以后可以继续。

三、2008年工作思路

1、认真做好公司要求的各项工作

2、积极主动的参与公司建设篇三：2012年软件公司-年终总结 年终总结 尊敬的领导： 您好！

光阴似箭，日月如梭，辉煌的2012年即将结束，将迎来充满希望的2013。回望即将过去的2012，展现在我们面前的是一年中深浅不一的脚印，在这幅巨大的画面上，留下的是优美的、还是些许凌乱的印记呢？不管怎样，我们都要骄傲地说，我们已经走过来了。在过去的一年里，我们经历了许多，也成长了许多，我们要不断提升自己的实力，迎接新的更大的挑战，现将2012年的工作总结如下： 1.项目方面

在过去一年里，主要担负xx项目组的开发工作。因工作需要，现调至xx项目组，担负xx系统的开发工作。在做这些项目的工作中，不仅学习到了业务知识、技术知识，还学会了很多做人的道理。不管做什么事情，解决问题的唯一办法是——沟通。只要有沟通能力，一切困难都能够迎刃而解。跟业务加强沟通、交流，认真、细心的分析需求，面对问题及时解决处理，这样才能把项目很好的向前推进。 2.团队协作

从上面的主要工作内容来看，所有项目不是一个人所能完成的，正所谓一切事务离不开团队，个人是无法逞英雄的。在公司领导的英明领导下，团队建设有了很大的进步，跟同事在一起工作感觉非常的开心，没有什么其他的杂念，跟大家在一起工作，能够相互尊重、相互关心、相互帮助，这就像是一个家庭，一个大家庭，平时大家开开玩笑、说说笑笑，能够缓解一下紧绷的精神状态，而工作中又能严于律己，认真对待工作，这就是我们需要的团队。同时，公司领导也经常跟大家一起谈心论事，放下领导的架子，融入到同事当中，拉近了与同事之间的距离，这样更能够体现出领导对同事们的关心，更能够体现出领导的亲切感，也更能够让同事们接受。

在每个项目开始之前，同事们都能好好的交流，加强理解，对问题的共识、解决问题的方法能够很好的统一起来，在解决问题的过程中，虽然都不是风平浪静，但事后都能够客观的分析，从不参杂个人的感情，每个人都能很好的融入到这个团队，共同做好每一个项目。这正所谓——团结就是力量。 3.工作态度

不管个人能力有多强，面对工作，就两个字“态度”。关于这一点，给我最大的感触就是一定要好好的去聆听、去分析。每个人对待问题都有自己不同的看法，不管他的看法对还是不对，合理与否，考虑的角度是否正确，都要好好地聆听，至少要等他说完，可能你不愿意或者不屑听完，但是静下心来或许会发现他看问题的某些角度你没有考虑过。所以我们要静心、聆听！

对于领导安排的工作，有些难度比较大，困难总是要去克服的，遇到问题首先自己先解决，解决不了的，相互问同事，同事之间相互讨论，共同解决问题，在工作中经常会有这样的事情，把每一次遇到的问题和技术难点都记录下来，把问题、技术与大家共同分享，这样才能共同提高。

在工作中、生活中，态度决定一切，态度100分，生活、工作100分。 4.未来工作展望

回首昨天，我们要问心无愧，尽管太多的苦涩融进了昨日的犁铧，尽管太多的忧伤充斥着我们的心灵，尽管太多的无奈写在我们的脸上，尽管太多的精力挥洒在昨日的流程上；立足今日，我们擦亮双眼，走过昨日逝去的岁月，点燃新的希望，放飞新的梦想。

一个开发人员，技术上的提高是必须的，但这是不够的，还得加强管理方面的学习，自己将朝着这一目标迈进。学历代表过去、能力代表现在、学习代表未来。虽然我现在需要学习的东西还很多，但是我仍然会不断加油学习，让知识充实自己的脑袋，让情感融入自己的精神。不管怎么样，我们要怀揣一颗感恩的心，感谢曾经帮助过我们的人，感谢公司、感谢朋友、感谢同事，真心的谢谢您们！

新的一年将会有更多更大的机遇和挑战，作为公司的一员，我将以更好的状态去迎接它们，和大家共同打造属于赞同的辉煌。 xxxxx

公司会计个人工作总结 篇6

篇一：建筑企业会计年终工作总结-陈韬 12月及2013年年终工作总结

12月份我依旧负责五公司的会计核算，除了和以往月份的每月日常核算之外，新增了年末项目材料盘点和年终结算：

1、年末盘点，在月末时我协助李小环组长去了五公司的悦峰、盐田和江南时代三个项目进行盘点，主要统计钢筋、加气块的规格和数量，并对半成品的数量进行合适估计，期间不但对各种材料有了更为清楚的了解，也了解到了一些土建施工的常识，感觉收获的同时也发觉自己工作经验的不足，需要在以后多加提炼和总结。

2、年终结算，这是第一次参与年终结算，提醒自己抓住学习的机会，在正在努力完成分配的各项任务，来使自己能够快速成长

回顾4个月的五公司的会计业务处理工作锻炼下来，我掌握了公司的会计科目及会计处理，同时对会计的工作也有了具体的了解。我努力将自己在校所学的知识向实践方面转化，能够认真完成领导交办的工作。通过对原始凭证的审核、记账凭证的编制、登账到会计报表的填制，熟练掌握了正当而标准的施工企业会计流程，细致的了解了企业单位会计工作的全过程，认真学习了各类日常经济业务的会计处理。

一、完成的工作

期间，我具体完成以下几项工作：

1、每月日常各类业务的会计处理及相应凭证的填写及审核，其中完成凭证编制426笔，审核117笔

2、附件包括发票的处理审核及各公司费用报销的处理，其中完成费用报销审核37笔

3、工程结算的会计处理及流程，分包结算完成5笔

4、完成9-12月末的会计处理，包括计提折旧，两费计提，后勤间接费分摊，工程项目保修金、税金的计提及收入成本确认和最后损益结转；

5、完成9-12月会计档案资料的整理装订及保管。做到及时审核整理原始凭证，制作记账凭证。并对所出凭证进行检查、复核，对于不正确的记账凭证，找到原因并及时改正；

6、大致掌握了月财务报表报及季度财务报表的编制方法，编制报表8张，不过这点还要继续加强学习。

7、安全文明措施费资料打印，独立完成悦峰、盐田、杏坛可园和深南电路的发票复印。

8、协助李小环组长完成五公司悦峰、盐田和江南时代的面膜材料盘点

二、目前存在的问题

学会了知识值得高兴，但是存在的问题也不能回避，在工作中也确实感觉到自己的不足：

1、对eas的使用，特别是查账的能力还有待提高

2、在工作中还是不够细心，经验和工作能力也有待加强

3、对会计核算的思考不够深，又是不能系统的考虑问题，对事情的理解和看法不够深刻。

三、将来的工作计划

1、全力做好本职工作争取尽早胜任一个分公司的全盘会计核算。

2、提升工作能力，多与同事领导交流沟通，听取前辈的经验看法

3、要加强专业相关知识的积累，利用空余时间学习专业书籍，考取会计职称。

4、积极参与公司部门的活动，热心帮助同事。 这一年中所有的成绩和不足都已经成为过去，所有的教训和不足我都会牢记在心，努力改进。实际工作中的事务是细而杂的，只有多加练习才能牢牢掌握。在以后的日子里，我坚信我会在各位领导的教导下能更好、更快的完全胜任岗位工作，争取零失误，并多为公司考虑，拼搏创新，以老板的心态完成工作。篇二：建筑公司会计人员工作总结 在学校期间，总以为生活就是以铃声为主，早晨的铃声唤醒睡眠，接着便是出早操，吃早饭，上课，而后便是午饭，这种吃饭——上课——睡觉，就是在大学里的三点式生活。穿插在期间的便是走过校园的每一个角落，然后在逛逛商场，买一些便宜而又时尚的东西。整个思维都是天真的，从不担心衣食住用行。

但是在工作之后，不但要按时上班，而且要坚守岗位。对工作要一丝不苟，忠于职守，尽职尽责，工作上踏实肯干，还有服从组织安排，努力钻研业务，提高业务技能，尽管平时工作繁忙，不管怎样都能保质、保量按时完成岗位任务。我刚开始在京沪高铁六工区二作业区，那里的财务主管杨华红平易近人，平时在账务处理时，都是让我动手，他在旁边指导我。他告诉我，不要担心做错，只要肯做，认真，耐心的做，就很容易上手，只要自己动手做几次，差不多就会做了。后来在又来到苏州北环西延项目，这里的财务主管申迪，性格耿直豪爽，言出必行，办事认真负责，从不拖延，经常工作到很晚才休息。他告诉我，做事一定要正直，任何事都不要拖延，如果拖久了就会忘记，到时候对不上账，可就麻烦了。尤其涉及到现金，一定要及时入账，否则出了差错，只有自己去承担责任。平时分公司宁国辉总会经常下来检查，他非常重视我们这些新学员的学习进展，经常给我们讲解学习的重要性，活到老，学到老。人只有不断得学习，才能不断的进步，否则就会原地踏步。同时，项目经理杨晓宇也对我们新学员给予照顾，开始难免会犯一些错误，但是他从来都不批评我们，只是认真耐心的给我们讲解，这种事会产生什么后果，以及怎样去应付这些问题，使我们具有成熟得思想去思考问题。篇三：建筑企业财务公司年终总结 xx建设有限公司财务公司 二oo九年度年终工作总结

2009年是财务公司理顺核算机制，更新财务核算与管理理念，规范化核算的一年。这一年，财务公司在财务总监任汝坤同志的指导与帮助下，较好地完成了核算体系的建立。同时，在总经理刘波同志努力下，积极提高融资能力，合理有效使用资金，为工程生产和经营管理工作的开展提供了资金保障。基本完成了财务管理任务，较好地配合了公司的生产经营工作，实现了资金的收支平衡，现将一年来的工作，汇报如下。

一、财务指标完成情况

1、上交管理费情况

各单位按收入应上交集团公司综合管理费 万元，实际上交 万元，尚欠 万元未交。

2、收入情况

截止年末，集团公司共实现收入 万元。其中，工程实现收入万元，其他产业及房屋销售实现收入 万元。

3、集团公司管理费开支情况

本年度集团公司共开支管理费用约 万元。其中：工资约 万元，折旧约 万元。

4、固定资产变化情况

本年度新增固定资产 万元，减少 万元，净新增固定资产 万元。

5、上交税金情况本年度集团公司共计向国家上缴各种税金 万元。

6、与总公司资金往来情况

截止本年度末，各单位应付款合计为 万元，应收款合计为：万元，二者相抵后，各单位应付款净额为： 万元，各单位应付集团公司净额为： 万元。

二、主要财务工作完成情况

2009年度，财务公司在财务总监的指导下，进一步根据业务性质，理顺核算流程，建立完整的核算体系，为2010年的财务精细化核算打下了坚实的基础。

1、完成2008年财务决算编报工作。3月初，财务公司接受农行指定的会计师事务所对公司的财务报表审计工作，以及税务局指定的税务师事务所对公司的所得税汇算鉴证工作。全面梳理2008年财务报表工作，顺利完成了2008年度财务决算报表编报工作，为2009年财务工作的全面开展打下了良好基础。

2、重建财务核算流程。财务公司在财务总监的亲自指导和规划下，先后组织各行业财务人员，认真研究和讨论所属行业经营流程，从而制订合理有效的成本核算流程，以便对成本和费用进行控制。财务总监更是亲自到各个公司进行业务调研、设计核算程序图，并进行检查落实，针对问题解决问题。

3、组织财务检查，针对检查中出现的问题及时提出整改要求，并监督落实。自第一季度财务总监发现各单位在财务核算中存在的35个共性的问题后，财务公司及时组织财务人员开会，要求对存在的问题进行整改，并就整改措施进行检查和落实。第

二、三季度联合财务检查中，又发现存在着共性的问题47个，并针对存在的问题逐条提出整改意见。财务总监和财务公司经理多次亲自到各个单位进行财务检查和财务指导。目前存在的问题基本整改完毕。

三、资金调度和信贷工作

今年工程建设项目逐渐增多，资金需求日益增加。尤其在各单位上交综合管理费较少的情况下，财务公司承受了巨大的资金压力。为了满足生产对资金的需要，总经理亲自主抓本项工作，大量的时间用于筹措资金、安排调度资金。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保公司生产经营的顺利开展，积极完成各银行系统的信用等级评定工作，全力筹措资金、合理安排调度资金。 １、向金融机构借款

本年度共完成贷款转贷 笔，累计金额为 万元。新增贷款 笔，累计金额为 万元。年初贷款余额为 万元，年末贷款金额为 万元，增加 万元，减少 万元，净增加 万元。

2、向村镇借款

本年度年初余额为 万元，年末余额为 万元，归还 万元。

3、公司内部借款

本年度年初余额为 万元，年末余额为 万元。其原因是：本年新增集资款 万元，减少原集资款 万元，净新增加 万元。

4、利息支出

本年度共支付金融机构借款利息 万元，支付村镇借款利息 万元，支付集资款利息 万元，合计支付利息： 万元。

资金的成功运作，保证了公司生产经营的正常运转，更是继续树立了公司在银行系统“资信企业”的良好形象。

四、财务公司除要认真负责处理公司内部财务关系外，为完成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务公司友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、工商、建设等各部门有关资料的申报。

五、存在的问题

我部的财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。财务工作更多的还仅仅是会计工作，仅仅停留在事中记账、事后算账，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，不能做到防患于未然；另外，财务人员对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握公司经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，还不能针对公司的经营进行必要的分析，只是按照理论上的指标去计算、去解释。

会计工作中仍有许多待改进之处，尤其在一些问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用。对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，将是我部今后工作中的又一重点。

缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁；另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

六、2010年工作思路

2010年度，财务公司在保证为公司生产经营所需的资金融通上加大力度外，还将在财务基础工作、规范化核算成本、费用，及时进行财务分析等方面进行全面的规范。重点做好以下方面的工作：

1、强化成本核算体系的建立，在公司文件规定的范围内进行成本核算，特别是项目成本的核算工作，按时对成本核算中遇到的问题进行归类、分析，完善成本核算体系，为领导及时提供相关数据以便领导决策进行参考。

2、理顺机制，更新观念，打造财务监督与服务并重的工作理念。全面突破已经习惯的财务管理思维与模式，从源头上理顺财务机制，增强服务意识，以服务为宗旨，全心全意为公司机关、生产经营做好服务保障工作。在工作中认认真真，踏踏实实办事，积极加强与银行金融机构的联系，积极加强与财政、税务等政府部门的协调力度，为争取更多的资金和政策支持，全力打造财务监督与服务并重的工作理念。

3、强化资金监督，做到收支平衡。财务公司将通过与工程部的合作，加强对资金支出进行详细分析，按科目进行分类统计，以勤俭、节约、高效为原则，建立严格资金支付流程，加快工程的决算。做到先审后支，不审不支，支出必有来源；实行“先批后支，计划先行”的报账程序，全过程监督预算执行，提高财务管理，保证了收支平衡。

4、做好2009年年决算工作，为2010年的规范核算工作打下坚实的基础。此项工作拟在2010年1月份全面完成。完成财务预算编