财务调查报告范文

财务调查报告范文5篇。

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财务调查报告范文 篇1

为了加深对会计工作的认识，将理论联系与实践，培养实际工作能力和解决问题的能力，达到学以致用的目的，为今后更好地工作打下坚实的基础。我于XX年10月整理了一下我所在超市工作的有关会计的实践报告。

一、公司基本情况

20xx年10月份，因公司与公司的并股，人员精减后的重新分配，内部系统重整，流程更新。公司安排了全体员工分批到专门的培训店，学习培训与工作有关的课程，学时一个月后直接上。我的工作开始由原来的前台收银内勤工作转向由财务室改编的后勤现金办公室工作，原财务室人力两名，改编后也从原来的两名同事增至六名。其工作内容主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务善和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。从此我的工作便从原来一成不变的收银工作转向另一类性质的工种，从此迈出事业方向转折性的第一步：从学校走向社会开始了赚钱谋生的日子。以为只需要埋头苦干，不曾想过进修学习，却因工种的转变，我发现自己还有很多地方需要学习成长，虽然是很普通的岗位培训机会，但是其意义也非同一般，离校迈向社会就业已经三四年，这一次的学习接触的工种对我的专业理论有了全面的认识，学习后让我是喜悦与担心并存。因为这是一份不简单的工作。

二、公司结构

公司的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为：

1、 岗位设置善，主要针对是否设有会计、出纳、保管。改编后六名同事的工作岗位分别为财务负责主管1名，会计2名，出纳2名，保管人员1名。每一个岗位都有专门的负责人员，不会造成相互间的工作混乱状况。

2、 人员素质方面，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。而新的工作岗位上，每一位会计人员都要求有相应的专业证，每一项工作都是由专人负责跟进。企业的文化要求每一个员工都必须有诚实守信的理念，都必须做好本职工作。

3、 账册设置方面，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相等。初到培训店那段时间，首先熟悉了本公司新流程、新系统的数据录入及与我工作有关经营方面的其本业务情况及主要记账方法，会计年度以公历1月1日至12月31日；会计本位币是人民币；采用借贷记账。我在的这家公司是连锁超市零售服务行业，是一间以销售商品提供服务为主要经营模式的公司。我在此公司财务部改编后的现金办公室主要的培训内容是整理汇总日常营业收入，做好银行卡的核算，处理店内日常收支平衡（即现金进出账：如报销、客诉赔偿款、废旧物品收入、租借押金、预付款等），协助好总部财务部调单或查账等多方面需求。还包括填制凭证，登记账簿，核查发票及封箱，月底出报表，整理数据发邮件给总部财务部，为他们做好月结，网上报税等工作提供真实可靠依据，协助他们顺利开展工作等。

4、 登账细节方面，会计工作通俗说就是记账、算账和报账。记账与算账基本是同时进行的，于是接下来的日子里，我所作的工作重点就是一边学习公司的业务处理，一边试着自己处理业务，根据原始凭证填制好记账凭证，在确定计算准确时就开始记账了。记账看似简单，可重复如此大的工作没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了橡皮擦了，甚至用小刀把它刮掉。而是有严格要求的，错账的更正方法只有三种：

1、划线更正法，

2、红字更正法，

3、补充登记法。

举例说明：

1、在结账前账簿金额错误，应用红笔划掉，再盖上责任人的章；

2、填写摘要栏错误，则可用蓝黑笔划横线在上旁更正，写摘要时还一定要靠左顶格写起；3、对于书写数字时要求尽量不要写满格，一般应占格距的二分之一，能比较容易进行更改。每当月底时等所有的账都登记完毕就该结账工作了，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，当然现金与银行存款账是必须每天结出余额叫做日清月结，结结账最麻烦的就是结算期间费用和税费了，按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就不在话下了，可就是因为粗心大意反而算错了不少数据，好在作为老会计的教练教我先用铅笔写数据，否则真不知道要把账本涂改成什么样子了。会计工作最忙碌的时候无疑就是月底的时候了，在结账完毕后还要不停歇得编制财务报表，及时放映出公司财务状况、经营成果和现金流量等相关的会计信息，原始资料店内留存，数据则以email的形式发送至总部财务部，由他们提供给投资者、债权人、政府及其有关部门和社会公众使用。一套完整的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。

5、 主要针对内部财务制度是否键。初到培训店那段时间，首先熟悉了本公司新流程、新系统的数据录入及与我工作有关经营方面的其本业务情况及主要记账方法，会计年度以公历1月1日至12月31日；会计本位币是人民币；采用借贷记账法。接下来，就是年初建账这一大关了。虽然建账就是根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，购置所需要的账簿，然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿。看似这样简单的一个问题其实需考虑的问题还是很多的：第一，与企业相适应。本公司规模较小，业务量也小，分工也相对简单。所以，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一至两本也完全可以。第二，依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时应避免重复设账、记账。第三，依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，如果企业采用的是记账凭证账务处理程序，企业的总账就要根据记账凭证序时登记，那就要准备一本序时登记的总账。在经过以上考虑并与老会计讨论后，从而建立了我在会计工作中的第一本账，有三栏式的总分类账、现金和银行存款日记账、往来明细账，数量金额式的库存商品明细账和多栏式的应交税金明细账。由于本公司现金收付业务较少，只购买了普通的记账凭证。为报表方便还应购买空白资产负债表、利润表、现金流量表等相关会计报表，我的前期工作准备完毕，接下来就是会计的核心工作了，会计的核算，这也是我所最为担心的事情。

三、调查结果

通过在的这家公司工作实践，我了解到很多，也真正体会到了什么叫做实践。在学校里学的理论知识不得不说尤为重要，毕竟有此基础出使我弄清了很多核算上的问题，

1、 会计核算中企业产权和个人财产界限不清，中小企业种民营企业居多投资经营者，企业财产与个人财产经常发生互相占用的情况，给会计核工作琮来了困难。

2、 所有者逃避纳税很普遍，通常为了自身利益，净想着逃避纳税义务从而获得更多利润。

3、有时想要获得原始凭证却要加价，而不要发票时价格较低，也是逃税的一种做法。

4、 建账不规范或不依法建账，账薄登记账目混乱，也有企业设两套账，使会计信息失真人。

5、 企事业内部的监督和控制制度不健全。企业领导常会干预会计工作，会计人员受制于领导或者利益驱使，使会计工作不能真实的体现出来。

四、调查认识

1、作为一个会计人员，工作中一定要具有良好的专业素质、职业的操守以及敬业态度。素质是一个人的文化程度、工作技能、道德水准的综合反映，然而每个人接受的基础教育不同，必然表现出个人的素质差异。随着企事业经济活动的更加复杂、多元化，对会计主体的从业人员的素质定位要赋予明确的概念和内涵条件。因为它不仅是为了报表而已，更是为了更好的掌握公司各个会计的资料以便了解公司经济的正确信息。会计部门作为现在企事业管理的核心机构，其从业人员，必须牢记会计准则，坚持原则处理今后面对的工作。从业者必须在会计技能和技术上具有强烈的从业意愿，把希望寄托在继续研究自己的会计专业上，才能更好为企业的决策者提供精准的会计信息。

2、作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的木偶片每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。会计不是一件具有创新意识的工作，靠一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们一定要加强自己对数字的敏感度，及时发现问题弥补漏洞。

3、作为一名会行人员要具备良好的人际交往能力。会计部门是企事业管理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互配合整理会计信息，对外要与社会公众和政府部门搞好关系。在于各个部门各种人员打资产时一定要注意沟通方法，协调好相互间的工作关系。

4、在管理方面，一是要积极创造良好的企业环境和社会环境，保障会计主体的到位；二是要加强会计行为人的素质培养，提高职能水平，提高会计服务质量，有效防范企事业主体越位。会计主体讲究的是核算方法的科学化，建立的是一整套以账户结构、记账方法和汇总方法为内容的独立的会计核算程序；企业主体讲究的是企事业管理方法的现代化，利润最大化是其最终的管理目标。

五、心得体会

通过这一段公司安排的工作培训使我了解到好多，也真正体会到了什么叫做所学知识，什么叫亲身实践。以前认为培训学习不过是出去玩几天的想法，早就在到达真正工作时的那一瞬间就打消这个念头了，更知道了事实和理论并不是完全一样的，也明白实践才是最重要的。虽然进行了二年半的成人大专学习生活，通过对专业知识的学习，可以说所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，俗话说：“实践是检验真理的唯一标准。”很显然，只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。因此，真正检验我的时候来临了。在大学里学的理论知识不得不说也尤为重要，毕竟在有此基础上，也使我弄清楚了很多核算上存在的问题：

1、会计核算中企业产权和个人财产界限不清，中小企业中民营企业居多投资者就是经营者，企业财产与个人财产经常发生互相占用的情况，给会计核算工作带来了困难。

2、会计机构设置不符合规定，经常出现用自己的亲属当出纳或会计，再外聘“高手”做兼职定期来做账，甚至有些会计没有从业资格证就上岗就业。

3、所有者逃避纳税现象很普遍，通常为了自身利益，竟想着逃避纳税义务从而多获得利润。

4、有时想要获得原始凭证却要加价，而不要发票时价格较低，也是逃税的一种做法。

5、建账不规范或不依法建账，账簿登记账目混乱，也有企业设两套账，使会计信息失真。

6、企业内部的监督和控制制度不健全，企业领导常会干预会计工作，会计人员受制于领导或用利益驱使，使会计工作不能真实的体现出来。

通过这次的公司安排的培训学习和到岗位的实际操作并结合我所学习到的知识，我了解到理论的应用一定要在实践的基础上，而相对的实践必须在学习理论的前提下，才可以更好的完成。作为现代化就业的竞争社会，我们不但要学好我们的专业课，学扎实我们的专业知识，还要抓住任何实习机会努力加强实践经验，在日新月异不断更新变化的时代里，工作不忘学习新知识，更新自己的理论知识，不间断的学习，并把我们所学的和我们所做努力结合在一起。

这一段工作实践给我感触很深，了解到理论应用一定要在实践的基础上，而我们在面对时间必须在学习理论的前提下才可以更好的完成。当中我也深刻认识到会计工作的重要性，会计工作不仅仅是为了报表而已，更是为了掌握好企业的各个会计资料好用来正确的反映企业的经济信息，用来为决策者提供必要的决策条件，使得企业能长足稳定健康的发展。会计工作人员可谓是处于公司财政的咽喉部位，在财政工作中起着不可或缺的重要作用，我们必须牢记会计准则，坚持会计的工作原则的处理我们今后需面对的会计工作。

所以我们不但要学好专业课，还要抓住任何培训学习的机会，加强实践经验，真正的把理论和实践相结合。再者就是社会中，人际关系有时真的比工作能力还要重要，良好的人际能给我们的工作带来顺利，带来成功，带来机遇。在工作中把每个人都当成良师益友，那么才有可能在工作中收获的更多。

财务调查报告范文 篇2

为了了解企业财务管理的实际情况，我于20xx年7月12日在A企业就企业财务管理状况这个问题展开调查。现将调查结果汇总如下：

一﹑调查单位基本情况

A企业成立于20xx年初是专门从事毛纺织加工的企业，单位财务会计机构内部工作岗位设置是根据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其主要是核算企业所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

二、调查内容

我将企业单位财务管理工作作为主要调查内容，具体内容包括为：

1、固定资产管理

（1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。

（2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。

（3）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。

2、流动资产管理

（1）库存现金情况

该公司财务科设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名。 日常提取现金由出纳员根据实际情况，提取公司所需日常使用现金、支票，印章由其一人保管。出纳员对经领导审核批准同意报销的票据进行支付，每日登记现金日记账。财务管理人员有时也盘点现金，但次数很少。

（2）银行存款情况

企业银行往来也是由出纳员进行日常业务处理，每日支票的进账，日常的支票、汇票支付一般都由出纳员负责处理，月末与银行对账，及编制银行余额调节表也是由其一人进行处理。

（3）中恒企业主要是通过赊销方式进行销售，年销售收入达140万元。在调查中我了解到了该公司的销售流程情况，首先由业务员与各商家接触，双方达成共识后，就由企业向商家供货，经过一定的周期，财务人员根据商家的销售进行对账，以其实际销售额与商家进行结账，同时扣给商家相应的.各种代销费用。

3、债务债权管理

该企业在实际操作中根据应收账款的数额计提了坏账准备金，当应收账款发生三年后还未收回，或因债务人破产、死亡，发生确实无法清偿的事由，就在财务处理上作为坏账准备，予以冲销。欠款发生后采取协商、调解、仲裁和诉讼等方式进行解决。

该企业融资内部主要依靠自身内部积累，外部主要以向银行借款为主。获得的流动资金和固定资产更新资金比较多，但长期发展资金较少。

4、收益管理

在该企业为了更好地管理收益方面的情况，大多数商家都是提前预订产品数量以避免货物积压，由于该企业主要从事毛纺织加工，根据原材料的等级生产出的产品也分等级，价格也就按相应的产品分等级，其核心仍然是以市场基准价格定价。通过在合适的时间以适当的价格将产品出售给合适的客户，从而达到收益最大化的目的。该企业在实际工作中，存在销售退回、销售折让、销售折扣事项，有财务人员冲减营业收入形成营业净收入。

三﹑调查流程

1、第一阶段20xx.7.12 我前往被调查单位A企业了解基本情况和收集进行财务管理状况调查工作所需的财务方面的证据。

（1）企业财务现状

“A企业”于20xx年初成立，从事毛纺织加工，现有注册资本120万元。至20xx年7月止该公司累计盈利261万元。经营期间，累计实现销售收入490万元，销售成本120万元，财务费用20万元，销售费用8万元，管理费用80万元，产品销售税金及附加1万元。20xx年12月末资产总额450万元，负债130万元，所有者权益320万元，资产负债率28.8％，目前处于盈利的状况。

（2）获得关于财务管理状况的资料

营业执照、公司章程、银行对账单、收入合同、职工工资单、固定资产盘点单、票据、原始凭证取样、现金日记账、银行存款日记账、资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。

2、第二阶段20xx.7.15 再次来到被调查单位我认真、仔细学习了日常财务操作的全过程。跟出纳人员学会了如何开支票等票据、如何根据原始凭证编制记帐凭证、登记现金、银行日记帐、如何根据银行对帐单与帐户进行核对，及时编制调节表，向会计学习了财务报表的编制。

3、第三阶段20xx.7.26

根据这段时间所取得的资料审核凭证、原始单据、报审制度等，就具体的财务管理工作进行确认、对数据进行核实，核对和执行具体的实质性测试。了解理论和实践的差异发现了该企业在财务管理过程中出现的一些问题：

（1）20xx年4月11日凭证，汇出存款250万元，付给兰州华泰羊毛制品公司，没有清款单、没有经办人、没有领导签字，记“预付帐款”帐，时间长达14个月，至今未收回，也未见利息收入。发出商品，20xx年6月25号76号凭证中发内蒙羊毛毯8000条，成本价格为2，870，00元，20xx年10月底结存594，267，67元，共销售175000条，已冲销售198，603，11元，资金调计严重不合规定。

（2）虚做销售20万元（假发出商品），利息支出20万元，没有及时记入财务费用，毛纺品销售20万元。合计60万元，实际是经营期间的潜亏。预付帐款（加工费）逐月支付，现累计13，500，00元，财务没有任何加工费协议或合同书，长期挂帐，这样继续下去，将会给企业带来一个潜在亏损的危险信号。

四、企业财务管理中出现的问题

在调查过程中，我发现了一些A企业财务管理中出现的问题，除去第三阶段分析得出的结论，现将其他财务管理漏洞列举如下：

1、各项规章制度执行不严格，材料保管不健全

材料领料单填制不规范，有的没有申领人、没有写用途；有时还会出现库管员代填发料单；记帐凭证的原始单据不正规，有的收入用缴款单或其他单据为据；借款单、收据、报销单的报批制度没有严格执行。

2、财务人员能力较低，财务管理水平低

该企业的关键财务人员由企业决策者信任的人来担当，有的人员的自身素质很难胜任企业财务管理的工作，使得财务内部控制制度如同虚设。此外，经营者出于节约成本的考虑，财务人员还兼有其他职位，而且没有得到应有的培训，随着企业的发展和规模的扩大，这些财务人员的能力不足以运作企业的业务，导致会计基础工作薄弱,财务管理水平低。

3、产品成本管理不严，没有建立完善的成本核算制度

对企业生产用固定资产维修费用花费的金额较大，不利于产品成本的管理。 很多产品品种都没有实行目标成本制度，成本责任制度。没有建立成本考核奖惩制度；成品库帐、原材料库帐与财务科帐不一致，成本计算缺乏准确性，无法按成本计算单位主要材料耗用量，无法对成本升降原因进行定量分析。例：20xx年1月初，已完工未结转的产品成本2，431．00元未转入产品成本，反映出成本结转不规范。

4、银行存款存在管理漏洞

银行存款帐户没有按照开户银行、帐号分明细，没有定期编制银行存款调节表。

5、对现金管理不严，对应收账款缺少控制措施

资金回收困难, 导致资金不足，周转缓慢；对存货控制薄弱，没有实行严格的出入库制度，导致报假账、存货浪费、资金呆滞等现象严重；缺乏对收入、成本、利润的分析，成本效益观念不强。

五、改进建议

1、严格执行各项规章制度

从材料购、消、存，到产成品入库、销售等整个生产销售环节制订相应的控制，稽核制度，严格执行。建立会计档案，对包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据都应建立档案、妥善保管，按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

2、提高财务管理人员的综合素质，提高财务管理水平

根据《会计法》的有关要求，对财会人员进行专业培训和政治思想教育，不断提高自身的综合素质，特别要加强财会人员职业道德和职业纪律教育，增强财会人员的监督意识，认真履行好会计监督制度的职责；同时注重财会人员知识的更新，要根据企业会计核算方法不断更新的实际，是企业更好的运作。

3、建立建全各项成本管理制度，建立完善的成本核算制度、目标成本制度

应按固定资产所服务的对象分别列入生产成本及期间费用，加强对产品成本的管理。建立内部财务管理制度，做到收支有合理依据，帐帐相符、帐证相符、帐实相符；测算每个产品的目标成本，对每个品种的制造成本准确计算，对亏损严重的品种暂停生产，盈利较好的品种要注意扩大生产。

4、加强银行存款管理，

按要求分设明细帐；按月编制银行存款调节表，由会计勾兑。

5.加强对现金的管理，提高资金利用效率

编制资金计划（季或年）表，便于灵活掌握和调度资金，要充分预测到资金回收和支付的时间，实现资金运用和来源的有效结合、流动资金和固定资金的合理分配，使资金的使用达到最佳效果。

六、社会实践调查的总结与体会

1.理论和实践的差异

（1）这段时间在该企业调查的过程中发现该企业以利润最大化作为财务管理目标，企业追求利润最大化，就必须加强管理，改进技术，提高劳动生产率，降低产品成本，这些措施都有利于资源的合理配置，有利于经济效益的提高。

企业是一种经济机构，衡量其工作效率的公认指标是利润。企业通过追求利润最大化的目标，可以使整个社会的财富实现极大化。因此，利润最大化是企业的财务目标似乎是合理的。

以前该企业的特征是私人筹资、私人财产和独资形式。业主的唯一目的就是增加私人财富。显然，这可以通过利润最大化目标得到满足。但是随着该企业的发展目前其主要特征是经营权和所有权相分离，由业主进行投资。此外，各种债权人、消费者、职工、政府等，都是与企业有关的利益集团。在这种情况下，必须协调与企业有关各方面的利益，因此以利润最大化作为企业的财务目标就不适当了。

因此我们应该根据实践选择正确的财务管理目标，也就是说应该根据具体的实践寻找正确的理论知识作为指导。

（2）经过在该企业的调查发现：大多数的企业在月初和月中是不做账的，这段时间的财务部不是很忙碌，在这段时间里企业主要会收集种各原始凭证，有各种购货发票、入库单、出库单、银行汇票、商业汇票、汇款单、各种税金缴纳发票，销货发票、增值税抵扣联、车票收据、汽油柴油发票，还有便餐费用发票、电话费、水电费发票、过路费收据等等。到了接近月末的时候才会把收集好了的各种原始凭证拿出来整理分类， 把属于一类的业务的原始凭证的分录做在一张记账凭证上，和我们在理论上学习的不太一样，理论上应该是一张原始凭证就代表了一笔业务就应该填写一张记账凭证，而且是在一笔业务发生，拿到原始凭证的时候就填写了记账凭证，而不是待到月末的时候才来做账。所以实际的操作其实是比较省力的方法，可以节约大量的时间和人力。在填写记账凭证的时候并不是一鼓作气的把所有的原始凭证都计入记账凭证中，要把销货发票留在最后录入，因为在做销售收入的时候同时要结转成本，而成本是需要会计事先计算的。一般的企业在进行成本计算时基本都是采用的全月一次加权平均法，跟据材料的入库单天些记账凭证和材料明细账，计算出本月材料的成本价，计算出生产成本，再将生产成本科目结转到产成品科目，产成品结转到库存商品科目。同时还要填写转账凭证，最后结转收入和成本。然后根据记账凭证填写明细账，明细账中增值税进项税科目的本期合计要与本期增值税抵扣联上的合计数相同才算正确，再在明细账上结转收支科目，同时填写转账凭证，最后把增值税进项税科目、增值税销项税科目一并转入到增值税上交科目。

（3）科目汇总表是在电脑里面就用电子表格设计好了，根据设计好的公式会自动的反应合计。金额它由期初金额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末金额四栏组成。本期的发生额是根据记账凭证的发生额来填写的。表上的科目是总账科目而凭证上的科目是带有明细科目的，所以在填写的时候应该按照凭证上的一级科目来填写，最后填写完成后，本期借方发生额和本期贷方发生额的合计数应该是完全一样的，如果不一样就说明凭证上的借贷不平或者是由于粗心在操作时出了错要及时查找原因并改正。将正确的科目汇总表打印出来与填好的凭证放在一起。再进行下一个步骤即填写总分类账。总分类是根据已填写正确的科目汇总表来填写的，由表中的本期发生额来填写总账的本期发生额即可。财务报表包括了资产负债表，利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。但是在中小企业里面，所有者权益变动表和财务报表附注一般是没有的，现金流量表只有在季报和年报里才有，现金流量表的编写是一个十分复杂的过程，平时的月报财务人员是不会编制现金流量表的。小企业的投资者一般只有一个或者两三个，所以它的所有者权益一般是不会涉及到变动的情况的，附注在小企业里是用不着的，它并没有什么复杂的情况需要说明，它所适用的会计政策也一般不会发生改变，也不涉及或有资产、或有负债等。资产负债表与课本上的资产负债表不是完全的一致的，企业资产负债表中所涉及的科目只包含它在实际中所涉及到的资产、负债、所有者权益科目，比理论中学的要少很多科目。在实际的填写过程中，一般只需注意存货科目和本年利润科目有关所涉及的科目相加即可，不会在涉及到别的填写科目需要将一系列的总账科目相加的情况。最后将增值税纳税申报表，所得税纳税申报表和填写完成的财务报表组合在一起就是可以拿去审计和上交税务局的财务报告了。

中小企业的财务报告相对来说较为简单，不是很健全，它的目的在于上交税务局，主要目的在于纳税的申报而不是拿来吸引投资，它没有附注和所有者权益变动表就能很好的说明这一问题。

财务调查报告范文 篇3

一、实验目的

财务会计实训的建设主要是为了提高我们的实际应用水平.在实训过程中，通过做分录，填制凭证到制作账本来巩固我们的技能。通过财务会计实训，使得我们系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对所学专业知识的一个检验。通过实际操作，不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。

二、实验内容

1、实习时间：20xx年10月到20xx年2月

2、实习地点：安徽合肥塞亚科技发展有限公司

3、实习目的：熟悉会计工作作流程。学习原始凭证分类及简单凭证的填制等内容,了解会计电算化， 把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，真正掌握知识。

4、实习单位溉况：合肥塞亚科技发展有限公司 5、实习的内容和过程：整个实践过程分为三周进行，第一周，在该公司财务部，跟随公司财务部长对整个公司的概况、整个塞亚公司业务的操作过程进行一般的了解。我们以模拟企业的经济业务为实训资料，运用会计工作中的证、账等对会计核算的各步骤进行系统操作实验，包括账薄建立、原始凭证、记账凭证的审核和填制，各种账薄的登记、对账、结账等。在学了一个学期的基础会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论运用到实践还是有一定难度，不能够把理论和实践很好地结合起来。众所周知，作为一个会计人员如果不会做账，如果不能够把发生的业务用账的形式体现出来，那么就不能算做会计。于是在大一地二个学期我们开了这门会计实训课。 在实训中，我们首先掌握了书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填写。接着填写相关的数据资料。再继续审核和填写原始凭证。然后根据各项经济业务的明细账编制记账凭证。根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账以及其他有关明细账;往后我们会编制科目汇总表，进行试算平衡。根据科目汇总表登记总分类账。并与有关明细账、日记账相核对;最后要编制会计报表;将有关记账凭证、账页和报表加封皮并装订成册并写实验报告。

在本次会计实训中,我们实训的内容以一个较大的模拟单位的会计资料为基础,结合专业教材的内容，对会计主体的必要简介,相关资料的提供,有关经济业务的提示和说明等等。在实训中,我们充当单位的记账人员，掌握了应该如何处理具体的会计业务和如何进行相互配合,了解如何纳税,如何处理购销活动、生产经营、往来结算等具体业务流程,弥补我们在课堂学习中实践知识不足的缺陷,掌握书本中学不到的具体技巧,缩短从会计理论学习到实际操作的距离,也可通过实训的仿真性,使我们感到实训的真实性,增强积极参与实训的兴趣。 会计理论来自于会计实践,是会计实践经验的概括总结,同时又对会计实践工作加以指导,所以我们在会计专业学习中,不仅需要构建出较完整的理论框架,而且还要树立起完整的操作理念。然而,会计专业教材是以系统讲解会计理论为主,列举的典型会计业务只是为印证阐述会计理论服务。所以我们将教材的理论知识学完以后,进行这次综合模拟实训。实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的实力。比如课本上及会计模拟实验中都要求将记帐凭证分为收款凭证、付款凭证及转帐凭证三类凭证，刚开始分不清三者的区别，往后就孰能生巧了，还有就是总账、明细账、银行存款

记账等的填制，虽然现在还有点手生，但只要细心，一步步的填制，我对自己往后熟练的填写很有信心。然后就要把实训书上各种单子、凭证剪下来附到转账凭证、付款凭证、首款的凭证的后面，方便以后的查看。最后就是装订，小小的装订还有大学问。

财务会计业务包括下列各项：

(1)原始凭证的核签;

(2)记账凭证的编制;

(3)会计簿记的登记;

(4)会计报告的编制、分析与解释;

(5)会计用于企业管理各种事项的办理;

(6)内部的审核;

(7)会计档案的整理保管;

(8)其他依照法令及习惯应行办理的会计事项。

各项会计业务应包括预算、决算、成本、出纳及其他各种会计业务。机关中报表的编制也是一项非常重要的事务，会计报表的目的是向机关信息的使用者提供有用的信息。会计信息要准确、全面、及时，然而当前的财务报表有很多的局限性。在电子商务时代，基于网络技术平台的支持，报表的生成将呈现自动化、网络化和非定时性，冲破了时空的限制。电子信息的迅猛发展，人类正疾步跨入信息社会。网络经济正以人们始料不及的速度迅速发展，在短短的几年时间里，作为网络经济重要组成部分的电子商务已经走入人们的视野并对传统会计产生了深刻的影响，龙州县商贸局基本上结合信息时代的要求实现管理的信息化、自动化和网络化。

为期三个月的实习结束了，我在这三个月的实习中，学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,受益匪浅，以学习国际贸易专业的我们，可以说对财务会计已经是耳目能熟了。所有的有关财务会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。但这些似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手，一窍不通。

以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的财务会计人员，应该没问题了。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零!会计就是做账。下面是我通过这次会计实习中领悟到的很多书本上所不能学到的会计的特点和积累，以及题外的很多道理。

首先，就是会计的连通性、逻辑性和规范性。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性，。在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。体现了会计的规范性。

其次，登账的方法：首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐，借、贷凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，通过信息系统进行录入。在本日业务结束后，进行本日终结处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐，检查今日的帐务的借贷是否平衡。最后有专门的会计人员装订起来，再次审查，然后装订凭证交予上级。

国家机关需要有人“当家”，而“当家”人则要善于“理财”。就财务管理而眼，国家机关存在财务管理的内容单一、方法简单、观念陈旧等问题。随着我国社会主义市场经济体制的建立与经济体制改革的不断深化，各行各业迅速发展壮大，商务局的日常管理事项将会越来越多，所面临的业务也会随着推陈出新，这需要财务会计人员不断学习，提高业务水平，以适应现代化建设中理财要求。

三、实验结论

作为一名未来的会计人员，我们现在刚刚起步，往后会学到更多的东西，并且有很多东西需要我们自己去挖掘。况且会计学科是一门实践操作性很强的学科,所以会计理论教学与会计模拟实训如同车之两轮、鸟之两翼,两者有机衔接、紧密配合,才能显著提高我们掌握只是的质量。在课本上我们所学到的理论知识只是为我们的实际执业注明框架、指明方向、提供相应的方法论，真正的职业技巧是要我们从以后的实际工作中慢慢汲取的。而针对实际操作中遇到的一些特殊的问题，我们不能拘泥于课本，不可纯粹地“以本为本”，而应在遵从《企业会计准则》与《企业会计制度》的前提下，结合本企业的实际情况可适当地加以修改。这就将从课本上所学的理论知识的原则性与针对实际情况进行操作的灵活性很好地结合起来。还有就是作为一名未来的会计人员，我们应该具有较高的职业道德和专业素养。因此我们学校本着理论结合实际的思想，让我们学习实训课使我们不仅在理论上是强的，在动手能力更是强者。这样我们在三年毕业后走出校门才能更好地投入到工作中去。

四、实验心得

这是我的第一次真正的实训，怀着一份新鲜又有那么一点紧张的心情，我开始了实训的第一天。第一天做了分录。紧接是第二天。虽然大学一年级是从来没有实训过，但感觉对这样的工作也不是太陌生，但只是粗略的没有那个“氛围”，而且还是和同学们在底下自己做。而且有老师在上边简单的提点一下!当老师说“开始登记凭证”时，面对着实训时自己桌上的做账用品，我有种无从下手的感觉，久久不敢下笔，深怕做一步错一步，后来在指导老师的耐心指导下开始一笔一笔地登记。很快的，一个原本平常上课都觉得漫长的下飞速过去了，但手中的工作还远远未达到自己所期望的要求进度。晚上继续忙当天没做完的任务。不过话又说回来了，看到自己做的账单心里还是很高兴的。虽然很累，很枯燥，但是很充实!

有了前两天的经验，接下来的填制原始凭证;根据原始凭证，填记帐凭证;根据记帐凭证填总分类帐和各种明细帐，现金日记帐银行日记帐：填制资产负债表和利润表等等的工作就相对熟练多了。不过我知道我离真正意义上的会计师还很远很远，但是我不担心，因为我正在努力的学习这些知识。下来我就开始着手做“填制原始凭证，根据原始凭证，填记帐凭证，填制科目汇总表，根据科目汇总表填总分类帐，根据记帐凭证填总分类帐和各种明细帐，现金日记帐，银行日记帐等等。往后几天又学会了如何填制支票，要求很多，所以要很仔细。这样的日子充实的过着。实习的倒数第3天老师教我们如何订凭证以及相关注意的事项。

经过这些天的手工记账，使我的基础会计知识在实际工作中得到了验证，并具备了一定的基本实际操作能力。在取得实效的同时，我也在操作过程中发现了自身的许多不足：

1、比如自己不够心细，经常看错数字或是遗漏业务，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦;

2、虽然这十天里，每笔业务的分录都有参考答案，但实际工作中还须自己编制会计分录，在这方面我还存在着一定的不足，今后还得加强练习。

通过这十天来的会计实训深刻的让体会到会计的客观性原则、实质重于形式原则、相关性原则、一贯性原则、可比性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比原则、历史成本原则、划分收益支出于资本性支出原则、谨慎性原则、重要性原则，和会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。总而言之，十天的实训让我对“填制原始凭证根据原始凭证，填记帐凭证等工作有了更进一步的认识，并在实际操作过程中找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。希望在接下来的日子里，学校能给我们这些的多的实训课，以便我们能不断地查漏补缺，这样更能帮助我们财会专业的学生学好会计这门课，为以后走向社会奠定良好的基础。通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。我们这次实训是综合性训练，既是主管会计、审核、出纳，又是其他原始凭证的填制人，克服了分岗实习工作不到位的不完整、不系统现象。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程;熟练掌握了会计操作的基本技能;将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础 。

由于财务会计行业的特殊性我只能参加财务部门中较为简单的工作，如出纳及帮助会计进行帐目的核对等工作。虽然工作不难，时间也不长，但我仍十分珍惜我的第一次真正意义上的实践经验，从中也学到了许多学校里无法学到的东西并增长了一定的社会经验。

会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸!这次会计实习中，我可谓受益匪浅。

财务调查报告范文 篇4

XX市农村经济经营管理站：

根据《XX市农经站关于开展我市农村财务管理现状调查的通知》（渝农合经发[20xx] 6号）文件精神，我站组织人力对全市农村财务管理情况进行了全面调查。现将调查的情况报告如下：

一、基本情况

我市共有34个乡（镇、街道办事处 ）346个行政村，51个农业居委会，2743个农业社，404个农业居民小组，乡村人口57.11万人。农业人口55.57万人。耕地面积61.24万亩。其中田40.37万亩，土20.87万亩。20xx年农民人均纯收入2227元。

二、调查获取的情况

〈一〉 机构的设置

全市34个乡（镇、街道办事处 ）除中桥乡将农经站工作职能交由乡财政所负责外其于的33个乡（镇）级单位均设有农经站，乡级共有农经从业人员119人，每个村和农业居委会均配备了专业会计。市农经站有12人，其中：借调出去2人，内退3人，抽调到行政审批服务中心1人，到局机关开车1人在站内从事业务的5人。市编委在机构改革中核准市农经站的编制为6人。

（二）、业务的开展

我市市委、市政府的有关领导和局领导对农经工作极为重视。根据XX市对20xx年度农经工作的部署，经向市有关领导汇报后，以《南川市人民政府办公室关于认真做好20xx年农经工作的通知》（南川府办发[20xx] 30号）行文，由市政府对今年的农经工作进行了全面的安排，在一定程度上提高了农经工作的权威性。

为搞好我市农村集体财务管理工作。市政府以《南川市人民政府办公室关于进一步加强农村集体财务管理工作的通知》（南川府办发[20xx] 65号）对全市的农村财务与集体资产管理和农村财务的公开等相关工作都作了详细安排。为使南川府办发[20xx] 65号文件得以认真贯彻落实，是农业局以《南川市农业局关于贯彻〈南川市人民政府办公室关于进一步加强农村集体财务管理工作的通知〉的通知》（南川农业发[20xx] 58号）要求各乡（镇、街道办事处）农经站认真履行职责，切实担负起农村集体财务管理的各项工作。并于每季度头月15日前向市农经站上报《南川市农村财务管理和公开报表》，由市农经站汇总后报有关领导，并向全市通报。

对农村财务的管理。我市统一规定为“村帐乡管，社帐村管”，目前全市所有农业社和农业居民小组的财务已全面实施社帐村管。而村帐乡管还有东城、古花、鱼泉、石溪4个乡（街道办事处）还未实施，其于的30个乡镇办事处都已按规定正在认真实施村帐乡管工作。

农村税费改革后，我市农业税附加除西城、南平、土溪、金山、冷水、木凉等6个乡、镇、街道办事处按有关规定将其纳入乡镇农经站分村建帐，实施监督管理外，其余的乡、镇、街道办事处仍将农业税附加视为国有资产由乡镇财政所管理和支付，改变了资金性质。 农村“一事一议”筹资筹劳由乡镇农经站审核后经乡镇政府审批，报市农办备案，其筹资筹劳纳入村级财务管理，在项目终了，将筹资筹劳情况向村民公开。财政转移支付中补助村级资金缺口的资金，乡镇农经站全然不知，市农经站也无从知晓。

农村财务电算化工作，我市准备先在5个镇（办事处）试点，但由于财力困难，市财政无钱补助（市里今年已将乡镇农经工作人员工资纳入全额预算），与乡镇领导衔接后，乡镇一时也无力解决。而各级领导都认为农村财务电算化是有“百益而无一害”的工作，只是苦于经费困难无法及时实施，肯请XX市农经站、处及局领导设法补助我市5万元资金，在今年内将财务电算化工作的试点开展起来。

总之，通过调查发现了一些问题和不足，我们将根据实际情况，及时向有关领导汇报，力争尽早解决存在的问题和不足，切实履行农经工作职能，做好我市农经工作。

南川市农经站

20xx年7月5日

财务调查报告范文 篇5

通过这次调查，发现该公司账册（总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账）设置齐全，记载及时，基本可以做到账帐、账证、帐实相符，财务做到日清月结。财务人员均取得专业证书，财务人员都为专职人员，并能够遵守会计职业道德，没有相关违法行为发生。在调查中还发现几点好的做法。

（一）岗位分工明确

会计的主要是编制和报送各种报表，办理工商、税务的年检工作，负责往来账款的核对，及时收取应收账款，负责公司的发票管理工作和档案保管工作。出纳主要是管理现金、管理支票并积极配合银行做好对账、报账工作、及时编制银行余额调节表。财务记账员主要审核记账凭证的科目运用是否恰当，审核原始凭证的准确性，及时完成账簿的登记工作，打印装订凭证，完成会计归档工作，负责账务的查询工作及其他事务。他们合理的分工，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制贯彻执行。

（二）支票、汇票、发票管理

1、支票由出纳员保管，支票使用时必须有“支票领用单”，经主要负责人签字，然后按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2、支票使用后凭支票存根，原始凭证由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、负责人审批，填写金额要无误，完成后交出纳人员。原领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

3、支票使用后未交回存根，财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从工资中扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣，直至领用人完成报帐手续。

（三）会计档案管理

1、凡是公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应归档。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，暂由公司财务部保管一年，期满后，由财务室编制移交清册，移交公司档案室统一保管。

2、财务室和档案室的财务档案不得携带外出，如有特殊需要，经财务负责人批准，可以提供查阅或者复印，并办理登记手续。查阅或者复印财务档案的人员不得在会计档案上涂画、拆封和抽换。未经批准不得私自翻阅。

（四）现金管理m.Gx86.coM

1支付1000元以上款项，应以支票或汇票支付，确需用现金支付的，应经负责人批准、主管会计审核后支付现金。

2、公司业务人员需支用现金时，必须填制“现金使用审批单”由总经理审批、财务经理签字后支取；使用后由经手人签字，总经理核批，财务经理审查后入帐。

3、各项目提取现金时，必须由项目负责人填制凭证并签字后，由分公司（事业部）出纳到财务部办理取款手续。

4、一切开支的单据，必须在三日内到财务部办理结算，否则一律不给予报销。特殊单据的费用超过三百元，须经当事人两人证明方可报销。

5、出纳员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结，每日清点，帐款相符。

四、本人作业

在此调查活动中本人参与了公司财务作业的有：

（一）网上申报划税的三方协议第签订。

（二）小规模安装开票系统及购买发票。

（三）到银行领用转账支票。

（四）负责伊犁文化艺术活动中心（伊利大剧院）项目的银行转账登记。

（五）开具小规模发票。

（六）对一般纳税人开具的.增值税发票进行验证操作。

五、参与作业的收获与感想

通过参与作业，我在学习财务管理知识的同时，拓宽知识面，掌握多学科知识；努力钻研与本职工作相关的多方面的业务技能，不断提高工作效率和质量。从中我得到了一些收获和感想：

发现税款的划转方法分为两种，一种为纳税人自行划转（正划），就是说你自行申报并经由国库经收处（开户银行）划转税款至国库（人民银行），该项操作是你自己完成的，另外一种就是税务机关经你同意，通过税务局数据库把应缴纳的税款经国库经收处划转至人民银行（称之为倒扣）。国库经收处（你的开户银行）的划转凭证可以作为完税凭证进行记账，也可以到税务机关申请打印“税收电子转账完证”。签署三方协议（纳税人、税务、银行）是方便纳税人的一种电子缴税形式，这样税务机构可以减少人力并且办事效率大大提高，也能保证税收的正常运转，对于纳税人来说不需要浪费大量的时间在税务大厅等候，也加强了纳税人的办事速率。各企业办理三方协议也不很困难的事情，只要带好税务局要求的证件就可以办理，所以说开户行自动划税扣款还是比较方便各企业对财务进行管理。

我对公司的开票系统进行了安装，从中学习了如何能够正确的录入发票和开具发票，开票系统里的数量一定是与纸质版发票数量相吻合的，对于发票管理又有了进一步了解。但是发现公司财务岗位配备人员的计算机电算化技术比较薄弱，给自己工作带来了麻烦，效率不高，增加了工作量。因此财务人员必须需要一定的计算机电算化知识，现在财务管理上不同机构都开始进行电脑操作，不懂得如何使用，会给以后自己进行财务作业造成困扰，并且带来不必要的麻烦。

我通过对伊犁大剧院的银行存款日记账进行登记以后，从中学习到了银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。每日结出存款余额。这样整个项目的财务支出与收入就稳稳有序。

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财务调查报告(模板十三篇)

我们精心整理了关于“财务调查报告”的一系列资料。一般而言，有付出才会有回报，不管我们是学习，还是工作中。我们都会需要书写各种各样的报告，写报告前先打好框架，注重条理性。希望这些经验能够帮助你在工作中更好的表现！

财务调查报告 篇1

我于20xx年5月对三家企业进行了“企业财务管理”问卷调查，本次调查的目的是了解企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析以及企业会计电算化等的现状，找出存在的问题并提出可行的建议。现将调查情况总结如下：

一、调查单位的情况

此次调查由于地域限制，只能选取中小企业作为调查对象，但是三家调查单位分别属于餐饮业、邮政业、零售业，行业代表性比较明显。

二、调查内容

我们将企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析状况等作为调查内容，具体包括：

（1）岗位设计情况包括：是否设立独立的`财务机构，会计、出纳岗位是否分设。

（2）营运资金管理情况包括：现金结算是否日清月结，资金需求量的预测方法，赊销政策与收账政策等。

（3）融资管理情况包括：企业的资金来源渠道，筹资方式。

（4）投资管理情况包括：项目决策时，是否进行充分地调研、分析，有无健全的审批机制。

（5）财务分析情况包括：企业进行财务分析的频率，进行财务分析时注重的方面以及选取的财务指标。

（6）财务预算情况包括：财务预算编制的内容及编制方法。

（7）纳税筹划情况包括：是否进行纳税筹划，效果如何，有来自哪方面的阻力。

（8）会计电算化情况包括：是否进行会计电算化。

三、调查结果

被调查者从事财务工作的占，从事销售与采购工作的占，职称在中级以上的占。这些情况表明，被调查者工作经验比较丰富、阅历较深、思想较成熟，对财务管理重要性及本企业财务管理措施的认识与体会比较到位，能比较可靠地保证本次问卷调查的效度。

在三家中小企业中：

（1）设立独立的财务机构的2家，占调查户数的；会计、出纳岗位分设的1家，占调查用户的。

（2）现金结算做到日清月结的2家，占调查用户的；资金需求量的预测方法均采用定性预测法；收账政策均采用积极催收；有明确内部牵制制度的1家，占调查用户的；帐物分管，有明确分管制度的1家，占调查用户的。

（3）企业的资金来源渠道均以银行资金和企业资金为主，筹资方式则以银行借款和自有资金为主。

（4）项目决策时，进行充分地调研、分析，有健全的审批机制的1家，占调查用户的。

（5）企业均定期进行财务分析，2家一季度一次，占，1家半年一次，占；进行财务分析时，3家企业均关注收入、利润分析和成本控制，1家关注风险分析和现金流量，占调查用户的；常用的财务指标中，3家均选择利润总额和税后利润，1家选择净资产报酬率，占调查用户的。

（6）进行财务预算的1家，占调查用户的。

（7）进行纳税筹划的1家，占调查用户的。

（8）实行会计电算化的2家，占调查用户的。

四、调查结果分析

从以上调查结果，可以看出中小企业财务管理状况不容乐观，结合我从企业调查的其他情况来看，企业的财务管理主要存在以下几个问题：

1、会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制

中小企业由于规模小、业务频繁、会计核算简单、会计制度不健全，同时企业老板出于管理成本的考虑，往往要求财务人员一人多岗，不考虑不相容职务的分离，有的企业出纳除了办理涉及现金、银行存款的本职业务外，同时还兼保管银行存款全套印鉴、审核会计凭证等会计业务，而有的企业会计，偶尔也收取现金，一个人办理有关现金业务的全过程。加上财会人员素质参差不齐，会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制，混岗和职能的交叉最容易引起货币资金的挪用和侵吞。

2、财务制度不健全、不规范和财务处理不恰当。

财务制度是制约和管理财务的。在调查过程中，有的企业管理制度不健全，特别是财务处理程序不正规、内部牵制制度、稽核制度等还不完善，导致财务管理漏洞多、损失浪费严重。没有设置详细的会计科目，没有设置合理的会计人员工作岗位。帐证、帐帐、帐务严重不符，记帐结转不及时，不日清月结，改错不规范，会计科目运用不合理等问题层出不穷。

3、中小企业投资规模逐年增加，资金筹集渠道单一。

无论是过去的投资还是新的投资，企业的资金来源主要依靠自筹和银行贷款两种方式，这既说明资本性融资与债务性融资在中小企业融资中的重要性，又说明企业融资渠道过于单一。企业在加强管理，提高自我积累能力的同时，致力于拓宽融资渠道。企业老板告诉我，在新的投资计划中，企业自筹资金比重有所增加，银行贷款所占比重呈下降趋势，股票或债券融资增幅较大；同时，随着企业的规范发展，亲友借款在企业筹资方案中逐渐淡化，企业开始考虑引进外部企业或是自然人作为战略投资者。但是，除银行贷款外，股票等其他融资方式所占筹资比重依然很小。

4、投资决策专业化程度偏低，融资观念落后

有的中小企业不能掌握一定的投资决策方法，在决策中靠拍脑袋，这是极不科学的。因为中小企业投资风险性大，业主在投资时更应该注意对投资项目的评价和分析。由于企业自身规模较小，贷款投资所占的比例比大企业多得多，所面临的风险也更大，所以它们总是尽快收回投资，很少考虑扩展自身规模。

5、财务分析指标存在一定的局限性

企业财务分析指标的数据来源于会计报表和会计资料，而会计报表是反映企业一定时期经营成果及一定时点财务状况的书面文件。对中小企业来说，财务报表反映的数据在某种程度上存在着一定的局限性，必然造成财务分析指标的不足和局限。

6、企业进行纳税筹划的意识薄弱

企业的领导人还没有认识到纳税筹划的重要性，对纳税筹划的概念和操作还显得很陌生；社会舆论特别是一些税务机关对纳税筹划的误解，在某种程度上也阻碍了纳税筹划的正常开展。

7、经营计划和预算管理缺乏

中小企业在经营管理中缺乏战略思路和规划，决策时由于无计划和无预算，其经营政策往往脱离宏观行业环境，对行业中企业发展规律不能全面深刻了解，依公司领导人经验或直觉照葫芦画瓢制定所谓的战略，没有明确的方向，员工对企业发展方向没有形成统一的认识，大量资源投入后成为沉没成本，造成无法弥补的损失。

8、管理模式僵化，管理观念陈旧

中小企业典型的管理模式是所有权和经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，表现出企业领导者集权现象严重。现场调查发现，多数管理者思想落后，管理能力差，仅凭经验和感觉管理，缺乏对财务管理理论方法的认识和研究，更缺乏现代财务管理观念，经常出现企业财产与个人家庭财产互相占用的情况，使其职责不分，越权行事，财务管理混乱，财务监控不到位，会计信息失真，财务管理失去了在企业管理中应有的地位和作用。

五、对加强企业财务管理的建议

切实加强中小企业会计核算与财务管理，促进中小企业健康发展已迫在眉睫，经过思考，我认为要做好以下几个方面的工作：

1、完善企业内部控制制度。

强化内部控制，完善企业内部会计控制制度，真正做到不相容职务相互分离、相互制约、相互监督，是提高企业财务管理的有效措施。企业内部会计监督制度应当符合下列要求：

（1）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；

（2）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；

（3）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；

（4）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应明确。

2、加强公司财务基础管理，理顺财务工作秩序。

企业应依法建立健全内部财务制度。建立健全内部监督机制，强化外部监督工作，推广会计工作电算化。

3、进一步加快中小企业信用担保体系建设步伐。

目前中小企业信用担保体系建设已全面启动，并取得了重要进展，但仍需加快步伐，进一步规范和完善，注意信用担保和建立其它社会化服务体系结合起来，为中小企业融资提供形式多样的服务。

4、加强投资项目分析，降低投资风险。

在投资决策中应以对内投资方式为主。对内投资紧要有以下几个方面：

（1）对研发新产品的投资;

（2）对技术设备更新改革的投资；

（3）对人力资源的投资。

实行多元化经营，加强对投资项目的评价与分析，分散投资风险，规范项目投资程序。待时机成熟后实行投资监理，对投资活动的各个阶段采取实行跟进战略，规避投资风险。

5、增加非财务分析指标，支持企业决策

从多年来企业财务分析的理论和实践来看，财务分析指标体系除定量指标和定性说明企业背景以及各种分析指标资料以外，对中小企业来说还应增加产品市场占有率、劳动生产率、产品质量指标和产品质量指标等非财务分析指标，使财务分析指标体系更符合中小企业的特点，在企业快速发展决策过程中更好地发挥支撑和保障的作用。

6、实行财务预算管理，合理安排企业资源

预算管理可以使企业管理的重心从经营结果（目标利润）延伸到经营过程（业务预算和资金预算），进而扩展到经营质量（资产负债预算和现金流量预算），为提高经济效益提供了更加广阔的空间和时间。一方面财务预算体系的完善可以促使企业谨慎对待各种投资诱惑，其所涉及的资金筹措与使用的计划数据能够帮助决策者做出更加科学合理的决策；另一方面利用预算制度可以更加客观地根据市场安排好企业的资源计划，对财务资源搞好综合平衡，使之与企业的发展相适应。

7、中小企业管理者要树立正确的纳税筹划意识，端正纳税筹划态度

中小企业管理者要明确纳税筹划的含义，这是进行纳税筹划的基础。纳税筹划的含义是纳税人在税法允许的范围内，从多种纳税方案中进行科学合理的事前选择和规划，利用税法给予的对自己有利的可能选择与优惠政策，选出合适的纳税方法，从而使本身税负得以延缓或减轻，以实现税后收益最大化的目标而采取的行为。中小企业管理者还要树立正确的纳税筹划意识，应该认识到纳税筹划有利于减少企业自身税收违法行为的发生，强化纳税意识，实现诚信纳税，有助于提高企业自身的经营管理水平。纳税筹划不仅会为企业带来经济利益，更是纳税人的一种权利和义务，纳税人应该以积极的态度进行纳税筹划。

六、调查体会

经过这次的调查，我体会到面对现今激烈竞争的市场，在企业财务管理现状当中，面对新环境的变化，企业对财务管理和会计核算的要求也越来越高，建立健全财务制度，特别是加强财务管理的应用，提高财务管理水平显得十分必要。企业应该不断强化自身各项管理措施，及时进行技术、管理、制度等方面的创新，才能逐步解决其财务管理中存在的各种问题，从而推动企业和整个国民经济的健康发展。

财务调查报告 篇2

论文题目:

专业班级:

姓 名:

学 号:

实践时间:

2012年8月25日

?摘 要】提到财务管理，首先我们要明确企业财务管理就是为了维护企业利润最大化。优秀的财务管理对企业而言犹如一张极富粘性的网，任何的风吹草动都会由它直接触动企业的中枢神经。财务管理是通过价值形态对企业资金运动进行决策、计划和控制的综合性管理。财务不同于其他部门，本身并不能创造什么价值。但由于财务管理是直接向管理层提供第一手的信息，所以财务管理实际上是一个隐性的管理部门。

?关键词】利润最大化，决策，隐性

引??

财务管理是企业管理的重要组成部分，渗透到企业的各个领域、各个环节之中。财务管理直接关系到企业的生存与发展，从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的一个关键。然而，有些企业的财务管理则不尽人意。这些企业的财务管理存在两个误区：一是把财务管理简单化，仿佛财务管理只是财务部门的事，忽视其整体管理职能;二是财务部门完全听命于“老板”，忽视财务管理自身的规律性与相对的独立性。

一、实践调查目的

(一)社会实践调查的意义和目的

会计学专业培养既具备扎实的会计理论-功底，也掌握一定的会计操作技巧和技能的实务性人才，但在一般情况下，学生缺乏业务实践机会。为锻炼培养学生的实际操作能力，增强学生毕业后的工作适应性，各试点单位应组织学生积极开展社会调查活动。

作为集中性教学实践的重要环节，社会调查是将学生的理论知识转换为实践技能的重要过程;是培养学生观察和认识社会的能力，提高学生对会计理论的理解，学生理论联系实际、学以致用的具体实践，体现应用型人才的培养目标，旨在加强学生对社会的了解，培养和训练学生认识、观察社会以及分析、解决问题的能力，初步掌握社会调查方法，提高专业技能。同时也为学生写作毕业论文提供选题思路。各试点单位在教学过程中必须高度重视社会调查这一集中实践教学环节。

(二)公司概况

玩具厂是一家不大的企业，位于经济技术开发区，交通便利，企业的业绩还不错，销量很高，特别是一些玩具出口的较多，然而企业的一些帐的回收速度很慢，甚至很难收回。我觉得是企业财务管理方面的问题。因此我去玩具公司调查其财务管理情况。并找出其相应对策。

二、实践调查的内容与过程

我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为：

1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。

2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的

职业道德等。

3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。

4、主要针对内部财务制度是否健全。

根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下:

首先，在第一个周的时间里，我对公司先进的财务管理理念有了初步的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化;二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。其次，在第二周的时间里，我认真的学习了日常财务操作的全过程。跟公司出纳人员学会了如何开支票、电汇等票据，如何根据原始凭证并运用财务软件进行记账凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。最后，在第三个周的时间里，我学习和了解了公司的有关财务制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识：

1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责[1]。

2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充;发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。

3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。

4、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。

5、办理其他会计事务。

三、实践调查的结果

(一)岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离;资料录入与审核记账相分离;记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。

(二)好的经验做法

公司票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不兼容职务分离的原则[2]。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人员

没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度;专库保管制度;专账保管制度;保管交接制度;定期盘点制度。

(三)发现存在的问题

1、风险意识淡薄，投资决策较差

财务管理人员盲目放账，很少考虑风险。投资决策权往往集中在主要的管理者手中，总经理要管的环节很多，而且他不理解生产环节，无法对风险做到足够的认识和鉴别，造成盲目投资。

2、融资困难，筹资渠道不畅

(1)融资渠道少，企业负债过多，融资成本高，风险大，造成企业信用等级低，资信相对差。

(2)国家没有专设中小企业管理扶持机构，国家的优惠政策未向中小企业倾斜，使之处于长期不利地位。

(3)资金回收策略不当，盲目赊销，造成大量应收账款失控，相当比例的应收账款长期无法收回;存货相对比例较大，且很多表现为超储积压存货。

四、改进公司财务会计工作方面的建议

(一)加强对财务风险的管理

强化风险管理，首受的风险降到最低限度。其次，要建立科学有用的财务预测和风险监控机制。建立有限的风先要强化财务管理人员的风险意识，即使调整财务管理热源适应新环境的知识结构，使他们具有即使捕捉风险，衡量防范风险的能力，采取各种防范措施，把可能遭险处理机制以及建立财务风险制度文化。

(二)强化企业自身能力，提高融资能力

1、扩大经营规模，提高产业层次，强化竞争;

2、健全信用融资机制及担保制度;

3、改善经营管理方式，使管理细化，提高资金使用效率。

(三)建立健全企业内部控制制度，加强各方面的管理

1、在资金运用上，要保持一定的付现能力，确保资金周转能够满足企业日常经营所需。

2、加强存货的科学管理。合理利用进货批量和进货时间，做到既有充足的货源以满足需要，又避免存货积压滞销等问题。力争以最小的投入获得最大的产出。

(3)加强应收账款的管理。应收账款是为企业的一项金投放，是为扩大销售和盈利所进行的投资，因此，要制定恰当的信用政策，以确保资金的有效使用。同

时，要制定适应的收款政策，当应收款发生以后，要对回收情况实施监督，积极采取各种措施，尽量争取按期收回款项，对发生的坏账及时进行会计处理。

五、实践调查的心得体会

想要作为一名合格的会计预算员，且精通各类财务分析。他的工作好比企业的心脏，心脏不跳动随之企业的肢体也将僵持。他的能力直接影响着企业的兴起与衰退，所以每个企业都必需要要求财务管-理-员灵活掌握财务预算方法和懂得企业规避风险的手段。由此分析告知我们无论任何企业“财务”是操作的主干，是企业的灵魂。

经过此事件调查后，深深体会到，我学到的理论与实践调查中的具体事件还有差别的。在调查这段时间里，我不懂就问，虚心学习。在与各层领导交往中，学习了一些处人事宜，锻炼我的社会知识。

财务调查报告 篇3

我于20xx年5月对三家中小企业进行了“中小企业财务管理”问卷调查，本次调查的目的是了解中小企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析以及中小企业会计电算化等的现状，找出存在的问题并提出可行的建议。现将调查情况总结如下：

一、调查单位的情况

此次调查由于地域限制，只能选取中小企业作为调查对象，但是三家调查单位分别属于餐饮业、邮政业、零售业，行业代表性比较明显。

二、调查内容

我们将中小企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析状况等作为调查内容，具体包括：

（1）岗位设计情况包括：是否设立独立的财务中介，会计、出纳岗位是否分设。

（2）营运资金管理情况包括：现金结算是否日清月结，资金需求量的预测方法，赊销政策与收账政策等。

（3）融资管理情况包括：中小企业的资金来源渠道，筹资方式。

（4）投资管理情况包括：项目决策时，是否进行充分地调研、分析，有无健全的审批机制。

（5）财务分析情况包括：中小企业进行财务分析的频率，进行财务分析时注重的方面以及选取的财务指标。

（6）财务预算情况包括：财务预算编制的内容及编制方法。

（7）纳税筹划情况包括：是否进行纳税筹划，效果如何，有来自哪方面的阻力。

（8）会计电算化情况包括：是否进行会计电算化。

三、调查结果

被调查者从事财务工作的占，从事销售与采购工作的占，职称在中级以上的占。这些情况表明，被调查者工作经验比较丰富、阅历较深、思想较成熟，对财务管理重要性及本中小企业财务管理措施的认识与体会比较到位，能比较可靠地保证本次问卷调查的效度。

在三家中小企业中：

（1）设立独立的财务中介的2家，占调查户数的；会计、出纳岗位分设的1家，占调查用户的。

（2）现金结算做到日清月结的2家，占调查用户的；资金需求量的预测方法均采用定性预测法；收账政策均采用积极催收；有明确内部牵制制度的1家，占调查用户的；帐物分管，有明确分管制度的1家，占调查用户的。

（3）中小企业的资金来源渠道均以银行资金和中小企业资金为主，筹资方式则以银行借款和自有资金为主。

（4）项目决策时，进行充分地调研、分析，有健全的审批机制的1家，占调查用户的。

（5）中小企业均定期进行财务分析，2家一季度一次，占，1家半年一次，占；进行财务分析时，3家中小企业均关注收入、利润分析和成本控制，1家关注风险分析和现金流量，占调查用户的；常用的财务指标中，3家均选择利润总额和税后利润，1家选择净资产报酬率，占调查用户的。

（6）进行财务预算的1家，占调查用户的。

（7）进行纳税筹划的1家，占调查用户的。

（8）实行会计电算化的2家，占调查用户的。

四、调查结果分析

从以上调查结果，可以看出中小企业财务管理状况不容乐观，结合我从中小企业调查的其他情况来看，中小企业的财务管理主要存在以下几个问题：

1、会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制

中小企业由于规模小、业务频繁、会计核算简单、会计制度不健全，同时中小企业老板出于管理成本的考虑，往往要求财务人员一人多岗，不考虑不相容职务的分离，有的中小企业出纳除了办理涉及现金、银行存款的本职业务外，同时还兼保管银行存款全套印鉴、审核会计凭证等会计业务，而有的中小企业会计，偶尔也收取现金，一个人办理有关现金业务的全过程。加上财会人员素质参差不齐，会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制，混岗和职能的交叉最容易引起货币资金的挪用和侵吞。

2、 财务制度不健全、不规范和财务处理不恰当。

财务制度是制约和管理财务的。在调查过程中，有的中小企业管理制度不健全，特别是财务处理程序不正规、内部牵制制度、稽核制度等还不完善，导致财务管理漏洞多、损失浪费严重。没有设置详细的会计科目，没有设置合理的会计人员工作岗位。帐证、帐帐、帐务严重不符，记帐结转不及时，不日清月结，改错不规范，会计科目运用不合理等问题层出不穷。

3、中小企业投资规模逐年增加，资金筹集渠道单一。

无论是过去的投资还是新的投资，中小企业的资金来源主要依靠自筹和银行贷款两种方式，这既说明资本性融资与债务性融资在中小企业融资中的重要性，又说明中小企业融资渠道过于单一。中小企业在加强管理，提高自我积累能力的同时，致力于拓宽融资渠道。中小企业老板告诉我，在新的投资计划中，中小企业自筹资金比重有所增加，银行贷款所占比重呈下降趋势，股票或债券融资增幅较大；同时，随着中小企业的规范发展，亲友借款在中小企业筹资方案中逐渐淡化，中小企业开始考虑引进外部中小企业或是自然人作为战略投资者。但是，除银行贷款外，股票等其他融资方式所占筹资比重依然很小。

4、 投资决策专业化程度偏低，融资观念落后

有的中小企业不能掌握一定的投资决策方法，在决策中靠拍脑袋，这是极不科学的。因为中小企业投资风险性大，业主在投资时更应该注意对投资项目的评价和分析。由于中小企业自身规模较小，贷款投资所占的比例比大中小企业多得多，所面临的风险也更大，所以它们总是尽快收回投资，很少考虑扩展自身规模。

5、财务分析指标存在一定的局限性

中小企业财务分析指标的数据来源于会计报表和会计资料，而会计报表是反映中小企业一定时期经营成果及一定时点财务状况的书面文件。对中小企业来说，财务报表反映的数据在某种程度上存在着一定的局限性，必然造成财务分析指标的不足和局限。

6、中小企业进行纳税筹划的意识薄弱

中小企业的领导人还没有认识到纳税筹划的重要性，对纳税筹划的概念和操作还显得很陌生；社会舆论特别是一些税务机关对纳税筹划的误解，在某种程度上也阻碍了纳税筹划的正常开展。

7、经营计划和预算管理缺乏

中小企业在经营管理中缺乏战略思路和规划，决策时由于无计划和无预算，其经营政策往往脱离宏观行业环境，对行业中中小企业发展规律不能全面深刻了解，依公司领导人经验或直觉照葫芦画瓢制定所谓的战略，没有明确的方向，员工对中小企业发展方向没有形成统一的认识，大量资源投入后成为沉没成本，造成无法弥补的损失。

8、管理模式僵化，管理观念陈旧

中小企业典型的管理模式是所有权和经营权的高度统一，中小企业的投资者同时就是经营者，表现出中小企业领导者集权现象严重。现场调查发现，多数管理者思想落后，管理能力差，仅凭经验和感觉管理，缺乏对财务管理理论方法的认识和研究，更缺乏现代财务管理观念，经常出现中小企业财产与个人家庭财产互相占用的情况，使其职责不分，越权行事，财务管理混乱，财务监控不到位，会计信息失真，财务管理失去了在中小企业管理中应有的地位和作用。

五、对加强中小企业财务管理的建议

切实加强中小企业会计核算与财务管理，促进中小企业健康发展已迫在眉睫，经过思考，我认为要做好以下几个方面的工作：

1、完善中小企业内部控制制度。

强化内部控制，完善中小企业内部会计控制制度，真正做到不相容职务相互分离、相互制约、相互监督，是提高中小企业财务管理的有效措施。中小企业内部会计监督制度应当符合下列要求：

（1）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；

（2）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；

（3）财产清查的.范围、期限和组织程序应当明确；

（4）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应明确。

2、加强公司财务基础管理，理顺财务工作秩序。

中小企业应依法建立健全内部财务制度。建立健全内部监督机制，强化外部监督工作，推广会计工作电算化。

3、进一步加快中小企业信用担保体系建设步伐。

目前中小企业信用担保体系建设已全面启动，并取得了重要进展，但仍需加快步伐，进一步规范和完善，注意信用担保和建立其它社会化服务体系结合起来，为中小企业融资提供形式多样的服务。

4、加强投资项目分析，降低投资风险。

在投资决策中应以对内投资方式为主。对内投资紧要有以下几个方面：

（1）对研发新产品的投资，

（2）对技术设备更新改革的投资，

（3）对人力资源的投资。实行多元化经营，加强对投资项目的评价与分析，分散投资风险，规范项目投资程序。待时机成熟后实行投资监理，对投资活动的各个阶段采取实行跟进战略，规避投资风险。

5、增加非财务分析指标，支持中小企业决策

从多年来中小企业财务分析的理论和实践来看，财务分析指标体系除定量指标和定性说明中小企业背景以及各种分析指标资料以外，对中小企业来说还应增加产品市场占有率、劳动生产率、产品质量指标和产品质量指标等非财务分析指标，使财务分析指标体系更符合中小企业的特点，在中小企业快速发展决策过程中更好地发挥支撑和保障的作用。

6、实行财务预算管理，合理安排中小企业资源

预算管理可以使中小企业管理的重心从经营结果（目标利润）延伸到经营过程（业务预算和资金预算），进而扩展到经营质量（资产负债预算和现金流量预算），为提高经济效益提供了更加广阔的空间和时间。一方面财务预算体系的完善可以促使中小企业谨慎对待各种投资诱惑，其所涉及的资金筹措与使用的计划数据能够帮助决策者做出更加科学合理的决策；另一方面利用预算制度可以更加客观地根据市场安排好中小企业的资源计划，对财务资源搞好综合平衡，使之与中小企业的发展相适应。

7、中小企业管理者要树立正确的纳税筹划意识，端正纳税筹划态度

中小企业管理者要明确纳税筹划的含义，这是进行纳税筹划的基础。纳税筹划的含义是纳税人在税法允许的范围内，从多种纳税方案中进行科学合理的事前选择和规划，利用税法给予的对自己有利的可能选择与优惠政策，选出合适的纳税方法，从而使本身税负得以延缓或减轻，以实现税后收益最大化的目标而采取的行为。中小企业管理者还要树立正确的纳税筹划意识，应该认识到纳税筹划有利于减少中小企业自身税收违法行为的发生，强化纳税意识，实现诚信纳税，有助于提高中小企业自身的经营管理水平。纳税筹划不仅会为中小企业带来经济利益，更是纳税人的一种权利和义务，纳税人应该以积极的态度进行纳税筹划。

六、调查体会

经过这次的调查，我体会到面对现今激烈竞争的市场，在中小企业财务管理现状当中，面对新环境的变化，中小企业对财务管理和会计核算的要求也越来越高，建立健全财务制度，特别是加强财务管理的应用，提高财务管理水平显得十分必要。中小企业应该不断强化自身各项管理措施，及时进行技术、管理、制度等方面的创新，才能逐步解决其财务管理中存在的各种问题，从而推动中小企业和整个国民经济的健康发展。

财务调查报告 篇4

一、 村级财务现状

1、 财务档案得到规范的管理。

以前村级的财务档案都没有得到规范管理，如：记帐凭证上的回行针、大头针已锈，也不取掉，没有装

订成册；讲究点的就拿张报纸或塑料口袋简易装一下，不讲究的就散放一堆；有的财务档案被雨水打湿，字迹也看不清楚；有的被老鼠啃掉，如要查看有关财务资料，半天都找不到。现实行代理制后，各种帐册、票据有了专人的保管，分类编号，装订归档管理，并实行了档案查阅登记手续的程序。

2、摸清各村村务的家底。

本镇大多数的村在未实行委托代理制前，根本就没有认真对各项往来款项、固定资产作过清理，帐目含糊不清，时间拖得过长，债权债务关系不明确，固定资产有其名无其实，无专人管理，无安全存放，存在这些现象，给村级集体资金流失创造条件，集体资金的安全得不到保证，应收、应付的款项也不及时兑现，失去信任感，给群众干部带来不良的影响。我镇托管代理中心在村级财务移交前进行了认真调查，清理了各项往来款项和固定资产，在清理进程中能兑现的及时兑现；能作调整处理的及时处理，明确了固定资产的存放地，专人保管，确保村级资金的安全。

3、收入来源明白。

我们对村干部、群众反映的个别村瞒报集体资金收入，收入不进帐的现象作了一次调查清理。了解近年来各村从区级部门、镇级部门和其他社会单位对该村的补助、捐赠款项是否入帐；本级收入应该收多少，实际已收到多少，作了一个较为详细的调查，并对未入帐的部分进行了一次追缴，现以入帐。给了干部、群众一个满意的答复。

4、支出民主化。

在未实行委托代理之前，村级的各项支出基本上都是由村主任或支部书记一个人签字说了算，未征求村支两委其他同志的意见，或未通过社员大会讨论，搞得村支两委的其他同志意见较大，群众不满意。现实行委托代理制度后，按委托代理办法进行严格的审批程序，甚至各村在某些项目的支出票据上，或正常的业务支出票据上，同时有村村支部书记和村主任的签字，方能做帐，实行了公开、民主的办法，受到干部、群众的一致赞同。

5、财务实事求是，按时公开。

在未实行委任代表以前，村级财务有时不按时公开，公开的内容有时不齐全，应付了事，经不起群众的监督，老百姓不满意。现实行代理制以后，实事求是，按时公开，认真接受群众的监督，正确对待群众反映的问题，如有问题及时作了认真的调查、解释、纠正和处理。

6、建立健全各项管理制度。

我镇制定了民主理财制度、财务公开制度、会计岗位责任制、出纳岗位责任制、报帐员岗位责任制、收支业务的具体操作程序，以及会计财务档案管理制度等。通过建章立制，对集体资金的管理使用、开支审批核准、财务处理程序、财务公开的时间和内容，作了明确的规定，使村级财务管理工作有章可循。

二、存在的问题

1、对委托代理的认识不够。

大多数的村干部对村级财务管理，始终抱着“村民自治”管理的观念不放，认为实行委托代理是取代了村级财务的自主权，受到限制，得不到自由。不象以前那样，村级想怎样管理就怎样管理，无视有关财经的规章制度。

2、报帐员履行的职责力度不够。

少数村级报帐员都是以村支两委主要领导的意见来对付村级财务管理，发生的财务没有按实际的事实来处理，变向合理、合法化时有发生。报帐员起不到应尽的职责，即起到了“代理”的作用。

2、 审计力度不够。

认为本镇各村的财务收入都无其他资金来源，全靠镇级拔付的资金来维持工作，村级有点资金收入都不多，认为没必要进行审计。根据上级要求和群众反映的问题，须进行调查、审计的事项，有时讲求人情，走一下过场，应付了事，没有真正起到监督管理的职责。

三、今后的工作和建议

加强农经财务人员和村级报帐员的政治和业务学习，不断提高会计队伍的政治理论水平和业务素质，进一步完善委托代理制度，充分发挥委托代理中心和村级理财小组的作用，严格监督管理，提高资金的使用效率，加大村级财务公开的力度，狠抓村级财务审计，找出不良因素，规范财务管理，维护我镇村级集体利益。

本镇根据上级业务主管部门的要求，结合本镇实际，从20xx年5月起对我镇村级财务实行“双代管”制度，即农村财务实行集中监管，就是在村级集体资金所有权、使用权、审批权不变的前提 下，由镇农村合作经济组织会计委托代理中心。

财务调查报告 篇5

财务管理专业调查报告

前言 随着社会就业形势的日趋严峻，就业成为了我们日常生活中非 常关注和热门的话题。在大学生越来越贬值的现在，在层出不穷的高 校毕业生刚离开校门却又面临就业问题的现在，在数见不鲜的众星捧 月的名牌大学生毕业后沦落为啃老一族的现在……很多家长在孩子 未来道路的问题上更注重另外一点——专业。的确，宁做鸡头不做凤 尾这种传统观念在我们择校的过程中得到了很好的体现。而我们这次 专业调查便是本着让学生走出校门，加强学生对财务管理专业设置情 况及各高校相关专业情况的了解，以及社会对本专业的看法，进一步 认识自己所学的专业，为将来的职业生涯规划打下良好的基础的目的 进行展开的。

实习时间：

实习时间：2010 年 9 月 6 日—2010 年 10 月 14 日 调查对象： 调查对象：武汉大学 中南财经政法大学 湖北经济学院 若干类似专业的在校生（对象是根据个人的具体情况进 行安排的）调查方式： 调查方式：①通过实地考察——去相关学校进行咨询与调查 ②通过采访——方式分为面谈与在 QQ 上谈论 ③通过网络——在一些具有代表性的论坛或者官方网站 查询一些相关的评论 调查结果： 调查结果： 一财务管理专业 财务管理专业

①中南财经政法大学 专业名称： 专业名称：财务管理 专业代码： 专业代码： 所属学院 所属学院：会计学院 主要课程： 主要课程：财务管理学、高级财务管理、成本管理学、财务分析、管理会计学（英文版）、现代财务管理（英文版）、国际财务 管理（英文版）、财务成本专题、财务案例、会计学原理、财 务会计学、审计学、金融学、会计电算化等。课程结构： 课程结构：本专业开设的课程分为通识教育课程、学科基础课程、专业课程、实践与实验课程和素质教育课程５种课程类别，除实践与实验课程和素质教育课程外，各个类别又分为必修 课与选修课两类。总学分为175学分，其中课内学分150学分，实践教学环节13学分，素质教育课程（含课内、课外）12学 分。学分及学制要求： 学分及学制要求：本专业学制原则上为4年。实行弹性学制，学生 可在3-6年内完成学业。学生完成总学分150+12学分，方能毕业。学分构成：①课程学习学分136分（其中，必修课101分，专 业选修课19分，任选课16分）②实践环节学分 14分 ③课外活动（素质）学分12分 师资队伍： 师资队伍：结构合理、实力雄厚 目前，会计学院有教职工108人，其中专任教师90人。专 任教师中有教授20人（含博士生导师11人）、副教授36人。专 任教师中80%以上具有博士学位或正在攻读博士学位，其整体 实力和学术水平在全国同类学科点中位居前列。会计学院有 著名会计学家、中国会计学会副会长、湖北省会计学会名誉 会长郭道扬教授，湖北省会计学会顾问、湖北省总会计师协 会副会长罗飞教授，教育部“首届全国百佳高校青年教师奖” 获得者、中国会计学会审计专业委员会副主任、湖北省会计 学会、湖北省审计学会副会长张龙平教授，教育部“优秀青 年教师资助计划”获得者、湖北名师唐国平教授，全国师德 标兵、湖北省有突出贡献的专家许家林教授等一大批在国内 会计、审计、财务管理界具有重要影响力的学术旗手和学术 领军人物。还有包括著名会计学家台湾政治大学郑丁旺教授、楚天学者李书行教授等一大批兼职或讲座教授，以及张敦力 教授、王雄元教授、陈小林副教授等财政部“全国高级会计 人才——会计学术带头人后备人才”。除此之外，会计学院目 前有30多人在全国重要学术团体，如中国会计学会（包括教 育分会）、中国注册会计师协会、中国审计学会、中国商业会 计学会、中国金融会计学会、湖北省会计学会、武汉市会计 学会等学术组织中担任会长、副会长、秘书长、常务理事和 理事。②湖北经济学院 专业名称： 专业名称：财务管理 所属院校 所属院校：会计学院 师资队伍： 师资队伍：会计学院下设会计系、财务管理系、审计系和综合办 公室、实验室、资料室等，专任教师 50 人，党政、教辅人员 8 人。在 50 位专任教师中，正教授 6 人，副教授 21 人，博士(含在读）26 人。有双师型教师 10 人（中国注册会计师非执 业会员）。专业课程： ： 专业课程： 宏 观 经 济 学、微 观 经 济 学、管 理 学、金 融 学、基 础 会 计 学、中 级 财 务 会 计、财 务 管 理 学、成 本 会 计、财 务 分 析、高 级 财 务 管 理、证 券 投 资 学、经 济 法、税 法、会 计 信 息 系 统 及 Co rp o r a t e F i n a nc e 等。二财务管理相关专业

①武汉大学专业名称：

专业名称：市场营销 所属学 所属学院：经济与管理学院 师资队伍： 师资队伍：学院师资力量雄厚，现有教职工 345 人，其中专任教 师 277 人，教授 99 人（资深教授 1 人，博士生导师 66 人），副教授 98 人。专任教师中具有博士学位的占 70%，68%的教师 年龄在 45 岁以下。学院师资队 伍建设正朝着年龄合理、结 构优化、整体水平不断提高的目标迈进，中青年教师正逐步 成为教学、科研的骨干力量。专业课程： 专业课程：管理学、微观经济学、宏观经济学、管理信息系统、统计学、会计学原理、财务管理、市场营销、商法、国际市 场营销、企业战略管理、消费者行为分析、广告管理、组织 行为学、人力资源管理、市场调研与预测、电子商务、产品 管理、服务营销、物流管理、分销管理、电子商务法律、网 络经济、网站分析与设计等。②中南财经政法大学 专业名称： 专业名称：会计学 所属学院： 所属学院：会计学院 主要课程： 主要课程：大学英语、高等数学、计算机应用基础、数据库及其 应用、法律基础、哲学、微观经济学、管理学、统计学、金 融学、管理信息系统、经济法、税法、会计学原理、中级财 务会计学、高级财务会计、成本会计学、财务管理学、管理 会计学、审计学、会计理论、会计制度设计、国际会计学、现代会计学（英文版）等。师资队伍： 师资队伍：目前，会计学院有教职工 108 人，其中专任教师 90 人。专任教师中有教授 20 人（含博士生导师 11 人）、副教 授 36 人。专任教师中 80%以上具有博士学位或正在攻读博士 学位，其整体实力和学术水平在全国同类学科点中位居前 列。学制及学分要求：本专业学制原则上为 4 年。实行弹性学制，学 生可在 3-6 年内完成学业。学生完成总学分 150+12 学分，方能毕业。学分构成：①课程学习学分 136 分（其中，必修课 101 分，专业选修课 19 分，任选课 16 分）②实践环节学分 14 分 ③课外活动（素质）学分 12 分

三采访

财务调查报告 篇6

导语：

“村帐乡管”履行环境的查看报告

村帐乡管，简言之便是村级管帐帐目经过议定村民代表大会表决赞成，由村委会拜托乡镇管理站代记帐目、代管财务、代管档案资料。本年初，县委、县当局决议在罗家坪乡、牛潭河乡进行村帐乡管的试点。为把握这两个乡试点的运作环境，根据带领的安排，县委督查室、县纪委、县管理局构成联合查看组，于6月17日至18日深切这两个乡镇，经过议定访问乡村干部和农民大众、查看财务资料、构造漫谈等方法，对这两个乡的试点环境进行了比较周全的查看明白。查看觉得，罗家坪乡因为带领珍视、宣扬到位、办法得力，村帐乡管已获得了初步告成。6月2日，该乡19个村的报帐员在乡村帐乡管办第一次集体办公，标记取该乡的村帐乡管工作已步入正轨。牛潭河乡对村帐乡管工作作了自动的摸索，做了大量根本工作，但因为该乡积年村级财务混乱，村管帐人员交易本质较低，如今乡里还异国接纳村上财务，工作任务仍然较大。现将罗家坪乡履行村帐乡管的详细环境报告以下：

1、该乡的紧张作法

罗家坪乡共19个村，171个村民小组，农业人口1.6万多人，耕大地积1.09万亩，是个典范的农业乡。跟很多乡镇一样，该乡有相称一部分村管帐交易程度低，财务比较混乱，帐目不清、资产不清、村干部离任不交帐等现象比较广泛，大众定见大。为变化这一近况，年初，该乡在县里的赞成下，决议把村帐乡管作为加强村级财务办理的冲破口来抓，把其参加了当局工作的紧张议事日程，扎结壮实抓了这项工作。

1、联合思维认识。一入手下手，乡里对村帐乡管还存在很多疑虑。部分乡干部觉得，村级财务纷乱难管，“虱婆子在地上爬，不要捡到身上来咬”，多一事不如少一事；部分村干部怕乡里知道了本身的家底，损失了自立权，限制了本身的四肢举动；个别大众觉得，乡村两级是一个鼻孔出气，乡里村里都是一样。针对这些疑虑，乡党委当局始终觉得，村级财务是农民大众关心的核心题目，过来村上工作难展开，紧张是大众对村干部的财务题目反应大，履行村帐乡管是“捡开石头走路”，从泉源上办理村级财务混乱的题目，是抓农村工作的“牛鼻子”工程。为了联合全乡上下的认识，党委当局当真召开多层次集会，广泛宣扬村帐乡管的紧张做法和目标意义，班子成员和构造干部属到各村进行查看访问，结壮做村干部和大众的思维工作。4月12日，乡当局还构造村干部和部分大众代表到南县进修了村帐乡管的经验。经过议定这些宣扬策动，使村干部和农民大众对村帐乡管由不明白到明白、由猜疑到赞成，认识获得了高度联合，各方面的自动性已变动起来。

2、建立工作班子。思维联合后，为了鞭策工作的落实，该乡建立了高规格的村帐乡管带领小组，由乡长任组长，纪委布告任副组长，建立了乡村帐乡管办公室，由管理站全部成员构成。乡当局在办公场合非常拥堵和财力紧急的环境下，安排了三间办公用房，投入1万元装修了办公室和购买了必要的办公用品（如今还没有购买微机），为村帐乡管创设了安逸的工作环境。

3、做实根本工作。理顺村级财务是接纳村帐的根本。为逐村摸清根本，落实资产，乡村帐乡管办构造各村的村干部和民主办财小组，用时一个多月，逐村展开了“四清三落实”活动，即清帐目、清来往、清资产、清上交，落实集体资产、落实来往帐目、落实三收尾欠。对付历史遗留题目和老迈难题目，富裕恭敬民意，罢休策动大众参加会商处理。经过议定清查，全乡共落实村级来往款52万余元，收回村干部占用款5万多元。全乡19个村已有18个村的帐目已扫数理顺明白，告成履行了交代。只有豆腐坝村因为历史麻纱太多，现正在赶紧清查，可望在6月底履行交代。

4、严厉依法办事。村帐乡管是一项政策性很强的工作。该乡在实际运作进程中，始终根据《管帐法》、省当局办公厅〔2002〕19号文件的要乞降县管理局供给的履行方法按章操纵，依法办事。严厉履行一项拜托、二级考核、三权巩固、四层监督、五个联合。“一项拜托”，即全乡19个村在富裕恭敬民意的根本上，由村委会向乡管理站写出版面拜托书，两边签字盖印见效，村上设一名报帐员兼村帐乡管办助理管帐，帮忙乡管理站办理本村帐务。“二级考核”，便是乡和村两级对村级财务互助进行考核。“三权巩固”，即乡履行村帐乡管，是在村级集体资产扫数权巩固、财务审批权巩固、管帐核算方法巩固的前提下进行的，三级巩固清除了村干部的疑虑，确保了村集体资产不被乡平调、调用和侵吞。“四层监督”，即村级财务必须接纳大众监督、交易监督、审计监督、查抄监督。“五个联合”，即联合轨制，联合考核，联合记帐，联合财务果然，联合建档。因为严厉根据这些政策标准办事，该乡在实际运作进程中，异国呈现一路大众上访变乱，村干部和村民主办财小组也自动互助。

5、强化轨制束厄狭隘。为了使村帐乡管更具有连续性和典范性，该乡根据本乡实际，订定了一套美满的财务轨制，对村帐乡管的内容、方法、财务法则、村帐乡管办职责、村报帐员职责、报帐程序、档案办理作出了详细的法则。式样了细致的村级报销凭据考核流程图，明了每个月的2日定为“报帐日”。村帐乡管办刻制了“拒报章”， 对不符合要求的报销凭据同等予以退回或拒报。如有一个村报改订阅费达900余元，超出了村级报改订阅费限制500元的标准，村帐乡管办按轨制法则只报销了500元，别的部分由村干部自行当真，这一办法有效禁止了部分向村级摊派报刊杂志的行动。

6、加强步队构筑。为了使乡镇管理站人员安心工作，从本年起，该乡把管理编干部扫数纳入了当局工钱统发，报酬和行政干部一样，办理了他们的后顾之忧。为了进步管理干部交易本质，乡里构造村帐乡管办人员参加了县管理局构造的专题培训班，并4次聘请县管理局的交易骨干来乡进行交易教导。针对村报帐员交易程度不高的近况，乡村帐乡管办采纳进行培训班、重点带领、个别救助和报帐员集体办公等方法，对19个村的报帐员进行了系统的交易培训，较快地进步了他们的工作程度，为村帐乡管的顺利履行打下了靠得住的步队根本。

2、经验和启迪

从罗家坪乡查看的环境看，该乡广大乡村干部和农民大众都自动附和当局践诺村帐乡管，并且也产生了精良的结果，获得了很多有益的启迪。

1、村帐乡管是加强村级财务监督，典范财务办理的好路子。履行村帐乡管后，村级财务必须接纳大众、村民理财小组、上级交易部分的多层监督，杜绝了暗箱操纵和违规操纵，把握了乱报销、乱开支行动。如该乡有个村在村帐乡管前老是叫穷，拖欠乡当局来往款4万多元，接纳该村帐务后，发觉该村有近4万元存款，作为私设的小金库。履行村帐乡管可以禁止这类环境的产生。同时，履行按期报帐制，村级财务办理做到了轨制化和凡是化，杜绝了过来村上长年不记帐、离任村干部不交帐、每个村干部各自一把帐的现象，村级财务办理真正做到了有章可循。

2、村帐乡管是防备农民负担反弹的有力办法。过去村上和部分可自扬款式向农民乘车收费，加重农民负担的变乱屡禁不止。履行村帐乡管后，村上的每一笔财务包括收费行动都必须经过议定乡村帐乡管办考核和监督，各村不再大略擅自向农民乱收各种费用，斩断了伸向农民的黑手。村“一事一议”也必须严厉按程序逐级报批，不能擅自进步标准加重农民负担。

3、村帐乡管是裁减村级办理本钱的有效路子。因为乡配置了专职管帐，村报帐员的工作量大大裁减，报帐员可由村主任或妇女主任兼任。本年履行村帐乡管以来，该乡裁减了村干部8名，估计到来岁全乡可精简村干部18人摆布。村干部裁减，一方面可以低落村级办理本钱，另外一方面可切当进步村干部报酬。

4、村帐乡管是增进村务真正果然的有效包管。过去，有些村村务果然流于式样，对果然内容每每是避重就轻，避实就虚，对一些大众关心的热点、核心题目遮隐瞒掩，不敢亮家底，导致大众定见大。村帐乡管后，村务果然每一年必须公告三次，且其果然内容必须由乡村帐乡管办供给，对村上的每一笔帐目都细致详细，一目明白，不再有任何隐瞒，真正做到了阳光操纵。

5、村帐乡管是和谐干群干系、搞好农村工作的好作法。履行村帐乡管真正兑现了还干部一个明净，给大众一个明白，大众对乡村干部的工作更加赞成了，乡村干部的工作干劲也更足了。瞿丰村支书曹震球觉得：“村帐乡管令人民大众吃了安心丸，我们也能够铺开四肢举动斗胆工作了。”乡党委布告周卫星觉得：“村帐乡管看似是捡麻纱，但能很好地和谐干群干系，我们找到了一条搞好农村工作的捷径。”村帐乡管的推行，增进了村上各项工作的展开。如该乡的农业税征收如今已按季度结束任务，全年任务可望提早结束。

3、紧张题目和坚苦

就我们查看明白的罗家坪乡、牛潭河乡和把握的其他几个乡镇的环境来看，履行村帐乡管还存在以下几个方面的题目。

1、乡镇管理站交易气力乱七八糟。履行村帐乡管，紧张工作靠乡镇管理站人员来做，管理站人员的交易程度是搞好村帐乡管的关键。既需有统揽全乡财务的行政人才，又要有懂得交易的管帐人才，而如今我县有50%以上的乡镇管理站人才很难齐备，大都乡镇管理人员长期以来贫乏培训，交易本质低下。如武潭镇有60个村，从事管理工作的管理站人员只有1人，其他人员或下海做买卖，或参加当局其他工作，管理工作长期放松。

2、乡镇的财务压力加大。履行村帐乡管，仅办公室的整修、微机配置设备摆设、办公用品添置等硬件投入就需2万元以上。并且乡镇管理站人员必须专职从事这项工作，而管理站人员大都是差额拨款，其工钱缺口、办公经费都必须由乡镇来负担，每个乡镇的管理站人员平常是4—10人，一年乡镇需负担的人头经费起码在2—5万元摆布。履行村帐乡管不大略向村收取费用，这笔费用无疑只能由乡镇财务来负担。

3、村级财务根本薄弱。如今推行村帐乡管最难的是烂村、麻纱村的帐务料理题目。有些乡镇个别村多年来未记帐，财务长期混乱。如牛潭河乡14个村，因为积年来构成的铁路补偿麻纱、防洪堤补偿麻纱、企业集资、“两会”遗留题目等等，导致县与乡、乡与村、村与农户、农户与企业、企业与“两会”之间锁成了千千结、债务链，全乡有8个村的财务呈现了“断头帐”，固然该乡从2000年入手下手加大力大举度扯麻纱，但如今只有5个村帐务已理顺，要履行村帐乡管另有大量工作要做。

4、个别乡镇的紧张带领存在认识误区。有些乡镇带领对村帐乡管还贫乏明白，对其见解不清，目标不明，纯真觉得接纳村级财务是接纳麻纱，异国认识到其深远的意义和效用，有些带领乃至觉得这是违法行动，这些隐约认识必将障碍村帐乡管工作的平常成长。

4、几点发起

1、要自动指导，稳步履行，渐渐推开村帐乡管。罗家坪的告成，富裕表明村帐乡管是当前搞好农村工作，加强村级财务办理的好路子。各乡镇可根据实际环境自动推行，稳妥履行。对付乡镇行政村不多，管理站人员富裕，经济不很发财的乡镇，可按先易后难的次序，料理好一个村就接纳一个村，进而在全乡推行。但前提不成熟或环境纷乱的乡镇村不宜冒进或搞一刀切。如朝阳花、万功塘等企业较多、经济较发财的村，我们觉得如今还不宜履行村帐乡管。乡镇管理站人员不齐或交易程度低的，也不宜立刻大面积推行村帐乡管。

2、履行村帐乡管要明了乡村两级的职责。乡镇不能越俎代疱，统揽村级一切财务权，必须始终坚定“三权巩固”，确保各村的自立权力。要当真落实村帐乡管办公室职责，坚定果然、刚正、刚正的办事原则，诚意实意为村上办事。村构造必须严厉根据村帐乡管操纵程序，自发接纳大众和理财小组的监督，不错帐，不漏帐，不设帐外帐。乡村两级要互助加强财务监督，不得彼此推辞责任，互踢皮球，要进一步明了财经规律，对违规操纵行动要从重从严惩罚。

3、要履行村级预算。履行村级出入预算轨制是村增收节支、消赤减债的有效路子。我县桃花江镇长茅仑村已有告成的经验。履行村帐乡管必须互助履行村级预决算轨制。由村帐乡管办构造，村民委员会主持，每一年年初调集村民代表和民主办财小组根据上年的财务决算和本年的出产筹划，做一次周全的出入预算，对全年扫数的收益和付出落实到详细项目上，严厉按预算构造各项收益和把握费用开支。

4、要加强村帐乡管的交易培训。村帐乡管在我县还是一个新闯祸物，异国现行的模式可参照，县管理部分要构造反复村帐乡管的交易培训，促使其把握村帐乡管的操纵规程，真正做到典范运作，严厉办理。

5、各级要加大投入。发起县财务对履行村帐乡管的乡镇赐与必要的资金赞成，可以采取以奖代投的方法，如对验收合格的乡镇嘉奖一台微机。各乡镇也要想方设法投入资金，优先办理办公经费，优先包管管理站人员的根本报酬。

财务调查报告 篇7

农村财务问题涉及千家万户农民的切身利益，农村财务管理是农村农村经济管理的的一项重要内容，也是当前农村工作的热点和难点之一。带着如何进一步搞好农村财务管理、切实保护农民的切身利益这一观点，对我市西城街道办事处的农村财务管理情况进行了调查，现就有关情况报告如下：     一、西街道办事处农村财务管理的现状     西城街道办事处农经站现有三人上班，其中一人为站长；就农村财务管而言，一人为“村帐乡代管”（现按要求全市推行农村财务委托代理制）的会计，一人为出纳（主要管理帐户和单据）。从2003年起全市要求实行“村帐乡代管”，做到每季度做帐一次，并在每次做帐结束后由办事处农经站打印好财务公开表，在各村进行公布。通过一年多的运作，使全办事处的农村财务管理较以前有了较大的改善，广大农民对本合作经济组织的财务状况已有了基本的了解，并能较好的实施自己的民主监督权，减少了因农村财务问题引起的上访案件。通过实施村帐乡代管，真正做到了让群众明白，还干部清白。现在，全办事处绝大数干部职工和农村基层工作人员已经认识到开展并实施好这项工作的好处，正在积极创造条件实施村（社）财务委托代理。但是，也发现在农村财务的管理中还存在着以下问题：     1、领导重视不够。尽管上级的规定和要求都很明白，但办事处的个别领导和部份村“两委”主要干部不把村（社）会计委托代理工作当作一回事，有个别人员还千方百计横加阻拦，人为地加大了工作顺利推进的难度。因而造成已经制定的各种制度在有的地方不能完全落实，致使在整体范围内制度执行不是很好。     2、财务管理不规范。由于制定出的制度在一些地方执行不好，形成了财务管理的诸多漏洞。如有的地方以白条收费并且对收取的款项采取不入帐而截留收入；有的地方不按制度规定采取现金结算，对超出备用金的部份现金也不及时存入银行，在开支上把钱用了再说，造成无法开展事前监督；有的地方出现上级下拨的专项资金没有对口用在规定的用途上，而是将其挪作他用；有的地方的财务人员丧失原则，对集体资金采取未批先支，迫使审批人员对一些不太符合规定的开支无法拒绝支付。     3、财务公开有待进一步完善。有的地方民主理财组织还未健全，出现财务监督缺位；有的地方对财务公开流于形式，没有将财务收支逐笔公开，形成事实上的假公开。     4、财务人员和民主理财小组成员的素质有待进一步提高。部份农村财务人员对业务工作不熟悉，有相当一部份完全是新手，甚至不知道财务工作应该怎么做才好，致使农村财务工作难以在整体范围内达到规范化；有相当一部份村民主理财小组的成员不知道农村民主理财工作应该做些什么事情，要么认为村级民主理财小组对于农村财务管理来说有“无尚大”的权力，不管财务制度的规定和实际情况，一味与村“两委”对着干；要么认为民主理财小组的设立是流于形式，对农村财务不实施监督，失去了民主理财小组应有的作用。进而造成有的地方的农村财务无法做帐和公开、有的地方的农村财务疏于监督，严重影响的农村财务管理和公开的质量。     5、财务档案管理需要进一步加强。就调查了解的9个村（居）委中，财务档案立卷归档管理较好的有4个，只占44%；有的村（居）委的财务档案完全就象堆乱纸一样的堆放着，根本就不是什么档案，这很容易造成财务档案的丢失，致使财务档案失去连续性，进而影响相关经济活动的继续开展和经济纠纷的顺利解决。     二、听到的呼声和要求     1、加大推行农村财务“委托代理制”的工作力度。由于目前农村财务管理工作的实际情况，农民群众在知道农村财务管理“委托代理制”的好处之后，纷纷要求各级政府和相关工作部门加大农村财务管理实施“委托代理”的工作力度，以解决农村财务管理中出现的各种问题。     2、加强培训。每年针对农村财务人员、村（居）委主要领导、民主理财小组人员举办专门的培训班，以提高他们管理和监督农村财务的素质和能力。     三、解决问题的办法     1、提高认识，加强领导。各级领导要认真听取群众对农村财务管理的要求和意见，加强对农村财务管理方面的法规、规章和政策的学习，提高对农村财务会计“委托代理制”的认识，加强对实施农村财务委托代理制的领导，强化实施农村财务委托代理的措施，按照已经出台的各项规章制度搞好农村财务的委托代理，规范全市农村财务的管理。切实杜绝不合规、不合理的各种开支，将农村集体资金用在“刀刃”上，使有限的农村集体资

财务调查报告 篇8

由于学校领导的高度重视以及实习企业单位的大力支持，在两个礼拜期间进行了实习活动。在全体师生的共同努力之下，这次实习取得不错的成绩。当然其中也出现了一些问题。总体来说，这次的实习是非常有意义的!

一、实习基本情况

1、实习时间

两周

2、实习地点

(1)广州xx有限公司

(2)广州xx公司

3、实习内容

(1)了解企业的基本情况(企业的创建和发展史，企业的主要生产经营活动，企业的目前的管理状态以及企业的发展目标和前景。

(2)了解企业的管理方式和方法，企业的财务管理理念和财务管理方针

(3)了解企业的主要产品和市场

(4)了解企业的主要生产过程和供应流程

4、实习人数

(20xx届财务管理专业四个班的133名学生

(两次不同地方的实习分别由两名老师带领

5、实习形式

根据学院教务处的要求,为了便于管理，财务管理四个班分两批去实习单位实习。在企业相关人员的带领和指导下参观企业的生产车间,由企业的管理人员以坐谈会的形式向实习学生介绍产品的生产流程及企业的发展概况等相关知识。

6实习成果数据统计

收到学生实习报告133份

受到学生实习日记1064篇

二、实习表现与效果

1、实习表现

总体来看，同学们都能够严格按照实习的基本要求，保质保量地完成各项任务，较好地做到了理论与实践的有机结合，受到实习单位的较好评价。在实习过程中，绝大多数同学积极参与实习的每一个过程同时认真完成实习日记，撰写实习报告。通过参观生产车间，间接地了解企业的运作过程，学到了实践知识，同时进一步加深了对理论知识的理解，使理论与实践知识都有所提高。

在实习过程中，指导老师们在整个实习过程中尽职尽责，对保证实习质量起到了重要作用。

(1)实习开始时，老师们深入学生和实习单位，阐明实习大纲及实习计划内容，明确实习目的和要求。

(解决问题，学会深化专业知识，用专业知识指导实践，

(3)实习结束后，老师们检查学生实习工作日记，掌握实习情况，督促学生认真完成实习报告，并认真做好学生的实习成绩考核及评定工作。

2、实习效果

较好地实现了理论与实践的有机结合，使理论与实践知识都有所提高，圆满地完成了学校教学的实践任务。也为以后就业和将来的工作取得了一些宝贵的实践经验。

三、实习改进建议

1、增加实践环节

一个普遍反映的问题是，同学们认为此次实习根本没有深入专业知识并且没有真正参与社会实践，所以增加社会实践环节，是实现财务管理业人才培养目标的重要途径，建议学校把专业性社会实践纳入教学计划。

2、加大教学改革力度

通过实习，我们了解到在校期间所学知识一方面总量偏少，另一方面又存在与实践脱节现象。为此，必须改变传统的教学方法和观念，紧紧以社会需要为导向，及时更新教学内容，力求实现理论与实践最大程度的衔接。

四、实习体会总结

在这次的实习中要引起重视的，就是美国金融危机的巨大影响。无论是瑞丰生化企业还是中核铜业都不同程度的受到美国金融危机的影响，两者中，铜业受到的冲击更为严重。铜价连续狂跌使得人心惶惶。从中我们深刻的领悟到一些道理!

1、机遇与挑战并存

任何一场经济和市场的收缩都意味着行业的重新洗牌和重组，也就意味着一些企业的更大发展。以其说是挑战，不如说是机遇。在危机面前，勇敢地面对，用智慧去化解，然后抓住机遇，更加健康地生存。一个企业要禁得起挑战，把挑战化成机遇，使企业在市场立于不败之地。

2、做一个合格的财务管理人员

要做一个财务管理人员，不仅需要专业的知识，还需要特别的耐心和细心。在实习的过程中我们了解到财务管理人员一整天不厌其烦的坐在办公室里，重复做着一些相同的工作，这就需要耐心了。虽然做财务管理工作有很多相同的重复工作，但是却是容不得一点马虎的，因为一个小小的错误也会造成重大的财务损失。所以更需要特别的细心了。可能财务管理工作会相对其他的工作枯燥点，但是认真作好这份工作，你会发现其实也挺有味道的。就象实习单位的财务主管说的“做了十年的财务工作，虽然乏味了点，但是我还是喜欢”。虽然目前我们还不具备专业的知识和能力，但是我们可以让自己锻炼成一个有耐心和细心的人，为以后的工作作好准备。

3、重视实践

虽然我们只是参加了短短的两个星期的实习，但在这实习中学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,受益匪浅。做财务管理工作，如果仅仅是学书本上的知识是远远不够的，工作的经验是及其重要的。实际工作过程中的各种问题不是书本就可以解答的，它需要灵活的应用能力，把所学知识应用到实践当中去。可以说没有实践的学习是非常狭隘的，也是不利于财务管理工作的。所以同学要重视实践。

4、树立目标

在实习之前，还没有特别地意识到确定自己的目标有多么地重要。在实习中，我们亲眼目睹了金融危机给企业带来的影响。这不得不引发我们深思。目前的我们在大学里可以说是无忧无虑的，因为我们不象大四的学长学姐一样面临毕业失业的压力。通过这次实习，我们明确了自己的目标，为了这个目标我们充满热情，鼓足干劲，不懈的奋斗!

实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，也使我们开阔了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，实习是我们把学到的理论知识应用在实践中的一次尝试。

衷心感谢学校和实习单位给了我们这个实习的机会。

财务调查报告 篇9

随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力。14年3月底我参加了实习，从此踏出了人生中关键的一步：从学校走向社会开始了赚钱谋生的日子。虽然只是实习阶段但是也感觉意义非同一般，喜悦与担心并存。经过在公司一年多的实习，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加地了解了理论与实际的关系。为了运用所学的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法，加深对会计工作的认识，将理论联系与实践，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为今后更好地打下坚实的基础。学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践 ，有机务实的结合在一起，也只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。我对公司的财务情况进行调查。在调查过程中，得到了公司的支持和协助。我本着客观，求实的原则，采取了详查会计资料等一系列必要的方法。现将调查情况报告如下：

一、调查单位基本情况

XX公司是一家私营医药企业。位于重庆市南岸区，交通便利。该公司本着“客户第一，诚信至上”的原则。公司拥有一支较强的技术研发队伍并和国内多家机构强强联手，研发出拥有自主知识产权。其实任何一个单位，都有自己的管理制度、方针和政策，该公司也不例外，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约。相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计2名，出纳1名，其中主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

二、调查内容的详细总结

由于以前在学校做过会计凭证的手工模拟，所以对于会计凭证不是太陌生，因此以为凭着记忆加上学校里所学过的理论对于会计凭证可以熟练掌握。但也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石——会计分录，以至于后来我尝试制单的时候感觉到有些困难。做过会计模拟实习的人都知道，填制好凭证之后就进入记账程序了。虽说记账看上去有点像小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮擦涂了就算了，不像在学校，错了有时还可以把它用涂改液涂了，在单位里，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。

此次实习，我主要是跟会计、出纳学习。我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为：

1、岗位设置状况，主要针对是否专业证书、是否遵守财务人员的职业道德等。

2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。

3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。

4、主要针对内部财务制度是否健全。

根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下：

首先，我对公司的财务管理理念有了初步的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化；二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力，它决定了会计信息的数量和质量需求。

接下来的时间里，我认真的学习了日常财务操作的全过程。跟公司出纳人员学会了如何开发票、银行汇票、电汇等票据，如何根据原始凭证并运用财务软件进行记帐凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。

最后，我学习和了解公司的有关的财务制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。

三、调查结果

通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。财务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做虚假账簿、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生，而且公司财务管理制度完善、健全、并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法：

（一）岗位设置与分工 虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不相容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与点算核算相分离；数据录入与审核记帐相分离；记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分下，并相互分离、相互制约。

（二）票据管理 票据管理是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不相容职位分离的原则。票据管理人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基

本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记帐人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以随时检查已使用票据号码的连续性。另外，未经批准，公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度；专库保管制度；转账保管制度；保管交接制度；定期盘点制度。

（三）资金管理 一是加强资金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收入，如：银行提取的现金，职工归还的各种借款，其他收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生。二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记。同时还及时的根据记帐凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符。

（四）经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后给予报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象。

四、 对加强财务管理的几点建议

（一）为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规范财务工作，应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，严格制度一套合理的财务管理制度。

（二）公司会计核算要遵循权责发生制原则。

（三）做好财务管理基础工作，建立健全的财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（四）财务管理是公司经营管理的主要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。同时要对财务人员的培训加大力度，财务人员的再教育主要是通过自学和每年一次的财政部分组织培训来完成。致使相关专业知识更新较慢，涉猎不够广泛，这也在一定程度上制约着会计工作的发展。

财务调查报告 篇10

一、公司整体状况

*公司属于图书出版发行公司，现有职工25人左右，企业注册资金110万，属于小规模纳税人，年销售额1000万元上下。部门组织结构如下图示

公司各部门当前主要职能，总经理负责企业管理及决策；销售部门负责外联客户及登录客户往来帐，代理商属于公司合作单位；仓储负责公司图书的储存及发运；财务部负责资金的收支；编审部主要负责联系编稿人员，审稿定级，部分稿件打版工作。

本公司为图书出版公司，运作流程为公司向出版社购买版权号，招聘老师作为编稿人员，由公司内部人员审稿，经历打板晒版，发片环节交由印刷公司印刷，印刷纸张由我方提供，图书印刷完毕后交由我方仓储保管，业务部负责销售，仓库根据销售订单发货。

二、各部门运作状况

财务管理状况，贵公司未设立专门的财务部门机构和内部核算人员，有出纳专人负责现金及银行收支，公司财务没有成文的管理制度，由于付款多为总经理口头批准随时支付，没有必要的文字批复单据，缺乏每月真实的内部帐记录，资金收支缺乏明晰财务记录及资金支付凭据，资金管理方面在收支上缺乏必要的统筹和规划，财务状况管理混乱。公司主要费用成本项目为纸张成本、印刷费、稿酬、工资、打版晒版发片费用、场地租赁费、水电费、办公费和税费等。

仓储管理上，公司设有专门的仓库及仓储管理人员，仓库设有专门的仓储部门及储存场所，图书分类通过逐年在软件建立仓库的方式管理，具有简单的图书管理软件，用作销售批销单的制单和客户对账；仓库根据软件内业务部制作的批销单进行打单发货，并将发货结果反馈给业务部；仓库部具体负责版权录入，入库制单，印刷厂账务处理和部分物流费用由仓库处理处理，图书更换版权号，以及客户退换货的仓储系统处理；仓库每学期结账，仓库业务多为跨月处理，仓库每学期进行系统盘点，库存与实际基本相符。

销售环节，公司产品销售主要通过图书展销会签销售合同，确定产品代理商，公司业务部负责联系客户，根据客户需求在图书管理软件录制批销单，联系货运公司，督促仓储发货后电话确认客户到货情况，代理商交付一定代理金，公司给予订货，发货价格为图书定价的折扣金额，客户货款采用先发货后结算的方式，收款方式为分期间按比例收款，除退换货以外，货款基本上一学期能全部回笼。货款收取方式为现金交付或托运部代收，销售图书一般不开税票，开税另加税点。由于业务量逐年增加，自09年开始应收账款出现坏账呆滞现象。

编审环节，主要负责对外联系编稿老师，收集稿件进行校对审核，并确定稿件级别质量，负责部分稿件的排版工作，联系排版，出片，晒版程序。编审部负责核定及支付老师稿酬，编辑部职工工资，打版晒版费，发片费。编审部负责发行印刷环节外的主要费用支出。稿酬支付方式为预先签订合同，图书出版后支付相关稿酬，编辑部员工工资按照基本工资加计件的方式。编审部基本具有系统成文的文件章程，并且能系统的执行。

税务方面有专门的代理记账人员给予报税，税务征收方式为核定征收。

三、公司各部门当前存在的问题

财务管理方面，公司没有系统的财务管理制度，公司财务收支随意性较大，公司财务支付没有专门和条例的财务审批单据，资金支出去向难以追索；公司财务功能较分散，各部门负责自身环节财务收支账务，收入部门和支出部门几乎完全分离，公司没有系统完整的财务记录；由于营收和支出部门缺乏相应的有机整合，公司营收、支出和资金收支信息相脱节，公司经营成本利润情况不明晰；由于账务收支信息记录不及时，资金支付缺乏统筹及计划性，相关部门业务受到较大影响。

仓库管理环节，仓库实际库存和当前财务软件难以完全对应，库存难以持续，主要的原因在于客商退回图书难以完全对应入库，除了客户退回图书数量较大，难以短时间内详细清理之外，这与软件功能不能对图书进行合理分类有很大关系；图书在系统中按照系列进行统计，对库存图书未进行系统科学的分类；当前图书入库按照图书定价进行录入系统，真实的图书成本难以在账务中显示，图书销售的成本利润也难以准确核算；另外，由于软件及会计技能的原因，图书制作成本难以准确分配；不能再更换版权号的长期积压图书进行处理时，没有完整的审批处理程序，图书统计与系统操作存在困难。

销售环节，自09年开始，公司销售部门营收账款出现呆滞现象，存在坏账的危险，应加强对客户和应收账款的管理；销售较繁琐业务是客户的调换货，即客户给公司的退货和重新销售，主要环节涉及仓库物流环节的操控环节，不能及时得知仓库部分图书的精确库存。

编审环节，编辑部作为整个公司产品生产的核心环节，负责稿件的收集和编审，以及出版印刷前的各个环节，加之内部工资费用的计提，需要大量的资金支付，由于公司资金管理程序和资金周转问题，存在老师稿酬、对外打版晒版费不能按计划支付，因我方付款违约问题，逐渐开始影响后期业务开展；诸多费用直接从编审部支付，徐部长希望建立财务监督环节，资金支付审批和支付环节透明；另外，徐部长负责全部稿件质量等级的评定工作，希望有人能对其这方面的工作进行监督（财务管理之外）。

四、财务管理策划的重点与难点

公司经营者对公司财务管理非常重视，希望建立一整套系统的财务管理方案，对公司整体财务状况进行规范记账核算，核算公司整体成本利润情况；调查发现企业经营者期望对供应商和客户往来账项进行系统把控，明确每家客户的投入和利收情况，以达到公司往来账目清晰，盈亏明确的目的；由于公司现在没有系统的财务管理制度，财务管理存在很大的随意性，没有系统的财务管理单据，资金支付去向难以追索，资金支付计划难以统筹和执行；仓储管理环节如何确认入库成本和保持库存的持续性；调研发现公司部门负责人员期望建立会计监督审批机制，做到财务管理透明，权限责任明确。

针对该公司财务管理现状，应从以下几个方面着手，加强财务管理工作：

1. 建立一套系统的资金管理方案，做好资金管理和资金支付审批制度。

2. 建立系统的公司费用报销制度，合理控制公司费用发生情况。

3. 建立客户应收账款控制制度，避免坏账呆滞现象。

4. 做好供应商账项管理方案，合理安排资金支付计划，推动业务开展。

5. 建立仓库图书成本分配方案，制定库存管理制度，保证库存数据准确性，做好积压图书的处理审批方案，提高运作效率。

6. 建立内部控制和监督机制，部门财务管理透明化，权限责任明确。

财务调查报告 篇11

一、概况

xx建于20xx年4月，有员工三十余人，质检员2人，高级技工4人，中级技工7人，初级工4人，从管理人员到维修技工均来自各4S店。恒强汽车修理厂属于二类维修企业，设备齐全，拥有业务接待室，客户休息室，维修厂房，停车场。企业管理制度完善，实行车辆进出厂制度，客户回访制度，车辆接待结算电脑管理，能优质进行各类车型的维修作业，如发动机、底盘、空调、钣金、油漆、24小时服务等业务。恒强汽车修理厂遵循守法经营、诚信经营、尊重客户。以规范化的服务，现代化的设备，高技术的员优惠的价格来给客户用心服务。企业坚持以车辆维修服务为主营业务，以市场为向导，坚持“顾客至上，质量第一，用心服务”的经营宗旨，在创建一流设施和服务质量的同时，注重提高企业服务的整体素质，执行工艺规范操作，严格维修质量检验，符合管理标准的要求。坚持以顾客为中心，狠抓质量求生存，不断提高顾客满意度。

二、实践调查的目的

提高我们的实际应用水平在实践过程中，使我们能够系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对所学专业知识的一个检验。通过实际操作，不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，本人于xx年5月—xx年7月在xx的进行了实践调查。

三、实践调查的内容与过程

我们将修理厂的人员设置、现金管理等为主要调查，具体如下：

1、人员管理，财务管理。

2、日常现金流量的管理，营运资金。

3、成本管理严重弱化。

4、资金筹集和使用缺乏科学性。

5、财务利益分配滞后。

根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下：

首先，在第一个周的时间里，我对修理厂先进的财务管理理念有了初步的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化。二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。其次，在第二周的时间里，我认真的学习了日常财务操作的全过程。跟修理厂出纳人员学会了如何开支票、银行汇票、电汇等票据，如何根据原始凭证并运用财务软件进行记账凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。最后，在第三个周的时间里，我学习和了解了修理厂的有关财务制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。

1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。

2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充。发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理。无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理。对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。

3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。

4、办理其他会计事务。

四、实践调查的结果

1、管理者素质低下，财务管理意识不强修理厂内部财权集中在关键人手中，过于注意控制，而疏于管理。企业的出纳人员由老板亲戚担任，且地位高于企业其他财会人员，出现了出纳人员领导财务工作现象。在财务管理方面仍停滞在较低水平，财务管理硬件投资少则又少。在核算方法上企业仍停滞于过去简单的收付记帐法，会计基础十分薄弱，通晓财务管理的理论、方法的人很少，不能够按现代企业管理制度要求进行财务管理。

2、不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大修理厂缺少资金使用的长、中、短期计划，缺乏现金流量管理观念，存在重销售、轻理财的现象。特别是在经济繁荣时，盲目扩大生产规模，财务管理中存在的问题隐匿在盈利光环下。一旦企业外部环境发生变化，产品成本提高，经营现金流入量锐减，或是新上项目见效慢，原有业务资金告急，或是债务到期，财务风险加大等等情况出现时，问题与危机就充分暴露出来。

3、成本管理严重弱化修理厂的财务人员由于管理知识薄弱，难以确定企业生产的盈亏平点，在相对成本的控制方面缺乏经验和措施，不能根据企业实际状况提出建设性的意见。在成本核算方面也十分粗放。企业把几种甚至十几种主要产品成本笼统地汇总核算，一旦企业出现亏损或盈利，管理层却不知道哪种产品盈利多，哪一种产品盈利少，这对安排产品品种、调整生产结构十分不利。

4、资金筹集和使用缺乏科学性客观上，很多企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融通资金，只能依靠个人家庭储蓄或者高出国家法定利率许多的民间资本中拆借，其结果融资数量小、成本高。主观上，企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性。企业在向银行申请贷款时提供财务报表虚假的成分居多。企业的领导及财务人员对内含报酬率、投资报酬率及现金净流量等财务管理指标不甚了解，项目可行性报告大多请别人xx。在资金投放活动中，企业有盲目跟风的思想，想一蹦而就，一口吃成一个大胖子，没有做好前期的市场调查及对未来风险的预测及防范。在资金的运用上，企业在盈利时，不注意资金的节约，过多将资金投入企业非生产性支出。一旦市场变化，生产资金紧缺时，资金却无处可筹。

5、财务利益分配滞后

修理厂的家族式管理，在初创发展时曾起过一定的积极作用，与亲朋好友共患难，度难关，创家业。随着企业规模扩大，企业的创建人不能志同道合，二次创业意见相左，他们担心控制权旁落，排斥主权资本进入，拒绝在经营者、劳动者之间建立资产关系。内部股权封闭逐渐暴露出许多矛盾与缺陷，所有者不仅要防范中层员工的“道德风险”，及“逆向选择”，甚至要防范所有者之间的利益吞食。

此次的实习为我们深入社会，体验生活提供了难得的机会，让我们在实际的社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应该具备的各种能力。利用此次难得的机会，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律，法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还应该多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华，走上工作岗位打下了基础。

财务调查报告 篇12

一、农村财务管理的现状

陈家湾乡共18个行政村，40个核算单位，23个村级报账员。从20xx年11月起该乡的40个核算单位全部实行了会计委托代理，做到每月一结账，并在每次结账结束后由乡农经服务中心打印好财务公开表，村报账员进行公布。通过一年多的运作，使该乡的村级财务管理较以前有了较大的改善，减少了因农村财务问题引起的上上访案件。

1、 财务档案得到规范的管理

以前村级的财务档案都没有得到规范管理，如：记帐凭证上的回行针、大头针已锈，也不取掉，没有装订成册；讲究点的就拿张报纸或塑料口袋简易装一下，不讲究的就散放一堆；有的财务档案被雨水打湿，字迹也看不清楚；有的被老鼠啃掉，如要查看有关财务资料，半天都找不到。现实行代理制后，各种帐册、票据有了专人的保管，分类编号，装订归档专柜管理。

2、摸清各村村务的家底

该乡大多数的村在未实行委托代理制前，根本就没有认真对各项往来款项、固定资产作过清理，帐目含糊不清，时间拖得过长，债权债务关系不明确，固定资产有其名无其实，无专人管理，无安全存放，存在这些现象，给村级集体资金流失创造条件，集体资金的安全得不到保证，应收、应付的款项也不及时兑现，失去信任感，给群众干部带来不良的影响。在实行委托代理时代理中心对村级财务移交资料进行了认真调查，清理了各项往来款项和固定资产，在清理进程中能兑现的及时兑现；能作调整处理的及时处理，明确了固定资产的存放地，专人保管，确保村级资金的安全。

3、支出民主化

在未实行委托代理之前，村级的各项支出基本上都是由村主任或支部书记一个人签字说了算，未征求村支两委其他同志的意见，或未通过社员大会讨论，搞得村支两委的其他同志意见较大，群众不满意。现实行委托代理制度后，按委托代理办法进行严格的审批程序，对村级的一切财务之出进行联签，即村报账员签“名字”、村民主理财组组长签“属实”、村委主任签“准支”、村支部书记签“同意”、农村会计服务中心主任签“审核”，方可报销入账，实行了公开、民主的办法，受到干部、群众的一致赞同。

4、财务实事求是，按时公开

在未实行委任代表以前，村级财务有时不按时公开，公开的内容有时不齐全，应付了事，经不起群众的监督，老百姓不满意。现实行代理制以后，实事求是，按时公开，认真接受群众的监督，正确对待群众反映的问题，如有问题及时作了认真的调查、解释、纠正和处理。

5、建立健全各项管理制度。

该乡制定了民主理财制度、财务公开制度、资产管理制度、资金管理制度、招投标制度、收支业务的具体操作程序，以及会计财务档案管理制度等。通过建章立制，对集体资金的管理使用、开支审批核准、财务处理程序、财务公开的时间和内容，作了明确的规定，使村级财务管理工作有章可循。

二、存在的问题

1、对委托代理的认识不够

大多数的村干部对村级财务管理，始终抱着“村民自治”管理的观念不放，认为实行委托代理是取代了村级财务的自主权，受到限制，得不到自由。不象以前那样，村级想怎样管理就怎样管理，无视有关财经的规章制度。

2、报帐员素质偏低，履行的职责力度不够

一方面大批青年、高素质的农民进程务工，造成了农村财务人员年龄偏高，缺乏相关的专业知识及一些新的法律、法规、政策的学习，只能记记账，不能及时发现村集体经济运行中的问题，不能很好的为经济决策提供依据。还有 少数村级报帐员都是以村支两委主要领导的意见来对付村级财务管理，发生的财务没有按实际的事实来处理，变向合理、合法化时有发生。报帐员起不到应尽的职责，即起到了“代理”的作用。

3、民主理财小组发挥作用不大。部分村民主理财小组成员不是经村民民主选举产生的，而是由干部指定，民主理财小组失去了本身意义；理财小组成员文化水平低，财务水平有限，在实际理财过程中不能充分发挥财务管理和监督作用；部分村民主理财小组成员参加活动不及时，其监督作用只是走过程流于形式。

三、几点建议

1、建立健全村-会计核算中心一体的会计内部控制制度，完善内部制约机制

会计核算中心从事村会计委托代理服务，决定了会计核算中心于村集体经济组织是一个核算整体两个不可分割的组成部分。制定会计内部控制制度是要村-会计核算中心两个方面综合起来考虑，明确并制定村集体经济组织负责人和报账员的岗位职责、村民主理财的审批报销制度、备用金制度、会计监督检查制度、票据管理制度等。在此基础上制定会计核算中心的相应制度，实现村集体经济组织与核算中心的有效衔接，避免相互间的扯皮推诿。

2、加强农村财务人员队伍建设，切实提高理财水平

一是提高财务人员的业务素质。乡镇农经站要有针对性地加强对农村财务人员的专业培训和工作指导，不断学习充实新的财务管理知识，并组织好村级财务人员的考试和考核。对考试和考核合格的会计人员颁发会计从业资格证，会计岗位工作者一律要求持证上岗。二是提高财务人员的思想素质。广泛开展农村财务人员思想品德教育、职业道德教育，使他们树立高度的工作责任感，敢于照章办事。三是坚持奖罚制度。对坚持原则、按章办事的财务人员，要维护其合法权益；对不坚持财务制度、违犯财经纪律、不适合在财务岗位工作的人员，要坚决清除出财务人员的队伍，促进财务队伍整体素质的提高。

3、坚持民主理财，夯实村级财务管理基础

由于目前民主理财人员普遍业务水平有限，理财监督往往只停留在账务的表层，直观地查看单据，了解大致收支情况，对一些支出是否合理，难以发现账务中存在的较为复杂的问题。一是要充分发挥民主理财监督作用。要民主推选理财人员，由群众民主推选有一定文化素质和财务知识、敢于说话、对群众负责的党员群众，组成民主理财组，建立理财人员登记簿，保持相对稳定；要提高民主理财人员的理财水平，乡镇财经所要定期对理财人员进行业务培训，提高理财人员的理财业务水平、监督能力，同时及时登记处理理财意见，民主理财时，理财组要及时对违规违纪情况进行登记，并拿出处理意见；要大力推进民主议事制度，充分发挥群众管理集体财务的积极性，坚持村党支部审议制度，村集体每年的财务预决算、经营项且的承包、集体资产资源的处理、集体公益事业项目经费的筹集、基建项目安排等重大财务活动必须征得村党支部讨论审议。二是坚持村民代表大会审议制度。

4、加强审计理财监督，建立完善审计制度，切实有效地做好农村财务审计工作

规范农村财务管理离不开有力的监督，推行农村财务审计，有利于揭露农村财务管理中存在的问题，有利于提高农村财务人员的业务水平。一是建立健全审计体系，切实提高审计人员的素质。农村财务审计是一项政策性和专业性能很强的工作，客观上要求审计人员必须具备较高的业务能力、政策水平和很好的职业道德。在过去，审计队伍长期不稳定，人员素质参差不齐，质量不高的基础上要逐步建立健全县乡两级审计机构，充实审计人员，同时加强对农村审计人员额培训考核和监督，从整体上提高审计人员的素质，严格对审计人员的监督管理；二是努力克服不利因素积极改善审计环境。三是严格审计审计纪律，树立审计权威。随着审计面的逐步打开，要把提高审计质量，树立审计权威作为审计工作的生命来抓。要求比监督审计人员做到“四不”，即审计账簿不留死角、核查手续不留漏洞、定性是非不偏听偏信、处理问题不留情面，并借助个方面力量，运用各种手段加大审计结果的执行力度，树立审计工作的严肃性和权威性。四是突出重点，把握环节。在审计中，要始终抓住审计工作重点，做到“六审、六查”，同时在各个环节上力求做到查清、查深、查透。

总之，面对新的财务管理环境，农村财务管理必须从农村现状出发，以绩效为导向，采取有效的对策和措施，解决好农村财务管理中的问题，进一步搞好农村财务管理，全面保证和促进农村集体经济的健康快速发展。

财务调查报告 篇13

一、实习任务

专业调查是财务管理专业的必修课，是财务管理专业实践教学环节的重要组成部分，安排学生在第六学期暑假完成。通过学生认真选择和落实一个合适的调查或实习单位，调查本专业学生毕业后可能就职的部门、机构，对这部门、机构的组织管理体制、人才需求、财会行业的从业现状等有比较全面的了解。既帮助学生对所学专业进行更深刻地整体认识，也可引导学生对未来毕业论文的撰写和求职方向的选择有一个初步的构想。

二、专业概述

财务管理专业培养具备财务管理及相关金融、会计、法律等方面的知识和能力，具备会计手工核算能力、会计信息系统软件应用能力、资金筹集能力、财务可行性评价能力、财务报表分析能力、税务筹划能力，具备突出的财富管理的金融专业技能，能为公司和个人财务决策提供方向性指导及具体方法。能在工商、金融企业、事业单位及政府部门从事财务、理财管理的应用型专门人才。

1、就业方向

（1）进企业做会计或财务，选择这条路的话最好找个暑假的时间去企业实习，现在用人单位很看重这方面。

（2）进会计师事务所做审计，选择这条路的话最好大学期间注会考出几门进银行业也是比较好的选择，这个最好有关系。

（3）进专门的金融，货币，经济，调研机构；不过概率比较小。

（4）自己成立会计事务所，成立会计事务所不会面对象做兼职会计的交际压力，其收入十分可观，但对专业所需水平要求很高。目前成立会计事务所的大多具备注册会计师或高级会计师等级的人。

（5）进大学任教。随着中国经济的高速发展和经管类专业今年愈加的火热的趋势，市场定需要1000大批的财务管理人才。

2、财务管理专业前景分析

财务管理专业就业前景分析盘算好家底，才能打牢挣钱的基础，财务管理就是这样一个企业命脉的所在。中国经济的迅速发展使财务管理专业内部，还催生出了一些新兴的分支。

现在一方面是市场需要会计人才，而另一方面会计人员现有水平又参差不平。当前企业会计队伍的现状，有许多只持会计从业资格证的初级人员，匆匆就上岗了，他们有许多人，有的分录不会做、有的科目不会设置、有的月末结帐缺乏知识、这些都不在少数啊，学有成就是首要的。在大学阶段尽量掌握更多的财务会计知识，将来一定会有用武之地。我国的经济还在不断向前发展，不用担心就业前景，就目前情况财务会计就业情况也是最好的行业之一。

对于我们来说，主要任务还是在努力学习并掌握专业知识，做到落实并灵活运用，将学到的知识用于实践。作为财务专业的学生不仅仅目标只限于会计从业资格证，应该要做到更精更好。这样才能在社会的高层站住脚。

就目前而言，许多待遇较好的企事业单位在会计这方面的要求都是持有初级会计证书以上的会计人员，也要求工作经验至少2—3年以上，这对于刚毕业的大学生来说，很多都有了限制，所以就要求我们利用寒暑假期间去企事业单位实习做一名小企业的小会计，充实自己让自己，让自己在接下来重点学习哪方面的技能有了一个很好的指引。

三、调查单位简介

阜阳市富琨农产品开发有限公司成立于2012年6月，下辖的富琨种植专业合作社、富琨生猪养殖专业合作社、旺斐家庭农场，累计注册资金已超过1000万元。现在拥有生产基地1300余亩，入社农户800多户。截止2013年底，公司固定资产已达1800余万元。主要种植红薯、烟草、苗木、蔬菜、小麦等等。养殖专业，以生猪和龙虾为主。农副产品深加工以红薯、烟草为主。“富琨”牌系列产品，投放市场后，深受顾客的喜爱，顾客给出了“阅尽天下粉丝，富琨独领真味”极佳评价。目前产品远销合肥、上海、广州、深圳、海口、北京、天津、长春、哈尔滨、沈阳等各大城市。成品烟草，为国家烟草部长期订单产品。

四、实习过程

怎么说呢，我们的实习过程十分曲折，由于考虑到我们学校是农业大学，我们就决定找一家农企。正所谓“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行”这次实习不说看遍了人情冷暖，但也窥的其中一二。

由于小组成员的关系，我们就决定去淮南市政府。淮南这个城市怎么说呢，虽然不大，但是俗话说“望山跑死马”。到了淮南火车站，我们就打的直接去了市政府，可是“时变境迁”，从家在淮南的同学口中得知的那个所谓的市政府早已不是我需要找的那个市政府了，新的市政府搬迁了。就这样我们扑了个空，当时已经十一点了，匆匆吃了个饭我就去找所谓的新市政府了。因为市政府三点才上班，我们就决定走着去。可正所谓“人生地不熟”，淮南的市政府可真是不好找啊。几经辗转，好不容易找到了市政府，还没到他们上班的点，就等了将近两个小时。等到工作人员上班时，就火急火燎的去问了一下。结果办公室的同志却说，农委的相关负责人都到合肥市参加农交会了。就在不知道怎么办时，市政府的同志给了我一个建议，到合肥农交会上去调查。因为农交会上有很多的农业企业，做起调查比较方便。当时我们想这样也挺好，毕竟明后天是周末，好多单位都不上班，就算去找农业企业估计也是瞎跑一趟。就这样我们赶了六点的火车回到合肥，回到学校已是九点。跑了一天的，我们早已疲惫不堪了，就早早睡下了。其实早知道接下来的事情我俩还不如在淮南呆两天，做好实习再回来，可是我们就要开学了，就选择了最稳妥的办法，到合肥农交会上去。

到这里，整个实习过程也就接近了尾声，我们在周六的早上，早早的赶到了安徽国际会展中心。农交会的盛况真可以用“人满为患”来形容，我们在其中正像是‘泛海之舟’只能随波而动了。会展上有来自全国各地的农业企业，甚至还有外企。我们俩满怀新奇的在其中参观，但是说真心的我们真不感觉这像实在搞什么农业交流，倒更像是一个大的农贸市场，其中叫卖声不绝于耳。作为一次农交会我们以为应该是各个农企交流合作的盛会，可能是想多了。但当我们看到一旦有巡视的领导接近展台时，展台的负责人就立马制止了叫卖声时，我们就知道农交会的初衷应该不是以上这个样子的。但是不管怎么说我们还是找到了一家企业：阜阳富琨农产品开发公司。然而具体的咨询过程却也不怎么顺利，他们对我们爱搭不搭的，就一直在忙着叫卖。就这样我们一直在他们旁边磨，还好有个女同志看不过去了，就问我“到底要干什么”，我们当时还感到好笑，不是早说了做调查问卷嘛。后来想想原来是我们会错意了，她是想帮我的。就这样她帮我填了问卷，但是由于具体的数据她也不清楚就简单的填了一下。做完问卷的时候，我们对她真是千恩万谢。走出会展中心时，我们真正是大出了一口气：实习的时总算忙完了。

五、案例分析

本次调查的企业并没有采取农业供应链融资，主要是采取银行贷款的形式融资。主要是因为对供应链不了解，不敢轻易尝试，当然也有企业缺乏相关专业人士和担心风险的原因。而选择银行贷款则是在很大程度上沿用了农业企业的传统融资方式，另外此公司自成立以来，坚持以科学种田为基地、以生产真品为指导，积极响应国家三农政策，紧抓重要战略机遇，注重变革、创新、品牌、环境、质量、服务为先导，立足于服务三农，用现代企业标准化经营理念经营农业生产和提高农产品质量。树立品牌意识，千方百计打造名牌和经营品牌，立足当地的自然资源条件和市场需求，广泛选择和开发能产生较高附加值和经济效益的优质农产品，提高农产品的市场竞争力。积极利用各种农产品批发市场、农产品超市、集贸市场，借助期货市场和网络市场等现代交易平台开展农产品营销。同时，建立功能完善的产品分销渠道，注重市场供求信息。

六、心得体会与建议

我们对于自己在这次实习中的经历真心是无力吐槽了，真是“如人饮水，冷暖自知”啊，只能用一个字来总结了：逊。看来伟大的无产阶级导师马克思所说的：实践是检验真理的唯一标准，真的是至理名言啊。对于一切我们思维当中的有目的、有计划的认识，想要转化为客观的现实，就只能通过实践；只有实践我们才能认识到理论的可行性，才能认识到自己的不足，才能更好的完善自己。当然我们也不能完全否定自己，正是因为我们脑海中不断涌现的想法，才能支持我们不断的进步。

2025财务调查报告热门十四篇

简单来说，成功的背后总要有探索的过程。为了更加具体地去陈述一些数据，我们经常会撰写报告，撰写报告具有十分重要的意义，写一篇报告需要考虑什么呢？由此，有请你读一下以下的“2025财务调查报告热门十四篇”，欢迎你的品鉴！

财务调查报告 篇1

希望本文对您有所帮助！

财务尽职调查报告格式

导读：本文是关于财务尽职调查报告格式，希望能帮助到您！

目录

一、投入资本说明

二、公司架构及产权关系

三、产业链业务关系

四、资产状况

(教育欢迎您投稿)

1、截止*年*月*日财务状况

2、货币资金

3、应收货款

4、预付账款

5、其它应收款

6、存货

7、长期投资

8、固定资产及在建工程

9、无形资产

10、长期待摊费用

五、现金流量

1、各年现金流量简表

2、经营活动产生现金的能力

3、投资活动产生现金的能力

希望本文对您有所帮助！

4、筹资活动产生现金的能力

5、关注事项

六、经营结果

1、*-*年度经营结果一览

2、关注事项

七、赢利能力分析

1、赢利能力指标

2、销售毛利率分析

3、销售净利率分析

4、收入构成分析

5、主要产品赢利分析

6、赢利能力评价

7、关注事项

八、成本费用

1、成本

2、费用

3、成本费用应关注的事项

九、债项

十、税项

十一、关联交易

十二、抵押担保、或有事项及重大财务事项

十三、主要业务循环

采购：主要原料：年均采购量、价格、主要供应商、结算政策

希望本文对您有所帮助！

销售：主要产品：主要客户、销量、价格、结算政策

十四、未来资金测算、盈利测算

十五、主要合同

十六、关注事项及风险分析

(教育欢迎您投稿)

十七、总体评价

1、关于资产质量的总体评价

2、关于价值评价应考虑的因素

3、应关注的事项

4、综合评估

财务尽职调查报告

业务尽职调查报告

税务尽职调查报告（共4篇）

律师尽职调查报告

企业尽职调查报告

财务调查报告 篇2

导语：

“村帐乡管”履行环境的查看报告

村帐乡管，简言之便是村级管帐帐目经过议定村民代表大会表决赞成，由村委会拜托乡镇管理站代记帐目、代管财务、代管档案资料。本年初，县委、县当局决议在罗家坪乡、牛潭河乡进行村帐乡管的试点。为把握这两个乡试点的运作环境，根据带领的安排，县委督查室、县纪委、县管理局构成联合查看组，于6月17日至18日深切这两个乡镇，经过议定访问乡村干部和农民大众、查看财务资料、构造漫谈等方法，对这两个乡的试点环境进行了比较周全的查看明白。查看觉得，罗家坪乡因为带领珍视、宣扬到位、办法得力，村帐乡管已获得了初步告成。6月2日，该乡19个村的报帐员在乡村帐乡管办第一次集体办公，标记取该乡的村帐乡管工作已步入正轨。牛潭河乡对村帐乡管工作作了自动的摸索，做了大量根本工作，但因为该乡积年村级财务混乱，村管帐人员交易本质较低，如今乡里还异国接纳村上财务，工作任务仍然较大。现将罗家坪乡履行村帐乡管的详细环境报告以下：

1、该乡的紧张作法

罗家坪乡共19个村，171个村民小组，农业人口1.6万多人，耕大地积1.09万亩，是个典范的农业乡。跟很多乡镇一样，该乡有相称一部分村管帐交易程度低，财务比较混乱，帐目不清、资产不清、村干部离任不交帐等现象比较广泛，大众定见大。为变化这一近况，年初，该乡在县里的赞成下，决议把村帐乡管作为加强村级财务办理的冲破口来抓，把其参加了当局工作的紧张议事日程，扎结壮实抓了这项工作。

1、联合思维认识。一入手下手，乡里对村帐乡管还存在很多疑虑。部分乡干部觉得，村级财务纷乱难管，“虱婆子在地上爬，不要捡到身上来咬”，多一事不如少一事；部分村干部怕乡里知道了本身的家底，损失了自立权，限制了本身的四肢举动；个别大众觉得，乡村两级是一个鼻孔出气，乡里村里都是一样。针对这些疑虑，乡党委当局始终觉得，村级财务是农民大众关心的核心题目，过来村上工作难展开，紧张是大众对村干部的财务题目反应大，履行村帐乡管是“捡开石头走路”，从泉源上办理村级财务混乱的题目，是抓农村工作的“牛鼻子”工程。为了联合全乡上下的认识，党委当局当真召开多层次集会，广泛宣扬村帐乡管的紧张做法和目标意义，班子成员和构造干部属到各村进行查看访问，结壮做村干部和大众的思维工作。4月12日，乡当局还构造村干部和部分大众代表到南县进修了村帐乡管的经验。经过议定这些宣扬策动，使村干部和农民大众对村帐乡管由不明白到明白、由猜疑到赞成，认识获得了高度联合，各方面的自动性已变动起来。

2、建立工作班子。思维联合后，为了鞭策工作的落实，该乡建立了高规格的村帐乡管带领小组，由乡长任组长，纪委布告任副组长，建立了乡村帐乡管办公室，由管理站全部成员构成。乡当局在办公场合非常拥堵和财力紧急的环境下，安排了三间办公用房，投入1万元装修了办公室和购买了必要的办公用品（如今还没有购买微机），为村帐乡管创设了安逸的工作环境。

3、做实根本工作。理顺村级财务是接纳村帐的根本。为逐村摸清根本，落实资产，乡村帐乡管办构造各村的村干部和民主办财小组，用时一个多月，逐村展开了“四清三落实”活动，即清帐目、清来往、清资产、清上交，落实集体资产、落实来往帐目、落实三收尾欠。对付历史遗留题目和老迈难题目，富裕恭敬民意，罢休策动大众参加会商处理。经过议定清查，全乡共落实村级来往款52万余元，收回村干部占用款5万多元。全乡19个村已有18个村的帐目已扫数理顺明白，告成履行了交代。只有豆腐坝村因为历史麻纱太多，现正在赶紧清查，可望在6月底履行交代。

4、严厉依法办事。村帐乡管是一项政策性很强的工作。该乡在实际运作进程中，始终根据《管帐法》、省当局办公厅〔2002〕19号文件的要乞降县管理局供给的履行方法按章操纵，依法办事。严厉履行一项拜托、二级考核、三权巩固、四层监督、五个联合。“一项拜托”，即全乡19个村在富裕恭敬民意的根本上，由村委会向乡管理站写出版面拜托书，两边签字盖印见效，村上设一名报帐员兼村帐乡管办助理管帐，帮忙乡管理站办理本村帐务。“二级考核”，便是乡和村两级对村级财务互助进行考核。“三权巩固”，即乡履行村帐乡管，是在村级集体资产扫数权巩固、财务审批权巩固、管帐核算方法巩固的前提下进行的，三级巩固清除了村干部的疑虑，确保了村集体资产不被乡平调、调用和侵吞。“四层监督”，即村级财务必须接纳大众监督、交易监督、审计监督、查抄监督。“五个联合”，即联合轨制，联合考核，联合记帐，联合财务果然，联合建档。因为严厉根据这些政策标准办事，该乡在实际运作进程中，异国呈现一路大众上访变乱，村干部和村民主办财小组也自动互助。

5、强化轨制束厄狭隘。为了使村帐乡管更具有连续性和典范性，该乡根据本乡实际，订定了一套美满的财务轨制，对村帐乡管的内容、方法、财务法则、村帐乡管办职责、村报帐员职责、报帐程序、档案办理作出了详细的法则。式样了细致的村级报销凭据考核流程图，明了每个月的2日定为“报帐日”。村帐乡管办刻制了“拒报章”， 对不符合要求的报销凭据同等予以退回或拒报。如有一个村报改订阅费达900余元，超出了村级报改订阅费限制500元的标准，村帐乡管办按轨制法则只报销了500元，别的部分由村干部自行当真，这一办法有效禁止了部分向村级摊派报刊杂志的行动。

6、加强步队构筑。为了使乡镇管理站人员安心工作，从本年起，该乡把管理编干部扫数纳入了当局工钱统发，报酬和行政干部一样，办理了他们的后顾之忧。为了进步管理干部交易本质，乡里构造村帐乡管办人员参加了县管理局构造的专题培训班，并4次聘请县管理局的交易骨干来乡进行交易教导。针对村报帐员交易程度不高的近况，乡村帐乡管办采纳进行培训班、重点带领、个别救助和报帐员集体办公等方法，对19个村的报帐员进行了系统的交易培训，较快地进步了他们的工作程度，为村帐乡管的顺利履行打下了靠得住的步队根本。

2、经验和启迪

从罗家坪乡查看的环境看，该乡广大乡村干部和农民大众都自动附和当局践诺村帐乡管，并且也产生了精良的结果，获得了很多有益的启迪。

1、村帐乡管是加强村级财务监督，典范财务办理的好路子。履行村帐乡管后，村级财务必须接纳大众、村民理财小组、上级交易部分的多层监督，杜绝了暗箱操纵和违规操纵，把握了乱报销、乱开支行动。如该乡有个村在村帐乡管前老是叫穷，拖欠乡当局来往款4万多元，接纳该村帐务后，发觉该村有近4万元存款，作为私设的小金库。履行村帐乡管可以禁止这类环境的产生。同时，履行按期报帐制，村级财务办理做到了轨制化和凡是化，杜绝了过来村上长年不记帐、离任村干部不交帐、每个村干部各自一把帐的现象，村级财务办理真正做到了有章可循。

2、村帐乡管是防备农民负担反弹的有力办法。过去村上和部分可自扬款式向农民乘车收费，加重农民负担的变乱屡禁不止。履行村帐乡管后，村上的每一笔财务包括收费行动都必须经过议定乡村帐乡管办考核和监督，各村不再大略擅自向农民乱收各种费用，斩断了伸向农民的黑手。村“一事一议”也必须严厉按程序逐级报批，不能擅自进步标准加重农民负担。

3、村帐乡管是裁减村级办理本钱的有效路子。因为乡配置了专职管帐，村报帐员的工作量大大裁减，报帐员可由村主任或妇女主任兼任。本年履行村帐乡管以来，该乡裁减了村干部8名，估计到来岁全乡可精简村干部18人摆布。村干部裁减，一方面可以低落村级办理本钱，另外一方面可切当进步村干部报酬。

4、村帐乡管是增进村务真正果然的有效包管。过去，有些村村务果然流于式样，对果然内容每每是避重就轻，避实就虚，对一些大众关心的热点、核心题目遮隐瞒掩，不敢亮家底，导致大众定见大。村帐乡管后，村务果然每一年必须公告三次，且其果然内容必须由乡村帐乡管办供给，对村上的每一笔帐目都细致详细，一目明白，不再有任何隐瞒，真正做到了阳光操纵。

5、村帐乡管是和谐干群干系、搞好农村工作的好作法。履行村帐乡管真正兑现了还干部一个明净，给大众一个明白，大众对乡村干部的工作更加赞成了，乡村干部的工作干劲也更足了。瞿丰村支书曹震球觉得：“村帐乡管令人民大众吃了安心丸，我们也能够铺开四肢举动斗胆工作了。”乡党委布告周卫星觉得：“村帐乡管看似是捡麻纱，但能很好地和谐干群干系，我们找到了一条搞好农村工作的捷径。”村帐乡管的推行，增进了村上各项工作的展开。如该乡的农业税征收如今已按季度结束任务，全年任务可望提早结束。

3、紧张题目和坚苦

就我们查看明白的罗家坪乡、牛潭河乡和把握的其他几个乡镇的环境来看，履行村帐乡管还存在以下几个方面的题目。

1、乡镇管理站交易气力乱七八糟。履行村帐乡管，紧张工作靠乡镇管理站人员来做，管理站人员的交易程度是搞好村帐乡管的关键。既需有统揽全乡财务的行政人才，又要有懂得交易的管帐人才，而如今我县有50%以上的乡镇管理站人才很难齐备，大都乡镇管理人员长期以来贫乏培训，交易本质低下。如武潭镇有60个村，从事管理工作的管理站人员只有1人，其他人员或下海做买卖，或参加当局其他工作，管理工作长期放松。

2、乡镇的财务压力加大。履行村帐乡管，仅办公室的整修、微机配置设备摆设、办公用品添置等硬件投入就需2万元以上。并且乡镇管理站人员必须专职从事这项工作，而管理站人员大都是差额拨款，其工钱缺口、办公经费都必须由乡镇来负担，每个乡镇的管理站人员平常是4—10人，一年乡镇需负担的人头经费起码在2—5万元摆布。履行村帐乡管不大略向村收取费用，这笔费用无疑只能由乡镇财务来负担。

3、村级财务根本薄弱。如今推行村帐乡管最难的是烂村、麻纱村的帐务料理题目。有些乡镇个别村多年来未记帐，财务长期混乱。如牛潭河乡14个村，因为积年来构成的铁路补偿麻纱、防洪堤补偿麻纱、企业集资、“两会”遗留题目等等，导致县与乡、乡与村、村与农户、农户与企业、企业与“两会”之间锁成了千千结、债务链，全乡有8个村的财务呈现了“断头帐”，固然该乡从2000年入手下手加大力大举度扯麻纱，但如今只有5个村帐务已理顺，要履行村帐乡管另有大量工作要做。

4、个别乡镇的紧张带领存在认识误区。有些乡镇带领对村帐乡管还贫乏明白，对其见解不清，目标不明，纯真觉得接纳村级财务是接纳麻纱，异国认识到其深远的意义和效用，有些带领乃至觉得这是违法行动，这些隐约认识必将障碍村帐乡管工作的平常成长。

4、几点发起

1、要自动指导，稳步履行，渐渐推开村帐乡管。罗家坪的告成，富裕表明村帐乡管是当前搞好农村工作，加强村级财务办理的好路子。各乡镇可根据实际环境自动推行，稳妥履行。对付乡镇行政村不多，管理站人员富裕，经济不很发财的乡镇，可按先易后难的次序，料理好一个村就接纳一个村，进而在全乡推行。但前提不成熟或环境纷乱的乡镇村不宜冒进或搞一刀切。如朝阳花、万功塘等企业较多、经济较发财的村，我们觉得如今还不宜履行村帐乡管。乡镇管理站人员不齐或交易程度低的，也不宜立刻大面积推行村帐乡管。

2、履行村帐乡管要明了乡村两级的职责。乡镇不能越俎代疱，统揽村级一切财务权，必须始终坚定“三权巩固”，确保各村的自立权力。要当真落实村帐乡管办公室职责，坚定果然、刚正、刚正的办事原则，诚意实意为村上办事。村构造必须严厉根据村帐乡管操纵程序，自发接纳大众和理财小组的监督，不错帐，不漏帐，不设帐外帐。乡村两级要互助加强财务监督，不得彼此推辞责任，互踢皮球，要进一步明了财经规律，对违规操纵行动要从重从严惩罚。

3、要履行村级预算。履行村级出入预算轨制是村增收节支、消赤减债的有效路子。我县桃花江镇长茅仑村已有告成的经验。履行村帐乡管必须互助履行村级预决算轨制。由村帐乡管办构造，村民委员会主持，每一年年初调集村民代表和民主办财小组根据上年的财务决算和本年的出产筹划，做一次周全的出入预算，对全年扫数的收益和付出落实到详细项目上，严厉按预算构造各项收益和把握费用开支。

4、要加强村帐乡管的交易培训。村帐乡管在我县还是一个新闯祸物，异国现行的模式可参照，县管理部分要构造反复村帐乡管的交易培训，促使其把握村帐乡管的操纵规程，真正做到典范运作，严厉办理。

5、各级要加大投入。发起县财务对履行村帐乡管的乡镇赐与必要的资金赞成，可以采取以奖代投的方法，如对验收合格的乡镇嘉奖一台微机。各乡镇也要想方设法投入资金，优先办理办公经费，优先包管管理站人员的根本报酬。

财务调查报告 篇3

一、实践调查的目的

(一)目的和意义

为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法,加深对会计工作的认识,将理论联系与实践,培养实际工作能力和分析解决问题的能力,达到学以致用的目的,为今后更好地工作打下坚实的基础。

学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。为此我于20xx年x月x日——20xx年x月x日在朔州路桥建设有限公司一分公司实践调查。

(二)公司概况

朔州路桥一分公司，位于朔州市经济技术开发区，交通便捷，现在职工75个，虽然公司内经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

二、实践调查的内容与过程

首先，在第一个周的时间里，我对公司先进的财务管理理念有了初步的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面:一是社会经济环境的变化;二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。其次，在第二周的时间里，我认真的学习了日常财务操作的全过程。跟公司出纳人员学会了如何开支票、电汇等票据，如何根据原始凭证并运用财务软件进行记账凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。最后，在第三个周的时间里，我学习和了解了公司的有关财务制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。

1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。

2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充;发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。

3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。

4、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。

5、办理其他会计事务。

三、实践调查的结果

通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法:

(一)岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离;资料录入与审核记账相分离;记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。

(二)票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不兼容职务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度;专库保管制度;专账保管制度;保管交接制度;定期盘点制度。

(三)资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收入，如:银行提取的现金、职工归还的各种借款、其它收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生。二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记。同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符。

(四)经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后给予了报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象。

四、实践调查的总结与体会

(一)改进公司财务会计方面的建议

1、为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规范财务工作，应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，严格制定一套合理的财务管理制度。

2、公司会计核算要遵循权责发生制原则。

3、做好财务管理基础工作，建立健全的财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

4、财务管理是公司经营管理的主要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。同时要对财务人员的培训加大力度，财会人员的再教育主要是通过自学和每年一次的财政部门组织的培训来完成。致使相关专业知识更新较慢，涉猎不够广泛，这也在一定程度上制约着会计工作的发展。

5、加强原始凭证管理，在原来的工作基础上，做到更加制度化和规范化。

6、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

7、建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据都应建立档案、妥善保管，按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。随着社会的进步和公司体制改革的不断深入，该公司的财务管理制度也应当在保留原有好的做法的基础上，对在发展过程中出现的新问题，涉及到的新领域进行不断修改、补充与完善，以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、高效。

(二)对社会实践调查的建议

这次社会实践是学校根据教学计划的要求安排的，是非常有意义的一次活动。为了更好的提高自身综合能力和业务水平，作为学生应主动配合学校的安排，并积极参与，及时做好社会实践调查报告，并在实践活动中多发现成功经验和不足之处，为将来踏上社会奠定一定的工作基础。

财务调查报告 篇4

企业财务尽职调查报告标准范文

当公司需要对股权进行收购或者整合的时候,往往都会要求企业的财务去进行尽职调查报告,这种尽职调查报告对于专业性的要求以及难度都是比较高的,同时还要具有一定的前瞻性意义,下面就来看看企业财务尽职调查报告标准范文!

××企业财务尽职调查报告

公司股东会:

我公司拟收购xxxx有限公司xx%股权,故对xxx有限公司(以下简称“公司)截至20xx年0x月xx日的财务情况进行了尽职调查。尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开。在调查过程中,我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式,访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。由于受客观条件、公司相关人员主观判断、公司提供资料的限制、部分资料和信息的真实性、完整性可能受到的影响,故本报告仅为我公司决策层(内部)提供分析参考作用。

一、公司概况:

1、公司的.基本情况:

xxxx有限公司,系20xx年0x月xx日经xx市商务局x商资(20xx)字xx号文批准,取得xxx人民政府商外资字[20xx]xxx号>设立的中外合资有限责任公司,该公司于20xx年xx月xx日成立,取得xx市xx工商行政管理局颁发的注册号为xxxxx号的企业法人营业执照。住所:xx省xx市xx镇xx路东x。

一般经营项目:研发生产各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。销售自产产品。经营期限30年。法定代表人:xx。

公司股权及注册资本:现注册资本xxx万美元,由股东以现金、无形资产投足,其中:xx无形资产出资xxxx元人民币(xx万美元),占注册资本x0%;xx货币出资xxxx5元人民币,无形资产出资xx元人民币(xx万美元),占注册资本60%。

2、调查关注:

公司注册资本xxx万美元,实收资本xxx美元,账面实收股xxx无形资产出资xxx元人民币,账面实收股东xx无形资产出资xxxx元人民币,已经股东会及会计师事务所验资报告予以确认入帐;账面实收股东xx货币出资xxx元人民币,其中通过其他应收款-xx挂账xxxx元将资金转关联公司使用(应确定为注册资金不到位或抽逃注册资金)。

二、公司的组织和管理

1、公司组织架构及部门设置

公司按照《中外合资经营企业法》和公司章程设置董事会,监事会或监事,董事会成员3名,其中中方派出2人,外方派出1人,公司管理层设董事长、总经理1人,付总经理2人。

部门设置包括董事长室、管理部、国内销售部、国际销售部、技术服务部、品保部、研发部、制造部、材料部、财务部等10个职能部分。

2、公司员工构成:

目前公司员工47人(不含高管),其中中层以上管理人员12人、员工35人。

3、公司员工报酬及保险:

(1)薪酬制度:月(5月份)工资支出总额约19万元;

(2)保险、福利计划:月社会保险支出总额2万元;其他福利支出总额0.7万元。

4、调查关注

公司股东副总经理xx掌控公司核心技术;间接股东总经理xxx掌控公司全面经营管理。公司与部分员工签订劳动合同,交纳五险一金社会保险(5月在册47人,32人交纳社会保险,15人暂未交纳)。公司与关联公司业务紧密,管理层、中层干部以及技术骨干等人员存在公司间共同用工现象。

其中:

1.其他应收款--xxx元,因资金未在xxx公司使用,其债权不予确认,对应的等额实收资本不予确认。

2. 存货—原材料--暂估xxxx元,价值无法认定不予确认;对应的等额应付帐款不予确认。

3.固定资产原价--流水线原值xxx元,实际为xxx元,故减除xx8元;对应的应付账款xxx元不予确认。

4.无形资产—股东投入摊销余额xxx元,双方同意与我公司拟投入无形资产等额相抵,故予以调减;对应的其他应付款—xxxx元,实收资本xxx元,予以调减。

本次调查,我们仅从财务环节分析,经调整相关资产,公司实际账面净资产价值调整为0.00万元,未考虑土地增值因素,未考虑固定资产等增值/减值因素。对公司的综合价值的判断,由于未对公司未来发展潜力进行分析,故无法进行判断。

财务调查报告 篇5

社会实践调查是学员从有困境的学习走向没有困境的学习企业的第一步，更是学员认识社会、观察社会、了解社会的必经之路，是提高学员的专业技能和工作适应能力的重要手段。我积极地联系了三、四个企业，最终选定到怀来奥润玻璃制品有限公司进行财务会计等方面的实践调查。

在与该公司领导交谈时，基本了解了公司的概况。该公司是3月份创建，位于京张公路南6公里新官厅村，占地面积13320平方米。注册资金350万，法人代表施正青，主要生产玻璃花瓶、水杯、酒杯等玻璃器皿。产品样式多达1200多种，是河北省玻璃制品有名的厂家。近几年来，公司通过强化内部管理，狠抓技术革新，开拓国外市场，销售到日本、澳大利亚、韩国、加拿大等国家和地区，公司取得了较好的销售业绩和利润。

我对公司进行了更深一步的了解。玻璃制品在全国近千家市场的需求由实用型逐步向审美型转变，由吹制产品逐步走向压制产品。玻璃制品必须有超前认识，否则就落后于顾客的需求，就会导致跟着市场跑，必须做到随着人民生活逐步提高的观念去生产新型产品，异型产品，是企业的不败之路。

我认真、仔细地了解日常财务操作的全过程。我亲手帮助出纳人员做一些我能做的事，学习如何开具支票等票据、如何根据原如凭证编制记帐凭证、登记现金、银行日记帐、月底如何根据银行对帐单与帐户核对，向主管会计学习财务报表的编制和财务分析，学习了很多我原来不懂的东西。近几年来，该公司通过稳步发展度过了物价猛涨这一关，虽然公司效益不太可观，但社会效益极大。经调查，公司拥有300多名职工，每月工资发放30多万元。公司是怎样走过来的呢?主要有3个方面。

1.根据技术革新，公司聘请了3名玻璃制品工程师，组成了技术革新小组，尽一年时间开发产品10多项，有5项已打入市场，从利润表反映，20底完成利润800000元，比上年多了00元，增长幅度25%。根据资产负债表的反映，滚动资产大幅增加，主要是货款和其它应收款增加。库存产品积压比上年度减少。

2.开拓国际市场，年新增加了澳大利亚新客户，主要客户信誉高，每次货款都能按时回笼，此款解决了流动资金这个大问题，为再生产奠定了基础。

3.严格控制费用支出。各车间、各工序都制定了开支预算、节约有目标的制度，2006年生产费用为9600000元，比上年度减少500000元，严格控制在公司制定的费用支出的比例中。

我在考查中还学习和了解了公司的有关财务制度，对财务人员的岗位职责有了更深更具体的认识。出纳的主要职责包括做好公司现金、票据及银行存款的保管，出纳作记录，建立现金日记帐，、银行存款日记帐、审核现金收付单据、积极配合公司开户银行做好对帐、报帐工作，协助主办会计做好各种财务工作，完成总经理及主管经理交办的各项工作。主管财务经理主要职责包括定期核算全公司的经济财务状况，组织编制和审核会计统报表，按上级规定时限及时组织编制财务各项预算和结算。及时向各级领导提供真实的会计核算资料，管理好资金的出入，及时做好资金回笼，准时进帐，存款保证开支合理供给等工作。

(一)从会计基础工作做起。会计核算、会计监督、会计预算等各方面走向规范化、制度化、标准化，公司根据行业会计制度和会计准则统一制定了会计凭证，对财务票据实行专人管理。

(二)建立了成本费用明细分类目录，公司20建厂至今已6年，公司能积极适应和解决人员流动、变更劳动力及技术人员的变动，采取各种措施，保证了生产的运行。注册资金变动和行业会计准则的要求，结合本公司的情况对分类目录进行归集。

(三)完善了会计报表的编制和管理制度。编制的会计报表符合各级领导的需要，保证了公司领导内部管理的需要，并按月、季、年提供财务报表资料和财务报告分析，给董事会、总经理决策提供了强有力的依据。会计、出纳履行了各自的职能。

(四)完善财务预算制度，提高资金利用率。公司各部门实行用预算管理，并报总经理批阅，加强会计监督，合理安排资金，提高资金利用率，有利地控制和杜绝了一切不合理的开支，达到降费用增利润，各项开支预算制度的实施也促进了财务工作制度化。

(一)公司内部管理的报告内容不完善，细节问题有遗漏。

(二)公司成本核算，在生产费用上还存在不足之处，尤其是消费部分。

(三)资金管理体系有待进一步加强科学化货币回笼及支出存在不及时现象。

(四)利用电算化管理，提高电算化管理水平是今后财务努力的方面。

五、经调查对公司财务管理方面提出的建议：

(一)财务人员应综合运用书面、口头形式及电子形式的会计报告，向公司管理层报告有全局性、专题性、分析性的信息。管理者应能充分理解和有效运用报告形式，重要财会的报告，根据报告采取对策。

(二)加强资金管理。为了奖金停滞，使所有的资金形成全力，及时追外债，及时办理贷款利息手续，对外欠多年的货款采取特殊的办法解决，时间越长，货款越难追回。

(三)公司要做到人人关心成本管理。对做出成绩的给予奖励，严格控制各环节的成本核算，并建立考核制度，将目标成本层层分解到各部门。

(四)财会充分利用管理信息网络。形成从售前管理，售后服务，成本核算，资金管理各类管理一体化，不断提高公司整体管理水平。

我这次在怀来奥润玻璃制品有限公司实践调查后，深深地体会到，我们学到的理论与实践中调查的具体事情还是有差别的。有很多地方是整学，另操作，实践是无课本的大学校在实践中要学到很多课本中没有的东西。在调查这段时间里，我不懂就问，虚心学习，学会了日常财务工作的一般流程。在与各层领导交往中，学习了一些处人事宜，锻炼我的社会知识，深刻地体会到走向社会是多么不容易的一件事情。但我深深的知道，做实践调查才是儿童学走路的第一步，我有决心、信心把所学到的知识通过到社会中实践再深造，为社会更好的服务。

为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法,加深对会计工作的认识,将理论联系与实践,培养实际工作能力和分析解决问题的能力,达到学以致用的目的,为今后更好地工作打下坚实的基础。

学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。为此我于10月1日——月1日在朔州路桥建设有限公司一分公司实践调查。

朔州路桥一分公司，位于朔州市经济技术开发区，交通便捷，现在职工75个，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科

设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

主要针对内部财务制度是否健全。

根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下:

首先，在第一个周的时间里，我对公司先进的财务管理理念有了初步的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化;二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。其次，在第二周的时间里，我认真的学习了日常财务操作的全过程。跟公司出纳人员学会了如何开支票、电汇等票据，如何根据原始凭证并运用财务软件进行记账凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。最后，在第三个周的时间里，我学习和了解了公司的有关财务制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。

1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。

2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充;发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。

3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。

4、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。

通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法

行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法：

(一)岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离;资料录入与审核记账相分离;记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。

(二)票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不兼容职务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度;专库保管制度;专账保管制度;保管交接制度;定期盘点制度。

(三)资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收入，如：银行提取的现金、职工归还的各种借款、其它收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生。二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记。同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符。

(四)经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后给予了报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象。

1、为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规范财务工作，应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规

定，结合公司实际情况，严格制定一套合理的财务管理制度。

2、公司会计核算要遵循权责发生制原则。

3、做好财务管理基础工作，建立健全的财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

4、财务管理是公司经营管理的主要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。同时要对财务人员的培训加大力度，财会人员的再教育主要是通过自学和每年一次的财政部门组织的培训来完成。致使相关专业知识更新较慢，涉猎不够广泛，这也在一定程度上制约着会计工作的发展。

5、加强原始凭证管理，在原来的工作基础上，做到更加制度化和规范化。

6、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

7、建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据都应建立档案、妥善保管，按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。随着社会的进步和公司体制改革的不断深入，该公司的财务管理制度也应当在保留原有好的做法的基础上，对在发展过程中出现的新问题，涉及到的新领域进行不断修改、补充与完善，以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、高效。

这次社会实践是学校根据教学计划的要求安排的，是非常有意义的一次活动。为了更好的提高自身综合能力和业务水平，作为学生应主动配合学校的安排，并积极参与，及时做好社会实践调查报告，并在实践活动中多发现成功经验和不足之处，为将来踏上社会奠定一定的工作基础。

初来乍到，我首先是抱着一颗学习的心态来工作的，因此处处我小心行事。尽管我学习了半学期的基础会计，对会计的实体也有一定的了解。但是当我真真正正的接触它时，理论和实际还真不是那么回事，我们必须动的理论联系实际。以下就是我的实践内容、目的和工作体会。

第一天上班，管财务的陈阿姨首先叫我先熟悉一下工作环境及业务，比如：了解一下出库单，入库单，调货等内容，这并不像企业单位财务那么复杂，因此，刚开始我熟悉业务时还比较顺利。接下来，她叫我把凭证分类，这样是便于等一下登记账簿时的方便。因此我小心翼翼的把凭证按照四件套、枕套、床席、太阳伞等产品按由小到大的编码分类。当时我感觉特别的幼稚，这么简单的事情还要我来做真是有点大材小用。我怀着这样一种心情做完此项工作。当我把做好的凭证放到陈阿姨的办工作上时，她对我说，觉得是不是太简单，我点点头，其实这也是一项工作，做好它就能更好的做好接下来的事情，每做一件事情都是有它的道理的，并不是空穴来风。仔细琢磨琢磨也是这个理。既然来实践就是来从各方面升华自己的。登记账簿，是我在学校都已经接触到的东西自我感觉应该没什么问题，可是到真正的接触它时我还是是不是的出一些差错。由于工作量大，我慢慢的感觉有点心烦意乱，没有当初那股劲头了。人到了一定的限度有一个疲劳期，可是该完成的任务我们必须要保证按质按量的完成，这就是一个态度加责任的问题，要从始至终都要有负责的精神，这就是我小小的体会。领悟到：认真做好每件小事就能顺利完成每件大事。看见自己完成的成果内心会无比的高兴。时间也过得挺快的，这样也就结束了我的工作。下班回到家，认真休息。有充足的经历完成接下来的任务。回家又像放电影似地回顾今天的工作。还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为记帐做好准备，呜呼!这就是会计所要从事的工作。

制好凭证就进入记帐程序了。虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。例如写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章，才能作废。而写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。如此繁琐的程序让我不敢有丁点马虎，这并不是做作业时或考试时出错了就扣分而已，这是关乎一个单位的帐务，是一个以后制定发展计划的依据。了解其存活多少的依据，不然就可能导致实物与账面的不符合。那样不仅要耗费大量的工作量还要浪费精力。从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后，就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。有了个基本认识以后学习起来就会更得心应手了。

正好我赶到了他们月末要制作月销售报表，这样就可以看出盈利及是否亏损。在我的印象当中我还没搜索到这方面的知识。总感觉会很难。有点打退堂鼓。因为时间必定和理论有一定的区别，因此，在陈阿姨的带领下，我们在电脑里制定了一张销售报表的样子，然后她给我大概介绍了一下填制方法，于是我就开始了新一轮的实战演练。 我战战兢兢的把这个月份所卖的产品记录下来，卖了多少，调了多少货到其他地方。是否是送的礼品等一系列问题都要搞清楚。还有一些我不太理解的专业术语弄懂。把产品的型号与账簿对接，算利润。这段路程对我这个新手来说还是比较吃力的，因此，花费的时间也相当的长。还有就是要算总销售价格，由于本月的销售量也比较好，我首先用电脑算了总价，然后再自己用计算机算唯恐出错，真的按键按到手抽筋。这种认真的工作态度也想给别人留一个好的印象。由于自己的认真，上天给我的回报就是与之前的数值完全吻合，心中还是有点小小的窃喜。在实践当中我还了解一些会计电算化的知识，现在社会是一个知识融会贯通的时代，掌握不好电脑知识也很难胜任会计这份差事，因此要时刻警醒自己，必修课一定要学好。

我深知，会计是一项实践工作很强的专业，我在这片领域上的学习的道路还是蛮漫长的。在会计中，学的知识还有很多，我们时刻敲响紧钟，把自己培养成一个专而精的人才。

会计暑期社会实践调查报告 为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法,加深对会计工作的认识,将理论联系与实践,培养实际工作能力和分析解决问题的能力,达到学以致用的目的,为今后更好地工作打下坚实的基础。我们小组于9月X日至209月X日，对天羽驾校有限公司进行了为期X天的社会实践调查。

天羽驾校有限公司是浙江省级机关离退休老同志集资筹办的集体所有制学校，是一所专业培训汽车驾驶的学校。其实任何一个单位，都有自己的管理制度、方针和政策，该公司也不例外，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。该公司财务科设有会计1名，出纳1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

我们翻阅了该公司上个月的收款凭证和付款凭证，收款与付款凭证是分开装订的，凭证都是机打的，每张凭证都会附上原始凭证，就和之前学过的一样。在翻阅过程中我们发现个别发票是银行收讫缺盖了现金收讫的章，询问会计之后得知这是盖错的，另外，有一张领款单上缺少领导签字，说明了虽然在会计处理中有会计人员的核查，但是难免会有错漏，这就更加需要会计人员的细心和谨慎。

由于该公司的规模不大，所以科目汇总表为一个月汇总，而平时我们练习制作科目汇总表时为十天汇总，同时也了解到因为行业特殊性，企业科目也较少。

我们针对调查提纲的问题，对该公司进了行一番了解:

3.该企业工资附加费包括养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险这五险，没有住房公积金

B 会计处理：

1.该企业采用的会计核算组织程序是科目汇总表核算组织程序，且由于该企业规模不大，科目汇总表为一个月汇总，而不是我们在学校练习制表时的十天一汇总

2思考问题：

a. 见习单位会计核算程序及应用软件处理过程有哪些模块?

该企业采用的是金蝶新中大财务软件，应用软件处理过程中的模块忘记了

在为期X天的社会实践中，我学到了很多在课堂上没有学到的东西，受益非浅，虽然已经经过了一年的学习，获取了一定的会计基础和中级财务会计的知识，但这些似乎只是纸上谈兵，课堂的理论知识与实际的会计应用还是有很大的差别，将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，我们还是无从下手，一窍不通。课本上学的知识都是最基本的知识，是一成不变的，跟不上时代的变化与发展。但是社会的变革与发展需要理论知识地推动。两者相辅相成。

在真正的会计处理过程中即使是经验丰富的会计人员也会有错漏，所以我们要需要更加仔细，相信在这次短暂的实践之后，我们更加成长也更加了解会计这个行业，为以后的学习做铺垫。

在一个月的时间里，我在XX有限公司的会计科进行了我今年的暑期实践。要想熟悉和掌握该公司财务会计的基本操作流程和财务核算过程是不易的。

我主要采用了“多看、多问、多学、多悟”四多的方式，基本了解了该公司的整体情况和财务会计概况。“多看”，即认真、仔细地阅读、翻看他们以前编制的记帐凭证、登记的帐簿和编制的财务报表。“多问”，即在仔细阅读过程当中，发现实践工作和书本理论知识有差异的地方多多请教老师，不耻下问。“多学”，即学习他们怎样独立地进行日常财务核算工作，学习他们碰到具体问题时解决问题的方式、方法以及他们对财务工作的敬业精神和职业操守。“多悟”，即在多看、多问、多学的基础上，自己真正体会到了什么，怎样能合理安排日常财务工作，怎样建立一个日常工作的好习惯，使理论与实践更好地结合在一起。

首先，在第一周时间里，我对公司担保企业贷款业务的内容有了一定的了解。这项业务其实就是原来银行的业务，即信用贷款。由于银行为了降低风险，把这部分业务分离出来了。现在的民营企业、中小企业是越来越多，国家也鼓励和扶持发展中小型企业，它们这些企业自身的资产、信用程度还不具备直接向银行贷款的资质。企业需要资金发展，但又不具备贷款的资质，怎么办呢?这就出现了担保公司，担保公司资金充足，有了我们担保公司为企业从中作保，企业就具备向银行贷款的资质，企业就能获得银行的贷款来发展自己;由于有了担保公司担保，银行对于

企业的货币投放就比较放心，因为这样到期收回贷款的风险就有企业和担保公司共同承担。其实在这过程中，担保公司充当了国家发展中小企业的扭带。但是作为担保公司为了降低自身的担保风险，除了在事先对企业进行严格、详细的调研分析外，还要企业法定代表人以个人的资产为此次贷款提供一份个人反担保。对于担保公司来说，这既能支持中小企业自身的发展，又能帮助银行降低贷款收回的风险，也能带给公司经济上收益，一举三得。 其次，在第二周的时间里，我认真、仔细学习了日常财务操作的全过程。跟出纳人员学会了如何开支票等票据、如何根据原始凭证编制记帐凭证、登记现金、银行日记帐、每月月底如何根据银行对帐单与帐户进行核对，及时编制调节表，向主办会计学习财务报表的编制和财务分析。公司开业几年间，在市委市政府、财政局和市工商业联合会的大力支持和关心指导下，业务有了较快的发展，并取得了较好成绩。

最后，在第三周的时间里，我学习和了解了公司的有关财务制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。出纳的主要职责包括做好公司现金、票据及银行存款的保管、出纳作记录;建立现金日记帐、银行存款日记帐、审核现金收付单据;积极配合公司开户银行做好对帐、报帐工作;协助主办会计做好各种帐务处理工作;完成财务经理交办的其他工作。财务经理的主要职责包括定期核算全公司的经济财务状况;组织编制和审核会计、统计报告;按上级规定时限及时组织编制财务各期预算和结算;及时向各级领导提供真实的会计核算资料;管理好资金出入，及时做好资金回笼，准时进账、存款，保证开支合理供给;合理调整内部人员，形成一个科学的、有层次的人员结构;及时与有关部门进行必要的工作

联系，使工作协调一致;拟定并推行部门的行动方针和目标等。

几年来，公司在经营不断发展，业务不断扩大的客观需要的前提下，财务管理得到董事会等各级领导的极大重视，行业会计制度日趋规范，会计核算、会计监督、会计预算也更加完善。

(一) 合理规范财务会计核算基础。

近年来，在担保待业和金融、财政部门的要求下，公司在会计核算、会计监督、会计预算等各方面向规范化、制度化、标准化方向努力。公司根据行业会计制度和会计准则统一制订了会计凭证，对财务票据实行专人管理，并且建立了担保企业台账记录和贷款时间记录克服了过去管理不严、资料不全、数据不齐等不规范现象。

(二) 建立、健全成本费用明细分类目录。

它能确保公司内部成本核算和预算合同的统一口径，使其更有利于同行业信息的沟通和对比。虽然公司成立至今不过短短5年，但是公司的人员变动和注册资本的变动以及业务范围的调整都需要在贯彻行业会计准则时有不同的要求。因而，在新的形势和外部环境下，如何适应新形势需要是财务人员的迫切任务。因此，根据现行担保行业的特殊性，结合本公司的实际情况，对分类目录进行归集，并对二、三级科目进行整理，以保证会计数据符合可比性原则和一贯性原则。

(三) 进一步完善会计报表的编制和管理制度。

编制出来的会计报表要符合各级领导的需要，这就要对公司内部现行的报表内容作适当的调整和充实，以保证公司领导内部管理的需要。并按月、季、年提供财务报表资料和财务报告分析，董事会的决策提供强有力的支持，并积极履行会计职能。

(四) 建立、健全财务预算制度，提高资金利用效率。

为确保公司合理正常的运行，压缩不合理的开支，充分发挥资金盗用的最大化。公司各部门实行费用预算管理，加强会计监督，不仅能合理安排资金，提高资金利用率，更有利于控制和杜绝一切不合理开支，以达到降低费用增加利润，保证所有股东的收益，财务预算制度的贯彻实施也促进了财务工作制度化和规范化。

(五) 适时开展“会计法”教育。

切实贯彻会计制度涉及到许多相关人群，如总经理、营运总监、行政总监等，只有大家统一认识，业务上就能很好的沟通，这样公司才能顺利地运营下去。因此，公司多次组织相关人员进行相关业务知识的培训，内容包括二个方面:一是会计法和有关相关会计知识及人力、物力、财力的投入和消耗。二是有关财务报表的简介，使他们了解相关方面的内容。

虽然这次社会实践时间很短，但感觉到公司的整个管理，尤其是财务会计工作比较规范、出色。公司在整个担保行业里起到一个排头兵的角色。由于近年来国家的支持，这个新兴的行业发展很迅猛，从做大做强的要求来看，公司财务会计也面临着新的挑战，目前我认为该公司在财务会计方面存在以下几方面的问题:

这次在常州市民生融资担保有限公司的社会实践，虽然时间不长，但是收获颇多。开始认为社会实践只是走走过场形式一下而已，不会对自己有什么帮助，但事实

上，通过这次实践，我有了很深的体会，感觉到理论和实践之间还是有一定差别的，在实践过程中能主动的请教，虚心的学习，学会了日常财务工作的一般流程、尽量把理论知识融入到实践中去，使自己的理论知识更上一个台阶，而且实践技能与水平得到提高。在实践过程中与该公司领导和一般科室人员相处关系融洽，锻炼了自己在社会上人与人之间相处的方式、方法，深刻体会到立足于社会是多么不容易的一件事情。

(十) 改进公司财务会计方面的建议:

1、根据各管理层次的相应职责范围提供其所需的会计信息。当前，尤其应该将董事会这一最高管理层次由于其独特地位而需要关注的公司治理信息、受托责任履行状况。企业竞争表现、销售和盈利的总趋势、本期战略计划以及重要投资项目的实施情况等信息应纳入财会部门的视野之中，并主动研究和及时满足董事会的会计信息需求。

2、为了使财会人员提供的针对各层次管理者的会计信息产生应有的效果，必须采用管理者能充分理解和有效运用的简明报告形式，报告的内容应突出重要问题以及应采取的对策，财会人员应综合运用书面形式、口头形式及电子形式的会计报告，向董事会报告具有战略性、全局性、专题性、分析性、趋势性的信息。

3、公司财务人员不仅应该熟练掌握财务会计信息生成与报送的方法、技术，更应该突破就会计论会计的狭隘思维，广泛学习和深入思考公司治理机制、企业战略和策略管理的思想与方法。

4、财会电算化是公司信息化的必由之路。21世纪是信息的时代，信息的高速传递是人类发展的必然趋势。财会电算化是会计工作走向规范化、科学化、现代化的必由之路，是会计工作从核算型向管理型转变的重要手段。在当今经济高速发展的前提下，会计显得越来越重要，利用电脑记帐、算帐、对帐、结帐和对财务

财务调查报告 篇6

题目：关于学习财务管理专业的调查报告 专业

学号

姓名：关于学习财务管理专业的调查通过一学年的努力学习， 从最初对财务管理的的迷茫和求知欲望逐渐的了解这 门专业。

在本学期的会计原理课程中杨序琴老师细心教导，她那流利的教学让我 们深深地迷上财务这门专业， 当然还有今年学习的统计学、西方经济学也引领我 们进入金融市场， 让我们初步的了解到这门专业的基础知识，同时也激发了我们 的兴趣爱好。

为了今后能后更好的学习这门专业，通过调查整理分析得到本专业 学习的相关要求。一：专业概述财务管理专业培养具备财务管理及相关金融、会计、法律等方面的知识和能力， 具备会计手工核算能力、会计信息系统软件应用能力、资金筹集能力、财务可行性评 价能力、财务报表分析能力、税务筹划能力，具备突出的财富管理的金融专业技能， 能为公司和个人财务决策提供方向性指导及具体方法。能在工商、金融企业、事业单 位及政府部门从事财务、理财管理的应用型专门人才。二：专业设置●主要学科 ：经济学、工商管理、会计学 ●主要课程 ：管理学、微观经济学、宏观经济学、统计学、中级财务会计学、初级财务管理、经济学、中级财务会计、市场营销学、证券投资与 期货、高级财务管理、成本管理、公司财务案例分析、国际财务管理、商 业银行经营管理、审计学、项目评估、税法等。●专业要求（ ①财务会计核算能力：掌握凭证填制、登记账簿、编制报表等基本 技能

②财务管理基本能力

熟悉企业管理的一般流程和财务管理的基本 理论，掌握财务管理的原理与基本方法

③经营管理的基本能力：熟悉统计分析基本理论，掌握管理学、组 织行为学、市场营销学、成本管理学的原理与基本方法。

（会计电算化软件 操作，能对企事业单位、不同行业会计实务进行处理； ② 证券投资分析能力“熟悉经济运行的宏微观环境，掌握投资的基本理论，掌握证券投资的理论和应用技巧； ③ 项目评估分析能力：熟悉并掌握企业投资评估、项目评估和审计 理论和方法的应用； ④ 公司理财能力：熟悉并掌握企业内部控制和公司治理、企业战略 与风险管理的基本理论； ⑤ 金融管理能力：熟悉并掌握经融市场的运作与对金融产品分析等 能力：提高金融企业的财务分析。●素质要求具有较高的政治理论素养、高度的民族自豪感和社会责任感，具有 较强的创新意识和良好的身体心理素质，具备良好的专业品质和与主要面 向工作岗位相适应的踏实敬业、吃苦难劳、团结协作的职业素养。●培养目标掌握企业会计信息系统与设计的基本原理、电算化会计软件初始化的 设置、总账系统、报表系统以及工资核算、固定资产核算等业务和算子 系统的操作方法；理解会计信息系统的数据流程、模块构建，会计电算 化对系统手工会计方式的影响；了解企业实际会计电算化的管理要求与 制度规范购销存业核算子系统、基本商品化会计软件的数据整理与加工。

专业业务培养目标：本专业学生主要学习财务、金融管理方面的基本 理论和基本知识，受到财务、金融管理方法和技巧方面的基本训练，具 有分析和解决财务。金融问题的基本能力。

专业意在培养具备管理、经济、法律和理财、金融等发面的知识和 能力，能在工商，金融企业、事业单位及政府部门从事财务、金融管理 以及教学、科研方面工作的工商管理学科高级专门人才。● 培养要求熟悉国家有关政策、法律、法规；有较深厚的管理学科理论基础和较扎实的 财务管理基础， 具有从事本专业业务工作的能力和适应相关专业业务工作的基本 能力与素质，并具有独立获取知识、提出问题、分析问题和解决问题的能力及创 新精神。本专业毕业生应获得以下几方面的知识和能力

经济学和财务与金融的基本理论和基本知识； 金融管理的定性和定量的分析方法； 人际沟通、信息获取以及分析和解决财务、金融 管理实际问题的基本能力； 金融管理的方针、政策和法规； 资料查询的基本方法，具有一定的科学研究和实际工作能力。

自己成立会计事务所，成立会计事务所不会面对象做兼职会计的交 际压力，其收入十分可观，但对专业所需水平要求很高。目前成立 会计事务所的大多具备注册会计师或高级会计师等级的人。

进大学任教。随着中国经济的高速发展和经管类专业今年愈加的火 热的趋势，市场定需要 1000 大批的财务管理人才。6．●财务管理专业前景分析财务管理专业就业前景分析盘算好家底，才能打牢挣钱的基础，财 务管理就是这样一个企业命脉的所在。中国经济的迅速发展使财务管理专 业内部，还催生出了一些新兴的分支。

现在一方面是市场需要会计人才， 而另一方面会计人员现有水平又参差不 平。当前企业会计队伍的现状，有许多只持会计从业资格证的初级人员，匆匆就 上岗了，他们有许多人，有的分录不会做、有的科目不会设置、有的月末结帐缺 乏知识、这些都不在少数啊，学有成就是首要的。在大学阶段尽量掌握更多的财 务会计知识，将来一定会有用武之地。我国的经济还在不断向前发展，不用担心 就业前景，就目前情况财务会计就业情况也是最好的行业之一。

目前作为将进入大二的我们来说， 主要任务还是在努力学习并掌握专业知 识，做到落实并灵活运用，将学到的知识用于实践。作为财务专业的学生不仅仅 目标只限于会计从业资格证， 应该要做到更精更好。这样才能在社会的高层站住 脚。

就目前而言， 许多待遇较好的企事业单位在会计这方面的要求都是持有初 级会计证书以上的会计人员，也要求工作经验至少 2—3 年以上，这对于刚毕业 的大学生来说， 很多都有了限制，所以就要求我们利用寒暑假期间去企事业单位 实习做一名小企业的小会计， 充实自己让自己，让自己在接下来重点学习哪方面 的技能有了一个很好的指引。

财务调查报告 篇7

在当前的生活中,越来越多的公司出现在人们视野中,而公司的运营需要通过很多手段,只有在相互竞争中不断总结,才能保证公司的平稳发展。公司的经济需求由于不同公司所需求的也不一样,每个企业都需要经济作为支持,下面为大家推荐宝洁公司财务分析调查报告,朋友们可以当作参考。

1. 基本财务情况分析

1-1 资产状况

截至2011年3月31日,宝洁公司总资产20.82亿元。

1-1-1 资产构成

宝洁公司总资产的构成为:流动资产10.63亿元,长期投资3.57亿元,固定资产净值5.16亿元,无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下:

(1)流动资产:货币资金7.01亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值1.64亿元,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。

(2)长期投资:×××2亿元,×××1.08亿元,×××3496万元。

(3)固定资产净值:×××净值4.8亿元,×××等房屋净值2932万元。

(4)无形资产:×××摊余净值8134万元,×××摊余净值5062万元。

(5)长期待摊费用:×××摊余净值635万元,×××摊余净值837万元。

1-1-2 资产质量

(1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计9.48亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。

(2)长期性经营资产:由×××构成,共计5.61亿元,能提供长期的稳定的现金流。

(3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。

(4)保值增值性好的长期投资:由XXXX与XXXX的股权投资构成,共计3.08亿元,不仅有较好的投资回报,而且XXXX的股权对宝洁公司的发展具有重要作用。

以上四类资产总计18.83亿元,占总资产的90%,说明宝洁公司现有的资产具有良好的质量。

1-2 负债状况

截至2011年3月31日,宝洁公司负债总额10.36亿元,主要构成为:短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元,长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51万元。

目前贷款规模为10.15亿元,短期借款占负债总额的93%,说明短期内宝洁公司有较大的偿债压力。结合宝洁公司现有7.62亿元的货币资金量来看,财务风险不大。

目前宝洁公司资产负债率为49.8%,自有资金与举债资金基本平衡。

1-3 经营状况及变动原因

扣除XXXX影响后,2011年1-3月(以下简称本期)宝洁公司净利润605万元,与2010年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元,下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下:

2-3-1 主营业务收入

本期主营业务收入3938万元,同比减少922万元,下降幅度为19%。其主要原因为:

(1)XXXX收入3662万元,同比增加144万元,增长幅度为4.1%,系XXXXXXXXXXX增加所致。

(2)XXXXX126万元,同比增加3万元,增长幅度为2%,具体分析详见“重要问题综述4-1”。

(3)工程收入150万元,同比减少1069万元,下降幅度为88%,原因是:一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。

通过上述分析可见,本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较,则:①本期工程收入同比增加1193万元,增长幅度为98%;②本期收入调整为6200万元,同比增加1340万元,增长幅度为28%。

1-3-2 主营业务成本

本期主营业务成本1161万元,同比减少932万元,下降幅度为45%。按营业成本构成,分析如下:

(1)XXXX营业成本993万元,同比增加102万元,增加幅度为11%。主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化,去年同期按摊销数计入成本,而本期按发生数计入成本,此项因素影响数为117万元。

(2)工程成本168万元(直接成本144万元,间接费用24万元),同比减少1034万元,下降幅度为86%。主要原因是:

①开工项目同比减少,使工程直接成本减少1002万元,下降幅度为87%;

②开工项目同比减少,以及机构调整后项目部人员减少,使工程间接费用同比减少32万元,下降幅度为57%。已开支的工程间接费用占计划数的26%。

通过上述分析可见,本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。

1-3-3 其他业务利润

本期其他业务利润41万元,同比增加15万元,增长幅度为58%。其主要原因是:

(1)其他业务收入44万元,同比持平。

(2)其他业务支出3万元,同比减少15万元,下降幅度为85%。原因是:撤销资产经营分宝洁公司后,相关业务由XXXX部进行管理,除税费外没有其他直接费用。

1-3-4 管理费用

本期管理费用883万元,同比增加425万元,增加幅度为93%。主要原因是:

(1)奖金515万元,同比增加375万元,主要原因是:

①总额差异:2010年考核奖515万元较2002年考核奖457万元在总额上增加了58万元;

②时间差异:2009年考核奖457万元中的317万元计列入2009年的成本费用,在2010年实际计列成本费用的考核奖为140万元。而2010年考核奖515万元全额计列在2011年,形成时间性差异317万元。

(2)工资附加费78万元,同比增加70万元,主要是2010年考核奖形成的时间性差异。

(3)董事会经费21万元,同比增加16万元,原因是:

①总额差异:2002年董事领取半年津贴,2010年董事领取全年津贴。

②时间差异:2002年董事津贴在2010年陆续发放,2010年董事津贴集中在2011年1月发放。

(4)本期转回已计提的坏账准备5万元,而去年同期是计提了坏账准备56万元,主要系去年同期对暂未收到的XXXX收入830万,计提了坏账准备50万元。本期对暂未收到的XXXX收入采用个别认定法,不予计提坏账准备。因此,坏账准备对管理费用的影响减少了61万元。

本期暂未收到的XXXX收入为2242万元,原因是:XXXXXXXXXXXXXXXX。经与XXXX宝洁公司协商,XXXX宝洁公司于4月15日前将全数结清所欠款项。

1-3-5 财务费用

本期财务费用1204万元,同比增加680万元,增加幅度为130%。原因是:

①贷款规模增大:本期银行贷款平均规模为10.25亿元,去年同期为4.72亿元,增加了5.53亿元,增幅为117%。

②贷款利率提高:自2010年9月存款准备金率上调至7%以来,各家银行普遍出现惜贷现象,我宝洁公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮10%的优惠利率。

1-3-6 投资收益

扣除XXXX影响后,本期投资收益217万元,同比减少111万元,下降幅度为34%。按构成内容分析如下:

(1)国债收益

本期国债方面取得的收益为56万元,同比减少213万元,下降幅度79%。主要原因是:

①投入资金的规模减小:本期投入资金的平均规模为1.73亿元,同比减少8854万元,下降幅度为34%。

②实现收益的时间性差异:投资收益何时实现,取决于国债买卖、兑息时间和有关投资协议约定时间。

(2)股票收益

本期股票方面取得的收益为575万元,同比增加551万元。原因是:本期宝洁公司组织资金5.78亿元,申购到158万股TCL新股,获利575万元。

(3)跌价准备

按2011年3月31日的收盘价计算,宝洁公司所持国债的市价为1.64亿元,本期计提了跌价准备414万元,而去年同期是转回已计提的跌价准备38万元,因此跌价准备对投资收益的负影响同比增加452万元。

1-3-7 营业外支出净额

本期营业外支出净额18万元,同比增加了24万元,主要因素是:(1)本期报废4辆汽车,帐面净值14万元;(2)本期发生办理已转让的房屋的产权证费用3万元,属于去年同期体现的转让房屋收益6万元的滞后费用。

1-3-8 经营状况综述

本期净利润同比下降幅度较大的主要原因是管理费用和财务费用的大幅增加、投资收益减少所致。从具体的分析来看:一、造成费用增加的因素在控制范围内;二、投资收益的减少是受国债市场价格下跌影响。

(1)管理费用增加的因素中,最主要的是考核奖的时间性差异。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX,而采取的一种处理策略。此因素已考虑在2011年预算中,对2011年经营目标不会产生影响,只是费用的期间性的表现。

(2)扩大后的贷款规模,仍控制在董事会的授权范围内。随着下半年可转债的发行,宝洁公司对贷款规模的调整,财务费用会相应减少。

(3)国债市场价格下跌,属不可控因素。若国债价格不恢复,对实现2011年经营目标有较大影响。

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2 .预算完成情况及分析

2-1 收入收益类

本期收入、收益共计4195万元,完成收入总预算3%,扣除XXX因素和XXXX项目的影响,完成收入总预算6%。按预算项目分析如下:

(1)XXXXX收入3661万元,完成预算25%。

(2)XXXXX收入126万元,完成预算24%。

(3)工程收入150万元,完成预算0.3%,具体分析详见“重要问题综述3-2”。

(4)其他业务收益41万元,完成预算57%,剔除费用支出减少因素,完成预算36%,主要原因是收入实现的期间性。

(5)短期投资收益217万元,完成预算11%,主要原因是本期计提414万元跌价准备. (6)追加短期投资收益本期无,主要原因是:计划用于追加短期投资的资金是发行可转债后暂时闲置的资金,属于时间性差异。

(7)XXXX的现金股利目前尚未取得,若本年确能收到,则属于时间性差异。否则,将形成本年目标利润的缺口。

2-2 成本费用类

本期成本、费用共计3484万元,占支出总预算3%,扣除XXX项目和可转债发行费用的影响后,占支出总预算6%。按预算项目分析如下:

(1)XXXX成本993万元,占预算20%,按预算项目分析如下:

①人员经费197万元,占预算27%。

②办公经费28万元,占预算21%。

③日常维护费33万元,占预算13%。

④专项维护费196万元,占预算12%,主要原因是大部分预算项目尚未实施。

⑤折旧与无形资产摊销539万元,占预算25%。

(2)工程结算成本168万元,占预算0.3%,具体分析详见“重要问题综述4-3”。

(3)管理费用883万元,占预算43%,扣除一些费用项目的期间性影响后,完成预算24%,。

(4)财务费用(利息净支出)1204万元,占预算33%,主要原因是资金计划中的上半年贷款规模大于下半年,使此项费用发生不均衡。具体分析详见“重要问题综述4-4”。

(5)营业外支出净额18万元,占预算5%,主要原因是列入预算事项尚未进行处理。

2-3 预算分析综述

本期净利润605万元,完成全年预算7%,如果对XXXX收益按预算平均季度收益250万元进行预计,本期净利润调整为855万元,完成预算9.6%。从以上预算项目的分析来看,未完成预算的主要原因在于:本期利润构成中工程利润和投资收益与预算存在重大差距

3.国债跌价幅度较大

国债价格主要受资本市场供求关系和资本流向的影响,但是国债的到期价值是确定的,计提的跌价准备能在兑息和兑本时得到补偿。所以,计提的跌价准备在卖出国债前本质上是一种浮亏。所获投资收益与资金成本的差额,才是衡量投资损益的标准。

国债价格在一定空间内与股市行情基本呈负相关。从本年股市行情来看,有持续走好的可能,国债价格在短期内可能难以上涨。

2011年短期投资收益预算1900万元(不含追加投资收益),若国债价格迟迟不上涨,计提的跌价准备将无法转回,对完成2011年的经营目标会产生很大影响。

对比2010年12月31日与2011年3月31日的市场价格,各类国债跌价幅度为2.1%~4.1%。除21(07)外的其余国债品种均已跌破面值,跌破面值幅度为5.35%~9.56%。

建议:宝洁公司根据目前市场行情进行专题研究,制定出应对措施。

4.工程项目完成量不足

鉴于工程项目收入与成本的相关性,应按2011年经营目标,着重从完成工程利润预算情况来分析。现按以下已经落实的工程项目(不含XXXX项目),对工程收入和工程利润进行分析调整:

(1)XXXX本年完工,可按合同计算的收入为2亿元,预计工程利润为1200万元。

(2)目前XXXXX工程已签订正式合同,合同总价1400万元,合同工期14个月,可考虑本年进度按900万元计算,预计工程利润18万元。

分析调整后,可实现的项目工程收入为21050万元,可实现的工程利润为1200万元。

2011年工程利润预算为2012.72万元(不含XXXX项目),可实现的工程利润为1200万元,在剩余的.9个月内,应以新增工程项目来实现812.72万元工程利润。按工程利润率为3%计算,每月新增工程项目的完成量应达到3000万元。

建议:积极寻求新的工程项目,在重点考虑大型项目的同时,也应适当关注一些利润率较高的中小型项目。

5.管理费用和财务费用的期间性影响较大

从同期比较来看:(1)管理费用增加425万元,占利润总额减少额的35%;(2)财务费用增加680万元,占利润总额减少额的56%。

从预算分析来看:(1)本期管理费用883万元占全年预算的43%,超过平均时间进度18%;(2)本期财务费用1204万元占全年预算(利息净支出)的33%,超过平均时间进度8%。

(1)管理费用

管理费用同比增加的因素中,主要是考核奖及其所提工资附加因素,同比增加了445万元。本年预算中已对这些因素加以了考虑,对全年的经营目标不会产生影响。

在本年管理费用预算中,期间性较大的费用项目有:考核奖、中介机构服务费、董事会经费、坏账准备等,扣除这些费用项目的影响后,本期管理费用支出为309万元,占全年预算的24%,接近平均水平。

建议:对一些金额较大而可控度和预见度又较高的期间性费用项目,采取预提方式来平衡对当期利润的影响程度。

(2)财务费用

本期财务费用同比增加幅度较大的主要因素是,本期贷款规模同比增加了117%。扩大贷款规模的主要原因是:XXXX项目和XXXX项目为BT方式,为满足建设资金的需要,宝洁公司靠增加贷款来进行资金储备。

受特定因素的影响,原计划于年初开工的XXX项目预计延至三季度开工,按原计划所储备的资金暂时尚未投入。

从宝洁公司目前的贷款结构来看,短期借款(含本年到期的长期借款)的比重为95%,其中4月份到期借款为2.1亿元,短期偿债的压力比较大。

自去年9月央行提高存款准备金率以来,各家银行已出现不同程度的惜贷现象。今年3月,央行再度出台了 “实行差别存款准备金率”和“实行再贷款浮息” 两项政策,具有收缩银根意图。适度收缩货币供应的宏观金融政策,使取得贷款的难度增大。目前各家银行的贷前审查更为严格,宝洁公司从申请贷款到取得贷款的期间有所延长。

建议:①宝洁公司可转债发行成功后,调整贷款规模,减低财务费用;②增加长期贷款的比重,分散短期偿债压力;③鉴于XXXX项目开工延迟至三季度,可利用现有资金进行短期的资金运作,提高资金收益来弥补资金成本。

财务调查报告 篇8

随着社会的一步一步发展，报道不再是一件稀罕事，它具有语言陈述的特点。那么你知道标准的正式报告格式吗？以下是边肖编撰的当代大学生财务管理调查报告，希望对大家有所帮助。

当代大学生财务管理调查报告1从大学生的角度来看，个人理财的范围包括:赚钱、用钱、存钱、借钱、存钱，保护钱就是保险和信任。

就月平均生活费而言，50%的大学生月生活费超过500元的，300 ~ 800元的范围是大学生最常见的支出范围。即使在这个范围内，最高消费和最低消费的差距也是500元，说明大学生之间的消费差距不小。饮食上的花费是最高的。

1.总的来说，大学生的消费观念正在逐步向开放和前卫的方向发展，但传统的理性消费观念仍然是主流。商品或服务的质量和价格是大多数学生消费时考虑的最重要的因素，他们追求物美价廉。

“手机、笔记本电脑、MP3不能少。”放假回来经常发现班里很多同学都换了手机。一些班级大约一半的学生有笔记本电脑，大多数人有mp3。

据调查，部分大学生过度追求时尚和名牌，有攀比心理。有些人为了满足自己的欲望，愿意节衣缩食，牺牲其他必要的开支，甚至向别人借钱。在追求物质消费的同时，也强调人际消费，主要表现在同学之间的爱情和社交的支出上。他们大多承认追求情感需要物质投入，往往很难理性把握适度消费的原则。

另外，很多家庭条件好的同学也在消费上表现出个性，爱上高消费。

3.大学生“月光家庭”

调查还显示，大部分学生在月支出上基本没有储蓄，其中81%在50元以下有储蓄，只有1%在200元以上有储蓄。对于储蓄，45%的学生选择休闲娱乐，不到十分之一的学生选择买书。少数同学遇到超支会向同学借钱，从银行透支，或者预支下个月的费用。

没有记账的习惯，大部分同学都不确定一个月的钱花在哪里，是否合理。很少有学生选择在银行存钱，也没有存钱的习惯。大学生，因为没有足够的资金投资股票、外汇、基金、债券、保险等市场，对这方面的投资方式知之甚少，所以大部分人认为做好资产保全是非常好的。

接受调查的大学生中，约90%的人做过兼职，56%的人在做兼职。从经济投资的角度来看，兼职是一种没有任何资金预支的纯增值方式，几乎没有风险。而且可以进一步扩大金融本金，为未来消费打下基础。毫无疑问，这种新的大学生财务管理“增值”方式应该成为财务管理过程中非常重要的一部分和高级阶段。

在调查中，一些学生自称是“金融专家”。他在校园里做业务代理，在网上开店，利用今年库存好的情况开户，成为新股东。在询问中，我了解到他并不是为了赚钱而涉足股市，主要是为了了解投资市场，为以后个人理财积累一些经验。投资金额基本在5000-10000元，资金来源由他家从股市资金中提供。在目前的股市中，他已经赚了10%的利润。

从消费情况来看，大学生理财能力弱、理财观念弱是一种普遍现象，导致这种现象的主要原因如下。

分析(1)家庭原因:很多父母一直相信，只要孩子学习好，能考上大学，就一定会有美好的未来。随着独生子女的增多，家庭生活水平的快速提高，以及经历过艰苦生活的父母特有的“补偿”心理，很容易纵容、溺爱、惯坏孩子。这样一来，就忽略了对孩子早期理财能力的培养，表现在孩子花钱往往“心太软”，甚至不惜一切代价满足自己过分的要求。而且从小学到高中，控钱的工作一直都是父母来做。原因是孩子太小，不知道该花什么，不该花什么。孩子自己花一毛钱不问问父母，就会被父母训斥。上了大学离家后，大学生开始理财。没有经验，他们只能跟着感觉走。还买了别人的钱。家庭经济好，消费更大更不经济。难怪有很多家长的反应。孩子打电话回家第一件事就是要钱！普通家庭的收入全部付给大学生。

财务调查报告 篇9

财务管理专业调查报告

前言 随着社会就业形势的日趋严峻，就业成为了我们日常生活中非 常关注和热门的话题。在大学生越来越贬值的现在，在层出不穷的高 校毕业生刚离开校门却又面临就业问题的现在，在数见不鲜的众星捧 月的名牌大学生毕业后沦落为啃老一族的现在……很多家长在孩子 未来道路的问题上更注重另外一点——专业。的确，宁做鸡头不做凤 尾这种传统观念在我们择校的过程中得到了很好的体现。而我们这次 专业调查便是本着让学生走出校门，加强学生对财务管理专业设置情 况及各高校相关专业情况的了解，以及社会对本专业的看法，进一步 认识自己所学的专业，为将来的职业生涯规划打下良好的基础的目的 进行展开的。实习时间：

实习时间：2010 年 9 月 6 日—2010 年 10 月 14 日 调查对象： 调查对象：武汉大学 中南财经政法大学 湖北经济学院 若干类似专业的在校生（对象是根据个人的具体情况进 行安排的）调查方式： 调查方式：①通过实地考察——去相关学校进行咨询与调查 ②通过采访——方式分为面谈与在 QQ 上谈论 ③通过网络——在一些具有代表性的论坛或者官方网站 查询一些相关的评论 调查结果： 调查结果： 一财务管理专业 财务管理专业①中南财经政法大学 专业名称： 专业名称：财务管理 专业代码： 专业代码： 所属学院 所属学院：会计学院 主要课程： 主要课程：财务管理学、高级财务管理、成本管理学、财务分析、管理会计学（英文版）、现代财务管理（英文版）、国际财务 管理（英文版）、财务成本专题、财务案例、会计学原理、财 务会计学、审计学、金融学、会计电算化等。课程结构： 课程结构：本专业开设的课程分为通识教育课程、学科基础课程、专业课程、实践与实验课程和素质教育课程５种课程类别，除实践与实验课程和素质教育课程外，各个类别又分为必修 课与选修课两类。总学分为175学分，其中课内学分150学分，实践教学环节13学分，素质教育课程（含课内、课外）12学 分。学分及学制要求： 学分及学制要求：本专业学制原则上为4年。实行弹性学制，学生 可在3-6年内完成学业。学生完成总学分150+12学分，方能毕业。学分构成：①课程学习学分136分（其中，必修课101分，专 业选修课19分，任选课16分）②实践环节学分 14分 ③课外活动（素质）学分12分 师资队伍： 师资队伍：结构合理、实力雄厚 目前，会计学院有教职工108人，其中专任教师90人。专 任教师中有教授20人（含博士生导师11人）、副教授36人。专 任教师中80%以上具有博士学位或正在攻读博士学位，其整体 实力和学术水平在全国同类学科点中位居前列。会计学院有 著名会计学家、中国会计学会副会长、湖北省会计学会名誉 会长郭道扬教授，湖北省会计学会顾问、湖北省总会计师协 会副会长罗飞教授，教育部“首届全国百佳高校青年教师奖” 获得者、中国会计学会审计专业委员会副主任、湖北省会计 学会、湖北省审计学会副会长张龙平教授，教育部“优秀青 年教师资助计划”获得者、湖北名师唐国平教授，全国师德 标兵、湖北省有突出贡献的专家许家林教授等一大批在国内 会计、审计、财务管理界具有重要影响力的学术旗手和学术 领军人物。还有包括著名会计学家台湾政治大学郑丁旺教授、楚天学者李书行教授等一大批兼职或讲座教授，以及张敦力 教授、王雄元教授、陈小林副教授等财政部“全国高级会计 人才——会计学术带头人后备人才”。除此之外，会计学院目 前有30多人在全国重要学术团体，如中国会计学会（包括教 育分会）、中国注册会计师协会、中国审计学会、中国商业会 计学会、中国金融会计学会、湖北省会计学会、武汉市会计 学会等学术组织中担任会长、副会长、秘书长、常务理事和 理事。②湖北经济学院 专业名称： 专业名称：财务管理 所属院校 所属院校：会计学院 师资队伍： 师资队伍：会计学院下设会计系、财务管理系、审计系和综合办 公室、实验室、资料室等，专任教师 50 人，党政、教辅人员 8 人。在 50 位专任教师中，正教授 6 人，副教授 21 人，博士(含在读）26 人。有双师型教师 10 人（中国注册会计师非执 业会员）。专业课程： ： 专业课程： 宏 观 经 济 学、微 观 经 济 学、管 理 学、金 融 学、基 础 会 计 学、中 级 财 务 会 计、财 务 管 理 学、成 本 会 计、财 务 分 析、高 级 财 务 管 理、证 券 投 资 学、经 济 法、税 法、会 计 信 息 系 统 及 Co rp o r a t e F i n a nc e 等。二财务管理相关专业

①武汉大学专业名称：

专业名称：市场营销 所属学 所属学院：经济与管理学院 师资队伍： 师资队伍：学院师资力量雄厚，现有教职工 345 人，其中专任教 师 277 人，教授 99 人（资深教授 1 人，博士生导师 66 人），副教授 98 人。专任教师中具有博士学位的占 70%，68%的教师 年龄在 45 岁以下。学院师资队 伍建设正朝着年龄合理、结 构优化、整体水平不断提高的目标迈进，中青年教师正逐步 成为教学、科研的骨干力量。专业课程： 专业课程：管理学、微观经济学、宏观经济学、管理信息系统、统计学、会计学原理、财务管理、市场营销、商法、国际市 场营销、企业战略管理、消费者行为分析、广告管理、组织 行为学、人力资源管理、市场调研与预测、电子商务、产品 管理、服务营销、物流管理、分销管理、电子商务法律、网 络经济、网站分析与设计等。②中南财经政法大学 专业名称： 专业名称：会计学 所属学院： 所属学院：会计学院 主要课程： 主要课程：大学英语、高等数学、计算机应用基础、数据库及其 应用、法律基础、哲学、微观经济学、管理学、统计学、金 融学、管理信息系统、经济法、税法、会计学原理、中级财 务会计学、高级财务会计、成本会计学、财务管理学、管理 会计学、审计学、会计理论、会计制度设计、国际会计学、现代会计学（英文版）等。师资队伍： 师资队伍：目前，会计学院有教职工 108 人，其中专任教师 90 人。专任教师中有教授 20 人（含博士生导师 11 人）、副教 授 36 人。专任教师中 80%以上具有博士学位或正在攻读博士 学位，其整体实力和学术水平在全国同类学科点中位居前 列。学制及学分要求：本专业学制原则上为 4 年。实行弹性学制，学 生可在 3-6 年内完成学业。学生完成总学分 150+12 学分，方能毕业。学分构成：①课程学习学分 136 分（其中，必修课 101 分，专业选修课 19 分，任选课 16 分）②实践环节学分 14 分 ③课外活动（素质）学分 12 分

三采访

A 同学，就读于中南财经政法大学会计学院财务管理专业。我： 你为什么会选择财务管理这个专业呢？毕竟你们学校可供 选择的优质专业那么多？ A：这个……我父母比较支持我选择这个专业。现在关于金融 啊，财经方面的比较热门，这个专业它至少方便就业，对 于我们文科生来说是一个不错的选择。而且每一个公司都 需要管理财务，这更加扩大了我们的就业面。我：那你自己喜不喜欢这个专业呢？ A：我还是比较喜欢的，而且兴趣总是可以慢慢培养的。在上 课的过程中我对于所涉及的专业知识还是很感兴趣的，在 我的潜意识中我认为它对我很有用。我：你对毕业之后有什么打算呢？ A：我比较倾向于考研，因为我觉得既然学就要学好。而且考 研对以后找工作很有帮助。如果学有余力的话，我会尝试 去考注册会计师。我：那祝你学有所成！A：谢谢！调查感想及心得 这是我第一次涉及专业调查，感觉自己对财务管理这个专业的理 解清晰了很多，我个人觉得这次专业调查进行得还是很成功的。首先，我选择财务管理这个专业很大一部分原因是我父母的建 议。我初来乍到的也不知道我喜欢什么专业，什么专业适合我。而且 由于分数的原因我起先是被调剂到了汉语言文学专业，后来在父母的 建议和鼓励下转到财务管理专业。也许是我太敏感，也许是确有其事，我总是觉得这类专业的学生骨子里有一种骄傲，我不得不承认的事这 一类专业的门槛也是比一般的要高许多。学财务管理更像是在学一种 能力，因为我们以后步入社会必须要掌握一些技能，而这种技能正是 我们现在所稀缺的。其次，我相信老师想让我们自己去寻找的答案已经找到了。老师 曾说过我们这次实践调查的目的就是想让大家了解我们的这个专业，这门学科和其他重点大学，一本院校其实是没有太大的差别的，从而 帮我们树立信心。其实我一直就觉得这之间的区别只是在于招牌不同 而已，况且古语不是说“师傅领进门，修行靠个人”吗？我们以后各 自回走什么样的路最终还是取决于我们自己。“随着市场竞争机制的慢慢铺开，这种局面必将改变，身受大学 教育，并在工作中积累到金融、财务分析等经验的人才也会有很好的发展空间，另外财务工作中学历并不是最重要的，它是一个越老越值 钱的职业，财务管理专业总分析毕业生就业率 %，热门分析财 务管理对于整个企业而言，就相当于链条对于自行车，一旦链条失灵，整个自行车也就无法行动了，现代财务管理制度的建立迫切需要同时 兼备管理、经济法律和理财、金融等方面知识和能力的高级专门人才，就业前景主要到工商、金融企业、事业单位及政府部门从事财务、金 融管理以及教学、科研方面的工作，就业分布最多五省市辽宁、浙 江、上海、广东、北京。”一个教育网中如此描述到。可见财务管理 在我们当今社会就业中的竞争力非同一般。最后，在我们能够学习财务管理这个专业的条件下，在这个专业 能够给我们就业带来优势条件下，我们更应该做的是珍惜这些优越的 条件，充实自己。百舸争流，奋楫者先!

财务调查报告 篇10

一、概况

xx建于20xx年4月，有员工三十余人，质检员2人，高级技工4人，中级技工7人，初级工4人，从管理人员到维修技工均来自各4S店。恒强汽车修理厂属于二类维修企业，设备齐全，拥有业务接待室，客户休息室，维修厂房，停车场。企业管理制度完善，实行车辆进出厂制度，客户回访制度，车辆接待结算电脑管理，能优质进行各类车型的维修作业，如发动机、底盘、空调、钣金、油漆、24小时服务等业务。恒强汽车修理厂遵循守法经营、诚信经营、尊重客户。以规范化的服务，现代化的设备，高技术的员优惠的价格来给客户用心服务。企业坚持以车辆维修服务为主营业务，以市场为向导，坚持“顾客至上，质量第一，用心服务”的经营宗旨，在创建一流设施和服务质量的同时，注重提高企业服务的整体素质，执行工艺规范操作，严格维修质量检验，符合管理标准的要求。坚持以顾客为中心，狠抓质量求生存，不断提高顾客满意度。

二、实践调查的目的

提高我们的实际应用水平在实践过程中，使我们能够系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对所学专业知识的一个检验。通过实际操作，不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，本人于xx年5月—xx年7月在xx的进行了实践调查。

三、实践调查的内容与过程

我们将修理厂的人员设置、现金管理等为主要调查，具体如下：

1、人员管理，财务管理。

2、日常现金流量的管理，营运资金。

3、成本管理严重弱化。

4、资金筹集和使用缺乏科学性。

5、财务利益分配滞后。

根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下：

首先，在第一个周的时间里，我对修理厂先进的财务管理理念有了初步的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化。二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。其次，在第二周的时间里，我认真的学习了日常财务操作的全过程。跟修理厂出纳人员学会了如何开支票、银行汇票、电汇等票据，如何根据原始凭证并运用财务软件进行记账凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。最后，在第三个周的时间里，我学习和了解了修理厂的有关财务制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。

1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。

2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充。发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理。无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理。对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。

3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。

4、办理其他会计事务。

四、实践调查的结果

1、管理者素质低下，财务管理意识不强修理厂内部财权集中在关键人手中，过于注意控制，而疏于管理。企业的出纳人员由老板亲戚担任，且地位高于企业其他财会人员，出现了出纳人员领导财务工作现象。在财务管理方面仍停滞在较低水平，财务管理硬件投资少则又少。在核算方法上企业仍停滞于过去简单的收付记帐法，会计基础十分薄弱，通晓财务管理的理论、方法的人很少，不能够按现代企业管理制度要求进行财务管理。

2、不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大修理厂缺少资金使用的长、中、短期计划，缺乏现金流量管理观念，存在重销售、轻理财的现象。特别是在经济繁荣时，盲目扩大生产规模，财务管理中存在的问题隐匿在盈利光环下。一旦企业外部环境发生变化，产品成本提高，经营现金流入量锐减，或是新上项目见效慢，原有业务资金告急，或是债务到期，财务风险加大等等情况出现时，问题与危机就充分暴露出来。

3、成本管理严重弱化修理厂的财务人员由于管理知识薄弱，难以确定企业生产的盈亏平点，在相对成本的控制方面缺乏经验和措施，不能根据企业实际状况提出建设性的意见。在成本核算方面也十分粗放。企业把几种甚至十几种主要产品成本笼统地汇总核算，一旦企业出现亏损或盈利，管理层却不知道哪种产品盈利多，哪一种产品盈利少，这对安排产品品种、调整生产结构十分不利。

4、资金筹集和使用缺乏科学性客观上，很多企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融通资金，只能依靠个人家庭储蓄或者高出国家法定利率许多的民间资本中拆借，其结果融资数量小、成本高。主观上，企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性。企业在向银行申请贷款时提供财务报表虚假的成分居多。企业的领导及财务人员对内含报酬率、投资报酬率及现金净流量等财务管理指标不甚了解，项目可行性报告大多请别人xx。在资金投放活动中，企业有盲目跟风的思想，想一蹦而就，一口吃成一个大胖子，没有做好前期的市场调查及对未来风险的预测及防范。在资金的运用上，企业在盈利时，不注意资金的节约，过多将资金投入企业非生产性支出。一旦市场变化，生产资金紧缺时，资金却无处可筹。

5、财务利益分配滞后

修理厂的家族式管理，在初创发展时曾起过一定的积极作用，与亲朋好友共患难，度难关，创家业。随着企业规模扩大，企业的创建人不能志同道合，二次创业意见相左，他们担心控制权旁落，排斥主权资本进入，拒绝在经营者、劳动者之间建立资产关系。内部股权封闭逐渐暴露出许多矛盾与缺陷，所有者不仅要防范中层员工的“道德风险”，及“逆向选择”，甚至要防范所有者之间的利益吞食。

此次的实习为我们深入社会，体验生活提供了难得的机会，让我们在实际的社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应该具备的各种能力。利用此次难得的机会，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律，法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还应该多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华，走上工作岗位打下了基础。

财务调查报告 篇11

尽管当前财政体制改革不断深化，行政事业单位财务管理不断加强，但从近几年的情况来看，仍存在一些不容忽视的问题。

一、存在的主要问题

(一)会计管理工作混乱。

一是部分单位的会计工作已经进入了电算化，而另一部分单位仍然采用传统的手工记账方法，致使会计的核算不统一;

二是会计核算不能完整地记录财务信息，常出差错;

三是单位内部业务机构不能完整地为财务机构提供相关资料，导致业务与财务之间的联系断裂;四是票据管理混乱;五是往来挂账数额大，影响资产负债的真实性。

(二)内部制约机制不健全。

一是许多单位制度是挂在墙上给上级检查看的，内部并未严格执行;

二是财务管理制度操作性不强，过于笼统、定义模糊，执行起来无所适从;

三是不相容职务未分离，导致管账、管钱与用钱、管物同为一体，缺乏制约。

(三)财务不够公开透明。

大部分单位

一是没有成立民主理财监督小组;

二是没有完全公开财务计划情况和经费收支情况;

三是在公开形式上没有做到：公布地点公众化，公布内容具体化，热点问题专门化，时间要求明细化。

(四)部分财务人员素质不能满足财务工作需要。

在现行会计管理体制下，各单位财会人员在业务上受财政部门领导，在行政上受本单位领导，财政部门对会计人员不能进行有效的考核和监督，导致有的财会人员法制观念淡薄，缺乏职业操守，在行政权力和经济利益的双重驱使下，按领导的意图做账，违规操作;有的单位将不具备财务能力人员安排在会计岗位;有的财务人员未经培训，无证上岗;有的单位领导根据自己的意志随意变更会计人员，导致财会队伍人心不稳、素质不高。

(五)预算编制及执行管理不规范。

一是有的单位编制预算不完整、不全面、不规范，没有反映本单位财务收支的全貌和工作重点;

二是在资金使用过程中，无计划、无控制，支出审批和报销程序不规范，没有很好地发挥预算应有的约束作用;

三是未严格执行“收支两条线”规定，部分收支未纳入财政预算统一管理，如：发票工本费收入、房屋租金和广告牌租金收入、机关食堂承包收入、下属单位上缴收入、固定资产处置收入等未纳入财政预算统一管理。

二、存在问题的原因分析

一是个别领导干部法律意识、责任意识淡薄。主要表现在：个别领导干部对相关政策及法律、法规学习不透、掌握不深。部分领导干部对单位财务管理不闻不问，没有尽职尽责。部分单位前后两任领导干部交接工作时，没有及时界定责任。部分领导干部新官不理旧账，对本单位历史遗留问题视而不见，导致一些遗留问题长期得不到解决。

二是部分领导干部财务管理知识欠缺。主要表现在：

造成损失时，已为时过晚。

2、一些领导干部虽然重视财务管理，想把单位管好，但缺乏财务管理知识，不知道如何管理;

3、一些领导干部在日常工作中，只顾忙于业务工作，忽视财务日常管理，等到问题出现后才知道财务日常管理的重要性。

三是问责追责力度欠缺。近年来，相关部门虽然对行政事业单位存在的问题问责追责不断加大力度，但由于受到行政体制的局限，问责追责力度还是不够，在对一些违纪违规问题的处理过程中，不仅缺乏手段和措施，而且还受到多方面因素的干预，致使部分领导干部思想麻痹，落实责任流于形式，导致一些违反财经法纪问题屡查屡犯、屡禁不止。

三、加强整改的意见和建议

一是加大对领导干部的培训力度。有关部门应把财务管理知识、财经法律法规知识纳入各单位党委(党组)中心组理论学习、培训的重要内容，推进依法用权、规范用权、审慎用权、秉公用权。

二是加大对领导干部的监管力度。事前要通过多种形式有针对性的开展警示教育，帮助领导干部克服盲目心态和侥幸心理，筑牢反腐倡廉思想道德防线。事中要在用制度的硬性要求对领导干部实行刚性监督的同时加强部门监督。事后要对违纪违规问题严格问责，决不姑息迁就;对违反法律法规的，要及时移交司法机关追究法律责任。达到审查一处，震慑一片的目的。

三是加大对长效机制的建设力度。

一要完善经济责任审计与干部监督管理工作之间的有效对接机制，

二要针对存在的问题和问题易发多发的原因，完善执行重大决策和相关管理监督机制;

三要完善政务公开机制，使领导干部全方位处于社会的监督之下，督促领导干部更好地规范权力行使和内部管理，履行好两个主体责任。

财务调查报告 篇12

中小企业是国民经济的重要组成部分，对全县经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用，然而多数企业单纯追求销量和县场份额，忽视财务管理的核心地位，企业财务管理的作用没有得到充分发挥。改革开放以来，中小企业随着中国市场经济的确立和发展，并逐步发展并成熟。企业在解决社会就业、增加国家财政收入、发展高新技术、支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一个亮点。但是这样的中小企业毕竟存在着许多先天的不足和缺陷，特别是企业的财务管理工作存在诸多问题，使得企业不能适应市场经济的快速发展。

假期以威海市xxxx企业作为考察点，对该公司财务管理工作存在的问题进行调查分析，以找出民营企业的财务管理工作存在的共性问题，为完善民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示。

xxxx彩印公司成立于20XX年，坐落于威海文登市边郊，交通便利，是文登市彩色广告装潢、商标、书刊印制许可企业。企业自成立以来，日新月异，以不断创新的管理理念、超前的市场意识，优秀的企业文化，使企业从无到有、从小到大、迅速发展成为印刷行业中的一颗新星。公司拥有高素质员工500余名，企业设置了精品彩印中心、印后保障中心和企业形象策划设计中心。公司同时设置了综合管理部、财务部、质量部、市场销售部等四个部门。至20XX年6月止该公司平均每年盈利600多万元。经营期间，平均每年实现销售收入2044万元，销售成本786万元，管理费用239．9万元，财务费用223．7万元，销售费用10万，产品销售税金及附加2万，还有其他费用等等。

综合管理部主要职责是制定各阶段工作计划和相关总结。传达领导指示并督促检查落实情况。售后协调管理工作，同时管理人力资源及一部分后勤工作。

依法组织公司会计核算，自觉接受万平公司、社会和各级政府的监督。负责建立晚上财务管理体系，规范企业经营行为。负责公司各项财务问题。彩印厂财务部主要有财务主管、会计出纳人员组成。据调查，该公司的会计人员多数是管理人员的亲属，“家族式”管理模式也使得会计人员素质比较低。缺乏对财务管理的理论和方法应有的认识和研究，也没有具体的财务管理制度，导致公司在财务管理方面存在漏洞。

主要负责全公司的质量管理和质量验收工作，对产品质量负有指导与监督责任。由于该公司对彩印产品质量要求比较严格，质量部聘请的都是一些有经验的高素质人才，并且制定了一系列规范生产的标准，质量部贯彻推行全面质量管理、制定实施全公司质量工作方针，保证本部门各项指标的完成。

据调查，该公司有一批优秀的'销售团队，而且与外面相关单位有长期的销售合作。这也使得该公司能够在销售方面业绩突出。销售部负责确定销售策略，建立销售目标，制定销售计划。

我将该公司的财务人员设置、帐册设置、核算状况等作为主要调查内容，具体包括

1、岗位设置状况，是否设有总账、出纳、保管。

2、人员素质情况，包括是否有专业证书、是否专职等。

3、账册设置情况，包括设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。

4、成本核算是否准确、真实。

5、抽查主要原材料、产成品、现金是否与账面相一致。

虽然公司表面上逐步稳定发展，可是仍然可是看出一些财务管理上的漏洞和疏忽。从企业建立之初就没有着手建立一套比较规范的财务运作机制，以至于在以后的发展和扩张中，使财务管理不可控制，带来一些问题。这与其说是经营上的失败，不如说是财务上的失败。主要存在以下及方面的问题：

威海万平彩印公司的管理模式是所有权和经营权的高度统一，该公司的投资者同时就是经营者，表现出企业领导者集权现象严重。现场调查发现，个别管理者仅凭经验和感觉管理，缺乏对财务管理理论方法的认识和研究，更缺乏现代财务管理观念，经常出现企业财产与个人家庭财产互相占用的情况，使其职责不分，越权行事，财务管理混乱，财务监控不到位，会计信息失真，财务管理失去了在企业管理中应有的地位和作用。

成本控制管理是企业增加盈利的根本途径，是企业求得生存的主要保障，万平彩印公司从建立之初，没有建立一整套的成本控制制度，没有目标成本预测，也没有成本目标考核制度，造成经营当中成本管理失控。外协加工费用摊派部合理，例如：某产品印制销售，单位价格8元，不需加工单位价格3元，直接进入产成品分配，造成部分产品成本加大，单位价格不实，给销售部门带来误导。

企业的货币资金管理出现混乱的根源，主要是在企业内部缺乏货币资金控制制度，缺乏现代财务管理制度。该企业对财务部门在企业中的定位还停顿在以往的算账、记账上，帮所有者管好钱就行。财务部门的主要工作是处理与管理财务数据，绝大部分人员和时间投入在处理会计凭证、制作财务报表、报销费用及应付工商、银行、税务等事务性工作上。这种财务管理的理念存在着不可克服的、低效率、低水平的缺陷，从而阻碍了财务管理作用的发挥。

随着改革的深化和市场经济的完善，市场竞争更加激烈，企业的财务管理问题将显得更加突出，财务管理的工作任务将更加艰巨，必须采取得力措施认真加以解决。

针对该企业面临的财务管理方面的问题，提出一些建议，希望对企业财务管理方面有一些借鉴作用：

企业内部控制制度主要包括两方面：一方面是不相容职务分离制度。另一方面是授权批准控制制度。建立健全内部财务控制制度，凡投资性支出和非经常性大额货币资金支出须由投资者（或经营者）或其授权指定的专人签字审批；其余日常货币资金支出由财务负责人或其授权指定的专人签字审批。财务人员要参与制订企业的生产经营计划，把好资金支付审查关。对财产的管理与记录必须分开，以形成有力的内部牵制，不能把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做，帐目、货款、货物应设专人分管。定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄、赊销政策。加快应收账款的周转速度，尽可能的避免呆账、坏账的发生。

首先，现金流量预算控制。企业财务管理首先应该关注现金流量，而不是会计利润，企业应该通过现金流量预算管理来做好现金流量控制。其次，应收账款控制。再次，实物资产控制。

要稳健理财，适时扩大规模。对风险程度大的项目、决策面临不确定性的风险方案应主动回避。在实践中，企业应尽可能采取中、短期投资模式，加强投资项目的考察和论证，不断优化投资方案。充分利用小企业“船小好掉头”的灵活性特点，按照“人无我有”的原则，寻找市场空白点进行投资，进可以扩大空间，向专业化方向发。

提高企业全员管理素质加强中小企业财务管理，一方面，对财会人员进行专业培训和政治思想教育，增强财会人员的监督意识和专业素养。另一方面加强全员素质教育，首先从企业领导做起，不断提高全员法律意识，增强法制观念。只有依靠企业全员上下的共同努力，才能完善公司财务管理状况，提高公司的竞争力。

通过社会调查实践让我受益匪浅，在这其中我学习到很多知识，只有依靠企业全员上下的共同努力，才有可能改善企业管理状况，搞好财务管理，提高企业的竞争实力。以人为本，努力提高财务人员业务能力工作水平，抓好会计人员的后继教育，并在加强会计人员业务培训同时，开展好职业道德教育，建立和完善激励机制，依法提高会计人员的工作极积性把好用人关，是实施良好的财务管理的重要条件。

财务调查报告 篇13

为了加强村务管理，进一步推进我镇村级财务委托代理制的健康发展,前不久,我们对村级财务管理进行调查,现报告如下:

1、财务档案得到规范的管理。

以前村级的财务档案都没有得到规范管理，如：记帐凭证上的回行针、大头针已锈，也不取掉，没有装订成册;讲究点的就拿张报纸或塑料口袋简易装一下，不讲究的就散放一堆;有的财务档案被雨水打湿，字迹也看不清楚;有的被老鼠啃掉，如要查看有关财务资料，半天都找不到。现实行代理制后，各种帐册、票据有了专人的保管，分类编号，装订归档管理，并实行了档案查阅登记手续的程序。

2、摸清各村村务的家底。

本镇大多数的村在未实行委托代理制前，根本就没有认真对各项往来款项、固定资产作过清理，帐目含糊不清，时间拖得过长，债权债务关系不明确，固定资产有其名无其实，无专人管理，无安全存放，存在这些现象，给村级集体资金流失创造条件，集体资金的安全得不到保证，应收、应付的款项也不及时兑现，失去信任感，给群众干部带来不良的影响。我镇托管代理中心在村级财务移交前进行了认真调查，清理了各项往来款项和固定资产，在清理进程中能兑现的及时兑现;能作调整处理的及时处理，明确了固定资产的存放地，专人保管，确保村级资金的安全。

3、收入来源明白。

我们对村干部、群众反映的个别村瞒报集体资金收入，收入不进帐的现象作了一次调查清理。了解近年来各村从区级部门、镇级部门和其他社会单位对该村的补助、捐赠款项是否入帐;本级收入应该收多少，实际已收到多少，作了一个较为详细的调查，并对未入帐的部分进行了一次追缴，现以入帐。给了干部、群众一个满意的答复。

4、支出民主化。

在未实行委托代理之前，村级的各项支出基本上都是由村主任或支部书记一个人签字说了算，未征求村支两委其他同志的意见，或未通过社员大会讨论，搞得村支两委的其他同志意见较大，群众不满意。现实行委托代理制度后，按委托代理办法进行严格的审批程序，甚至各村在某些项目的支出票据上，或正常的业务支出票据上，同时有村村支部书记和村主任的签字，方能做帐，实行了公开、民主的办法，受到干部、群众的一致赞同。

5、财务实事求是，按时公开。

在未实行委任代表以前，村级财务有时不按时公开，公开的内容有时不齐全，应付了事，经不起群众的监督，老百姓不满意。现实行代理制以后，实事求是，按时公开，认真接受群众的监督，正确对待群众反映的问题，如有问题及时作了认真的调查、解释、纠正和处理。

6、建立健全各项管理制度。

我镇制定了民主理财制度、财务公开制度、会计岗位责任制、出纳岗位责任制、报帐员岗位责任制、收支业务的具体操作程序，以及会计财务档案管理制度等。通过建章立制，对集体资金的管理使用、开支审批核准、财务处理程序、财务公开的时间和内容，作了明确的规定，使村级财务管理工作有章可循。

1、对委托代理的认识不够。

大多数的村干部对村级财务管理，始终抱着“村民自治”管理的观念不放，认为实行委托代理是取代了村级财务的自主权，受到限制，得不到自由。不象以前那样，村级想怎样管理就怎样管理，无视有关财经的规章制度。

2、报帐员履行的职责力度不够。

少数村级报帐员都是以村支两委主要领导的意见来对付村级财务管理，发生的财务没有按实际的事实来处理，变向合理、合法化时有发生。报帐员起不到应尽的职责，即起到了“代理”的作用。

2、审计力度不够。

认为本镇各村的财务收入都无其他资金来源，全靠镇级拔付的资金来维持工作，村级有点资金收入都不多，认为没必要进行审计。根据上级要求和群众反映的问题，须进行调查、审计的事项，有时讲求人情，走一下过场，应付了事，没有真正起到监督管理的职责。

加强农经财务人员和村级报帐员的政治和业务学习，不断提高会计队伍的政治理论水平和业务素质，进一步完善委托代理制度，充分发挥委托代理中心和村级理财小组的作用，严格监督管理，提高资金的使用效率，加大村级财务公开的力度，狠抓村级财务审计，找出不良因素，规范财务管理，维护我镇村级集体利益。

本镇根据上级业务主管部门的要求，结合本镇实际，从20xx年5月起对我镇村级财务实行“双代管”制度，即农村财务实行集中监管，就是在村级集体资金所有权、使用权、审批权不变的前提下，由镇农村合作经济组织会计委托代理中心统一代管各村级的资金和帐目，集中办理各村级的会计核算业务。运行一年多来，总体上说规范了农村财务管理，保证了会计资料的真实性、完整性和连续性，解决了资金被挪用和不合理的开支现象，确保了集体资金的安全。不管开展什么工作，都离不开资金，没有资金，工作是很难开展的。介于本镇托管中心的实际，从上级部门得不到一元钱的补助，从下级收不到一分钱的费用。为了加强村务管理，搞好委托代理制，建议镇政府在年初财政预算或年终追加一部分财政预算资金，进一步推进我镇村级财务委托代理制的健康发展。

财务调查报告 篇14

一、实践调查的目的

（一）目的和意义

学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。为此我于20xx年1月10日——20xx年2月1日在飞扬竞技俱乐部实践调查。这是为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法，加深对会计工作的认识，将理论联系与实践，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为今后更好地工作打下坚实的基础。

（二）公司概况

飞扬竞技俱乐部是以电子竞技、健身为主题的俱乐部，现在职工45个，虽然俱乐部内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其主要是核算俱乐部所发生的经济活动，报告该俱乐部的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

二、实践调查的方法与过程

（1）调查方法：在俱乐部实习的过程中，我通过自己参与工作，并通过与俱乐部会计人员之间的交流来收集资料并分析。

（2）调查内容：我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为：

1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。

2、人品素质情况，只要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。

3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记等账册设置是否齐全，记载是否及时，帐账、帐证、账实是否相符。

4、 主要针对内部财务值得是否健全

（3）过程：

1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。

2、实行会计监督。各单 位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理；对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。

3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。

4、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。

三、实践调查的结果

通过这次调查发现该公司岗位设置，账册设置基本几圈，记载及时，基本做到了账账、账证、账实相符。账务做到日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假的账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。

同时我还发现该公司有几点好的做法：岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不择不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算核审相分离；资料录入与审核记账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事务。

四、调查建议

（1）加强会计人员文化素质教育。其中包括：

（a）会计人员必须具有过硬的专业知识和理论知识。会计人员要紧跟时代的步伐，及时更新知识，同时，要将理论与实际工作相结合，不断提高职业判断能力和解决实际问题的能力。

（b）会计人员必须要有熟练操作计算机的技能。随着计算机技术的迅速 发展，会计与计算机的结合越 来越紧密，作为一名现代社会的会计人员，除应 有全面系 统的会计理论与实践基础以外，还必须具备相当的计算机应用能力， 这样才能适应社会发展的需要。

（2）加强教育培训，提高会计人员的业务素质。其中包括：

（a）要注重会计人员在职培训。

（b）鼓励会计人员自学。

（c）加强会计人员的继续教育工作。

（3）加强会计人员思想和职业道德教育

对于这次社会实践活动，对我来说是非常有意义的一次活动。通过这次调查，我更加懂得作为会计人员必须要具备扎实的专业素质，还要有良好的学习态度和敬业态度，以及还需要良好的人际关系，收集信息还要有良好的调节能力。因此，为了更好地提高自身的业务和综合能力，要多进行社会实践，积累更多的经验，为将来更好地从事会计工作打好基础。

项目尽职调查报告(5篇)

古语言，一分耕耘，一分收获。我们在平时的学习工作中，我们都需要写报告。在写总结报告时，必须注意发掘事物的本质及规律。好的报告都有哪些内容构成？也许以下内容“项目尽职调查报告(5篇)”合你胃口！在此提醒你收藏本页，以方便阅读！

项目尽职调查报告【篇1】

致 股份有限公司董事会：

本资料清单所涉及材料应由贵公司向我所提供。贵公司提供下述的资料应真实、准确、完整、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。有的资料若无现成的可提供，请尽快收集、整理和撰写，力求详尽完整。所有重要的文件请注明来源并加盖公司章或部门章。

为提高工作效率，在提供文字材料的同时，请尽可能提交电子版本。

请贵公司董事会及全体董事应保证所提供的资料及其摘要内容的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。

律师事务所

年月日

承诺保证书

律师事务所：

股份有限公司（以下简称“我公司”）委托贵所为我公司的股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌工作进行法律审查并出具法律意见书。为使贵所律师工作顺利进行，我公司对贵所作出如下承诺保证：

一、我公司为依法成立的股份有限公司，自设立以来依法从事经营活动。我公司实际经营的业务与营业执照上所列的经营范围相一致。

二、我公司向贵所提供的文件材料是真实的、准确的和完整的。我公司向贵所提供的材料中的复印件与原件是完全一致的。上述文件材料上的签名和盖章均是真实的。

三、我公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。

四、除了已提交的文件材料外，我公司没有应向贵所提供而未提供的任何有关重要文件材料，也没有应向贵所披露而未披露的任何重要事实。

五、我公司的企业行为严格按照《公司法》和国家有关部门的规定执行。

六、我公司向贵所提供的文件材料与其上报的文件材料是完全一致的。

七、我公司金额较大的应收、应付款是因正常的生产经营活动发生，合法有效。

八、我公司与其关联方的关联交易属正常的生产经营活动需要，我公司的关联交易不存在损害小股东利益的情形。

九、我公司股东之间及股东与我公司之间不存在股权纠纷的情形。

十、我公司股东持有的我公司股份目前不存在质押的情形。

十一、我公司已建立了健全的股东大会、董事会、监事会议事规则及健全的组织机构，并严格按照该规则规范运作。我公司各部门均独立运作，未依赖于任何股东和其他关联方。

十二、我公司业务发展目标符合国家法律、法规和规范性文件的规定，不存在潜在的法律风险。

十三、我公司股份转让说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。

十四、我公司目前没有计划进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购等情形存在。

十五、我公司没有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债。

十六、我公司在近两年内不存在违法违规行为。

十七、我公司近两年内不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。

十八、我公司承诺并保证，如因我公司违反上述内容而引起贵所出具的文书中有错以致受到行政处罚或第三人索赔或其他损失，我公司愿对此承担予以澄清及经济赔偿责任。

此致。

股份有限公司（公章）

法定代表人：

年 月 日

一、公司概况

组织机构代码证、税务登记证、公司组织结构图、公司高管名单等。】

二、历史沿革

（一） 公司设立

（二） 历次变更

【注：按时间顺序列明公司每次股权转让、工商变更事项的具体情况。】

三、股权结构

【注：公司股权结构图，注明股权比例。如有关联企业，也请示意。】

四、主要财务情况

（一）主要财务数据

1、主要财务数据图（请填写申报税务的财务数据）

单位：人民币（万元）

最近三年收入和利润（当年填写全年预计数）

2、最近一个会计年度的收入结构：

扫描提供,如实际报表与报税财务报表不一致的，也请一并提供实际报表并注明。

（二）财务基本情况 需要进一步说明：

1、财务报表是否经过审计（如有注明会计师事务所名称）；

2、是否提供的是合并财务报表；

3、财务账务是否为代理记账；

4、基本会计政策说明；

5、公司缴税规范情况、是否存在补交风险；

6、公司财务内控制度是否建立健全；

7、是否存在违规融资、占有使用资金、票据贴现等情况：

（三）财务重点关注问题说明 1、实收资本是否足够到位；

2、大股东占用公司资金情况；

3、公司应收账款和存货周转率：

3、银行贷款或对外借款情况；

4、对外抵押或担保情况

五、业务和技术

（一）主营业务介绍

（二）主要产品和服务一览表

项目尽职调查报告【篇2】

第一部分 尽职调查报告引言

国电光伏有限公司委派法务与资产管理部李小明与胡哲、电站金融产品中心孙成城，江苏苏美达能源环境科技有限公司委派周洛、李婧婧共计五人成立尽职调查工作小组，于20xx年8月21日至20xx年8月25日期间对宁夏达力斯太阳能发电有限公司就宁夏达力斯贺兰山头关20MWp一期、30MWp二期、30MWp三期光伏电站项目开展尽职调查。在尽职调查中，工作组查阅了达力斯太阳能提供的文件和资料（见附件1《尽职调查清单》）,与相关人员进行了访谈，查阅了国家有关法律法规及宁夏回族自治区地方条例及规章，并对达力斯太阳能有关信息向独立第三方求证，达力斯太阳能同时亦出具承诺书（见附件2《公司项目合作承诺书》），承诺其提供的资料信息的真实性、准确性、完整性。

本尽职调查报告所涉及之事实、数据及法律问题是截至20xx年8月25日，不保证在本尽职调查报告之后某些情况会发生变化。 为实现本尽职调查的目的，工作组假定达力斯太阳能提供的所有信息，文件等资料为真实，在此基础上，工作组特作出如下报告： 本尽职调查报告及附件中，除非有特指，下列词语具有以下含义： 词语 定义

工作组 尽职调查工作组

一、二期项目宁夏达力斯贺兰山头关20MWp一期、

30MWP二期、

三期项目 30MWp三期光伏电站项目

达力斯太阳能宁夏达力斯太阳能发电有限公司 达力斯发电 宁夏达力斯发电有限公司

光泰实业

神鹏发电

神鹏投资

光泰典当

市工商局

开发区工商局

永宁工商局

宁夏发改委 宁夏光泰实业有限公司 宁夏神鹏新能源发电有限公司 北京神鹏国际新能源投资有限公司 银川市光泰典当有限责任公司 银川市工商行政管理局 银川市高新技术开发区工商行政管理局 银川市永宁县工商行政管理局 宁夏回族自治区发展改革委员会

第二部分 尽职调查报告正文

第一章 达力斯太阳能

第一节 公司主体

一、 主体资格

工作组通过永宁工商局查询达力斯太阳能从成立至今的公司内部档案，作出如下报告:

二、股东情况

三、变更情况。

1、变更公司名称：变更为宁夏达力斯太阳能发电有限公司；

2、变更经营范围：增加光伏投资建设咨询服务，生物能开发、利用；可再生能源研究、开发，技术咨询服务。

第二节 光伏项目前期相关文件

工作组对达力斯太阳能提供的光伏项目前期相关文件进行审查，作出如下报告：

一、一、二期项目

（一）、一、二期项目已具备的文件：

1、同意开展前期工作的函

一期：宁发改能源【20xx】495号

二期：宁发改能源【20xx】534号

2、项目可行性研究报告

3、项目建设用地预审意见

一期：宁国土资预审字【20xx】42号

二期：宁国土资预审字【20xx】41号

4、环评批复函

一期：宁环表【20xx】132号

二期：宁环表【20xx】133号

5、水土保持方案批复函

一期：宁水审发【20xx】251

二期：宁水审发【20xx】252

6、建设项目用地不压覆矿产资源备案证明

一期：宁国土资（压覆矿）字【20xx】71号

二期：宁国土资（压覆矿）字【20xx】70号

7、地质灾害危害性评估报告

8、接入系统一、二次设计报告

9、接入系统一、二次设计报告审查意见

一期：宁电发展发【20xx】589号（集体） 宁电经研发【20xx】177号（单发）

二期：宁电发展发【20xx】589号（集体） 宁电经研发【20xx】171号（单发）

10、接入系统一、二次设计报告审批意见

一期：宁电函【20xx】335号

二期：宁电函【20xx】339号

11、贷款承诺函（包括一、二、三期总计80MW）信银银函【20xx】6号

（二）、一、二期项目所缺资料

1、安全预评价报告本案的函（正在做）

2、建设用地批准书

3、国有土地划拨决定书

4、建设用地规划许可证需待项目备案后落实

5、建设工程规划许可证

6、土地使用证

7、能评批复（预计9月中旬完成）

8、项目备案。

项目尽职调查报告【篇3】

改制设立情况

改制前原企业设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、评估报告（如有）、审计报告（如有）、验资报告、工商登记文件资料

历史沿革情况

公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验

发起人、股东的出资情况

公司设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告、出资资产权属有关资料 说明股东出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）的产权过户情况，如有非货币财产出资，有关该等非货币财产的评估报告；如公司曾接受过国有资产占有单位的非现金出资，除提供该次出资的资产评估报告外，还请提供国有资产管理部门的立项批复、对评估结果的确认批复或国有资产管理部门对评估结果的核准或备案文件

重大股权变动情况 （无此事项则不用提供）

公司重大股权变动相关的股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）有关文件以及政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、工商变更登记文件等

重大重组情况（无此事项则不用提供）

若公司设立后发生过合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组事项的，应取得相关三会决议文件、重组协议文件、政府批准文件、审计报告、评估报告、中介机构专业意见、债权人同意债务转移的相关文件、重组相关的对价支付凭证和资产过户文件等资料

主要股东情况

公司主要股东（应追溯至公司实际控制人）的营业执照、公司章程、财务报告及审计报告（如有）等

如现任股东为自然人股东，请提供其身份证（复印件）；持有境外永久居留权的，请特别注明，并提供相关复印材料

请确认股东所持有的公司股份是否设置质押；

请确认股东所持有的公司股份是否存在被司法冻结、权属争议等其他限制其转让的情形； 请确认公司股东所持公司股份是否存在委托持股或代持股等相关情况；

实际控制人（贵公司的母公司及母公司的主要自然人股东）在中国境内拥有的主要资产及股权情况

公司成立以来的股本构成与变动情况（包括：股东、股本结构、股本变动的原因和方法、每次变更的验资报告等）；

（1） 年 月 日注册成立，注册资本：万元人民币，股本结构如下表：

（2） 年 月 日，经 股东会研究决定：增资扩股至人民币 万元，股本结构如下表：

（3） 年 月，增资扩股至人民币 万元，股本结构如下表：

员工情况

公司员工参加社会保险及商业保险等基本情况，各项社会保险缴纳情况、企业与个人分担情况、是否有拖欠及拖欠数额等； 高管人员在公司内部或外部的兼职情况；

项目尽职调查报告【篇4】

对于尽职调查报告撰写的简要说明

一、 贷前调查的过程

此部分需说明业务的来源情况以及调查人员进行贷前调查的过程。

二、 企业基本情况部分

1.企业的基本情况；

2.企业由谁来控制，实际控制人的资信情况调查；

3.企业以前做过什么、现在在做什么、将来打算做什么？

4.企业现在的经营状况；

5.企业的资信状况。

三、企业财务情况部分

1.对企业所提供的财务报表进行分析，并说明企业报表的可信度，如提供的是审计报告，请收集完整报告（包括会计师出具意见和签字页及附注）；

2.资产负债表分析中，需对超过总资产10%的重要科目进行详细分析，并说明验证方式，通过报表和调查充分了解企业真实的资产状况；利润表分析中，需对其主营业务收入等重要科目进行验证，并说明验证方式，通过报表分析和验证充分了解企业真实的经营状况和经营成果；如企业提供了现金流量表，需对其经营活动产生的现金流等主要部分进行分析和交叉验证；

3.需了解企业和实际控制人的总体负债情况，对其银行借款或其他金融机构借款需详细说明，并进行交叉检验，说明验证方式，详细说明其对外担保情况。

四、 还款来源说明

请重点分析第一还款来源的可靠性和充分性。

五、 担保情况部分

此部分需详细说明第二还款来源的充足性和可靠性。

1.需详细了解抵质押物的状态，要求实地调查抵质押物并提供照片，需详细调查抵质押物的权属状况，抵质押物所有人如非申请人，请说明申请人与其关系。如抵质押物所有人为企业法人，需提供同意抵质押的股东会决议；关注抵质押物的流动性及是否足值；

2.需详细说明保证人生产经营情况，调查担保能力和担保意愿，保证人与借款人关系；

3.如保证人为担保公司，需关注担保公司的反担保措施，提供反担保物清单，关注反担保落实情况。

六、需要说明的其他事项

调查人员认为以上未能说明的内容和情况。此部分需重点调查企业帐外经营、超经营范围经营、涉足期货股市等高风险业务、隐性负债、非正常渠道融资(如民间借贷非法集资等)、生产经营以外的其他信息和事项，并对相关风险点进行分析。（如借款人或担保人为个人时，请重点关注其资产和负债情况以及资信情况，所控制经营的企业和范围。所经营企业的调查参照以上部分）

通过以上调查，信贷调查人员对该笔贷款提出信贷建议。

项目尽职调查报告【篇5】

目录

一、投入资本说明

二、公司架构及产权关系

三、产业链业务关系

四、资产状况

1、截止xx年x月x日财务状况

2、货币资金

3、应收货款

4、预付账款

5、其它应收款

6、存货

7、长期投资

8、固定资产及在建工程

9、无形资产

10、长期待摊费用

五、现金流量

1、各年现金流量简表

2、经营活动产生现金的能力

3、投资活动产生现金的能力

4、筹资活动产生现金的能力

5、关注事项

六、经营结果

1、xx-xx年度经营结果一览

2、关注事项

七、赢利能力分析

1、赢利能力指标

2、销售毛利率分析

3、销售净利率分析

4、收入构成分析

5、主要产品赢利分析

6、赢利能力评价

7、关注事项

八、成本费用

1、成本

2、费用

3、成本费用应关注的事项

九、债项

十、税项

十一、关联交易

十二、抵押担保、或有事项及重大财务事项

十三、主要业务循环

采购：主要原料：年均采购量、价格、主要供应商、结算政策

销售：主要产品：主要客户、销量、价格、结算政策

十四、未来资金测算、盈利测算

十五、主要合同

十六、关注事项及风险分析

十七、总体评价

1、关于资产质量的总体评价

2、关于价值评价应考虑的因素

3、应关注的事项

4、综合评估

财务尽职调查的工作内容

财务尽职调查的工作内容可以用“查找缺陷”一词来简单概括。与目标诉求相对应，分为两个层次，即为查找目标企业致命的财务缺陷和其他现实或潜在的财务缺陷。注册会计师需要根据调查个案的差异，灵活把握工作重心，但其共性化内容通常包括以下几个方面。持续经营方面：经营性现金流是了解目标企业持续经营状况最为原生态的指标，与可人为操作的会计利润相比，更能真实反映目标企业的生存状态。此外，可结合目标企业接受购并的动机，考察其持续经营方面所面临的困境。

内部控制方面：取得并阅读目标企业的内控文件，通过穿行测试和遵从性测试，了解并评价内控设计的合理性，执行的有效性。

财务方面：了解目标公司的会计政策、财务结构、资信程度、资产质量、盈利能力及遗留成本等情况。视内控状况考虑对目标企业现有财务资料的采信程度，但对重要项目的调查程序必须实施到位，如：贷款卡查询程序、股票期货等高风险投资的函证程序、重大资产权属验证程序。对目标企业已作提示的抵押、担保、或有事项、未决诉讼等事项，要追踪后续发展情况。对未作提示的风险事项，更要作为调查工作的重中之重。此外，重视财务数据与非财务数据的配比分析，也能为发现舞弊风险找到切入点。

税务方面：了解目标企业现行税负构成、税收待遇，纳税及扣缴义务的履行情况。对享受税收优惠的企业，了解优惠期结束后的负担情况；对未全面履行纳税义务企业，定量评析其税务风险。根据目标企业性质、行业特点，把握调查重点。

财务预测方面：财务尽职调查所做的预测必须是全面财务预测，一般包括：收入、投资规模、资金需要、重大会计政策变动等内容，最终体现在现金流量预测和盈利能力预测上。注册会计师必须把预测置于行业前景、政策导向、利率、汇率、税制变化等宏观经济趋势下评估。此外，对预测涉及的基本事实，必须保持应有的职业怀疑态度，慎之又慎地反复核实。

五一假期调查报告范文(汇集5篇)

五一节，全称国际劳动节，又称五一国际劳动节或国际示威游行日，是世界上许多国家的全国性节日，每年的五月一日庆祝。以下是小编为大家整理的五一劳动节社会实践报告（精选5篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

五一假期调查报告范文 篇1

班组劳动保护是企业劳动保护的重要组成部分，也是做好企业劳动保护工作的重要环节。班组劳动保护是指在企业最基层生产单位中，按照国家、企业制定的有关劳动保护法规制度，采取一系列技术、教育、管理、防护措施，消除生产中的不安全因素，保护职工在生产过程中的安全健康。其基本内容包括：明确班组劳动保护职责，开展班组安全教育，组织班组安全检查，进行工伤事故现场分析及处理，用好管好劳保用品，做好女职工“特殊保护”和班组“职业病”防治工作，运行现代安全管理技术等。作为一名班建专责，通过多年的检查和调查，电力企业在班组劳动保护方面总的来说是好的，但是也存在着一些问题，需要我们去解决，进一步保证职工在生产过程中的安全健康。

一、班组劳动保护存在的问题：

为了进一步搞好班组劳动保护工作，保证职工在生产过程中的安全健康。班组劳动保护主要存在的问题表现在：

1、劳动保护职责不明确。班组劳动保护职责具体可分班组长、工会小组长和班组职工的劳动保护职责，在调查中发现班组长和工会小组长的劳动保护职责知道一些，但是也不全面，职工对班组劳动保护方面的职责的知识知道的就很可怜了。

2、开展班组安全教育不够。班组安全教育的形式很多，一般有：班组岗位安全教育、经常性安全教育、各种寓教于乐的安全教育和特种作业人员的安全教育等。班组岗位安全教育是企业“三级安全教育”的一个组成部分。班组安全教育不够主要是班组岗位安全教育不能很好的执行，主要表现为：新工人或换岗工在厂里和分场的两级安全教育执行的不错，可是到班组这一级的班组岗位安全教育就不能很好的执行，尤其是班组之间换岗人员表现的尤为突出，如去年锅炉分场9.15人身事故就是一个突出的事例。各种寓教于乐的安全教育活动不够丰富多彩，在班组缺少班组安全知识竞赛、班组安全合理化建议等活动，搞的`一些安全方面的活动也是分场及厂部搞的一些安全活动，缺少适合自己班组实际的安全活动。

3、用好、管好劳保用品做的不好。劳保用品是预防职工生产中发生事故和职业病的一种措施，班组是个人防护用品直接使用的场所，用好、管好劳保用品，是班组劳动保护工作的重要内容之一。在检查和调查中发现，职工发的劳保用品几乎都拿回家，留在班组的劳保用品几乎很少。如口罩是用来防尘的，可是在工作中，我们有几个职工把它戴上，一问：为什么不戴口罩？几乎是一致回答：怕麻烦，有个别职工开始也带口罩，经过大家的讥讽，也就不戴了。

4、职工特殊保护工作上还欠缺。女职工在孕期、生育期、哺乳期这三个期间还能很好的执行，但是女职工在经期的特殊保护上执行就有些不足，一是女职工爱面子，不好意思说，班长让其工作也就将就的干了；二是班长在班组人手缺少、工作任务重的情况下，让其从事重体力工作和接触凉水的工作，明知班组长是违反妇女保护法的，不好意思与班长角质，也就算了，将错就错。

5、在做好班组职业病防治工作中表现不力。主要表现在平时宣传职业病防治上不够，不能很好的督促班组职工定期参加健康检查，对班组劳动过程中防治职业病的措施执行不力。

二、进一步搞好班组劳动保护的对策和途径

班组是企业生产一线的战斗集体，班组的一切工作要靠全班职工团结协作、齐心协力去完成。班组劳动保护工作同样如此，只有把班组内部各方面的积极因素调动起来，动员和组织全班职工共同关心、参与，才能搞好班组的劳动保护工作。

1、进一步明确班长、工会小组长和班组职工的劳动保护职责，进一步教育班员对班组劳动保护重要意义的认识。使他们了解自己的职责，职责明确。使他们知道劳动保护是他们权益的表现。班长要注意发挥工会小组长检查监督员和其他五大员的作用，协助做好班组劳动保护工作。

2、加强班组的安全教育，尤其是加强班组的岗位安全教育。对于新工、换岗工也要进行新岗位安全技术教育，其中班组岗位安全教育，由班长组织实施。内容包括：本班组岗位安全状况，规章制度、工作性质及职责范围；机械、电器等设备的安全防护性能，使用方法的操作规程；本班组本岗位曾发生的事故教训，劳动条件，危险机件、危险物及控制方法，劳动保护用品的正确使用和保管。在教育方法上，一般采取以老带新或以师带徒，并经过一段时间的熟悉、训练、考核合格准予独立上岗，考试成绩记入安全卡。待“三级安全教育”完毕后，建立档案，并做为今后继续教育的考核依据。寓教于乐活动的安全教育形式灵活多样，很受职工欢迎，为了丰富安全教育活动，可以根据班组的实际情况，开展班组劳动保护、安全知识竞赛，班组百日安全无事故竞赛，班组“反三违”活动，班组安全合理化建议活动，班组安全影视教育，班组事故暴光图片展览会等活动，丰富大家的安全教育活动。

3、劳保用品的发放要按时发放并教育职工正确穿戴符合规定的劳保用品，认真作好监督检查工作，及时制止、纠正违章现象，用好劳保用品和管好劳保用品，分场和班组要经常对劳保用品进行检查，对不合格的劳动用品，要及时指出，限期整改，对在现场发现不合格的劳动用品，劝其离开生产现场，保证人员的健康和安全。

4、把女工特殊保护工作做细，对女工实行“四期保护”中要充分对“经期”的保护，女职工要及时告之所在的班组长，以婉转的说法告之。如：“今天老姨妈来拉”，“今天红小弟回家了”之类的话语，班长一听之后就明白，在工作中照顾你，尽量不分配过于笨重的体力劳动及接触冷水的工作，如非要下冷水，必须戴橡皮手套，从生理上真正保护女职工的合法权益。

5、加大对班组职业病防治的宣传工作。利用工作学习日，宣传职业病防治的意义，学习本班组有关的工业卫生标准和职业病防治办法，做好通风除尘等防护设备的保养工作，努力使班组劳动过程中达到卫生标准要求。改变他们在工作中的陋习，用班员好的实际行动维护自己的身体健康。落实防护、急救、治疗措施，落实对废气、废水、废渣和噪声的治理措施等。

三、搞好班组劳动保护工作的途径

综合目前电力行业班组劳动保护、安全生产工作的经验，搞好班组劳动保护工作的途径主要有：

1、坚持“管生产必须同时管安全，”这是每一班组长和职工必须树立的基本指导思想。具体地说，班组长对生产与安全实行全面负责制，坚决执行“五同时”制度，对班组的生产和安全工作，必须做到同时计划、部署、检查、总结、评比。

2、坚持行政管理与群众监督相结合，根据“三结合”的劳动保护管理体制，目前在电力企业内部基本形成了“专管成线、群管成网、专群结合”的劳动保护管理和监督体系。即一方面建立行政一把手全面负责，各科室、车间、班组主要负责人具体负责的劳动保护、安全生产管理系统，确上而下的行政指挥系统畅通无阻。另一方面建立班组工会、车间工会、企业工会三级群众监督系统，并履行参与、协助、教育、监督职能，配合行政做好群众劳动保护工作。因此，在班组劳动保护工作中，班组长要充分发挥班组五大员和工会小组长的作用，支持他们各司其职，各负其责，团结协作做好班组劳动保护工作。

3、坚持班组劳动保护、安全生产责任制与班组经济责任制挂钩，运用经济激励手段来增强班组职工的安全生产责任性，是行之有效的方法之一，企业在制定班组劳动保护、安全生产责任制时，要在明确班组岗位安全生产职责、目标，完善各个岗位安全操作规程的同时，把主要内容列入班组岗位经济责任制的考核范围，使班组职工履行安全责任的好坏与利益分配挂钩，从而打破班组间、岗位间的安全生产“大锅饭”，调动班组职工的积极性，强化班组劳动保护工作，确保班组安全生产。

4、坚持处罚与教育、关心相结合，班组职工违章作业，必须受到应有的处罚，这是强化职工安全意识的重要手段之一。因此，必须打破一切面子观念，坚持“三铁”（铁心肠、铁手腕、铁面孔），照章办事。但是处罚仅仅是一种手段，并不是最终目的。我们的目的是要让职工树立较强的安全意识和自我保护意识，自觉的执行劳动保护法规和企业安全生产各项规章制度。因此在方法上还必须与教育紧密结合。一方面要组织班组学习劳动保护法规、制度，实行“三级安全教育”，使职工对企业、班组、本岗位的工艺、安全、卫生、技术、操作规程会讲会背。另一方面在教育方法上还必须以“情”感人。特别是对受到“工伤”的职工，即要着章办事，根据责任大小给予必要的行政处理，又要热情关心，帮助总结教训，同时还必须保证工伤职工享受劳动保险政策规定的工伤待遇。

5、坚持班组安全管理与班组安全竞赛活动相结合方法，在班组劳动保护与安全生产管理中，除了采用必要的行政管理方法和手段，强化班组安全基础管理工作外，行政和工会还要密切配合，开展以安全为中心内容的多种形式的竞赛活动。如开展“安全合格班组达标赛”、“班组升级赛”、“班组百日无事故竞赛”、“班组安全技术比武”、“班组劳动保护知识竞赛”“班组互保活动”等等，有效地促进了班组劳动保护和安全生产基础管理工作的加强，提高班组整体安全素质。

6、持搞好班组劳动保护与加强班组安全基础建设相结合的方法。搞好班组安全建设，是强化企业基础管理的重要内容之一，也是搞好企业劳动保护，减少职工伤亡事故，实现安全生产最切实、最有效的方法。

让我们通过以上的对策和途径，为电力企业的班组劳动保护工作再上一个新台阶而努力。

五一假期调查报告范文 篇2

一、实践主题：

校园垃圾分类

二、实践目的：

通过参与校园垃圾分类，提高自身环保意识和垃圾分类能力，同时也为学校和社区环境的改善贡献自己的力量。

三、实践过程：

参观学习：在垃圾分类指导员的带领下，我们参观了学校的垃圾分类点，了解了不同种类的垃圾分类桶和相应的.分类标准。

分组行动：我们分成了四个小组，每个小组负责不同的垃圾分类点，如食堂、教学楼、学生宿舍等。

垃圾分类：我们根据学习到的分类标准，对垃圾进行分类，如将可回收垃圾放入绿色垃圾桶，将厨余垃圾放入灰色垃圾桶，将其他垃圾放入黑色垃圾桶等。

宣传推广：我们在垃圾分类点设置了宣传展板，向过往的师生宣传垃圾分类的重要性和正确分类的`方法。

四、实践心得：

通过这次劳动实践，我深刻认识到垃圾分类对环境保护的重要性，也更加了解了正确分类的方法和垃圾分类桶的分类标准。同时，在实践过程中，我也学会了如何与他人合作、如何处理不同意见等社交技能。在实践结束后，我也意识到垃圾分类需要长期坚持，我将在今后的生活中更加注重垃圾分类，为环境保护尽自己的一份力量。

五一假期调查报告范文 篇3

一、实践背景

五一劳动节是全世界劳动人民的共同节日，是为了纪念劳动者的辛勤付出，弘扬劳动精神。为了更深入地理解劳动的意义，我参与了五一劳动节的社会实践活动，旨在通过亲身体验和观察，进一步感受劳动者的辛勤与付出，提升自己对劳动价值的认识。

二、实践过程

在五一劳动节期间，我参与了社区的环卫工作。每天早上，我跟随环卫工人一起清扫街道、清理垃圾，并参与到绿化植物的养护中。通过几天的实践，我深刻感受到了环卫工人的辛勤与付出。他们每天起早贪黑，无论风雨无阻，都在默默地为城市的整洁和美丽付出着努力。

此外，我还参观了当地的工厂和农田，与工人们交流，了解他们的工作环境和劳动强度。在工厂里，我看到工人们熟练地操作着机器，他们的汗水浸湿了衣衫，却依然坚守在岗位上。在农田里，农民们辛勤劳作，耕种着希望的种子，他们的双手布满了老茧，却仍旧不停地忙碌着。

三、实践感悟

通过这次五一劳动节的社会实践活动，我深刻体会到了劳动的价值和意义。劳动是创造社会财富和推动社会进步的根本动力，是每个人实现自己的价值和追求幸福生活的重要途径。我们应该尊重劳动、崇尚劳动，珍惜劳动成果，为构建和谐社会贡献自己的力量。

同时，我也认识到了劳动者的伟大和不易。他们用自己的.汗水和智慧，为我们的生活提供了便利和舒适。我们应该更加关心和支持劳动者，为他们创造更好的工作环境和条件，让他们能够体面地劳动、尊严地生活。

四、总结与展望

这次五一劳动节的社会实践活动让我受益匪浅。我不仅深刻体会到了劳动的价值和意义，还更加尊重和感激那些默默付出的劳动者们。在未来的日子里，我将继续弘扬劳动精神，积极参与社会实践活动，不断提升自己的综合素质和社会责任感。

同时，我也希望社会能够给予劳动者更多的关注和尊重，为他们提供更好的待遇和保障。只有让劳动者得到应有的尊重和回报，才能激发更多人的劳动热情和创新精神，推动社会不断进步和发展。

在未来的五一劳动节里，我期待着能够参与更多有意义的社会实践活动，与更多的劳动者们一起感受劳动的快乐和力量，共同为构建更加美好的社会贡献自己的力量。

五一假期调查报告范文 篇4

一、实践目的

五一劳动节，作为全世界劳动者的共同节日。在这个特殊的日子里，我参与了社会实践活动，深入了解了劳动者的辛勤付出和劳动的重要性。

二、实践过程

1、参观工厂

五一劳动节期间，我参观了当地的一家制造工厂。在工厂里，我看到了工人们忙碌的身影，他们熟练地操作着机器，一丝不苟地完成着每一个生产环节。通过与工人的交流，我了解到了他们的工作内容、工作环境以及劳动强度。他们早出晚归，为了生活而辛勤工作，这种精神让我深受感动。

2、参与志愿服务

此外，我还参加了社区组织的志愿服务活动。我们为社区的老年人提供了免费的家政服务，帮助他们打扫卫生、整理家务。在志愿服务的过程中，我深刻体会到了劳动的意义和价值，也感受到了帮助他人的快乐。

三、实践成果与反思

通过这次五一劳动节社会实践活动，我收获颇丰。首先，我更加深入地了解了劳动者的辛勤付出和劳动的重要性。每一个劳动者都在为社会的进步和发展贡献着自己的力量，他们的劳动成果是我们美好生活的基石。其次，我体会到了劳动的快乐和成就感。无论是工厂里的工人还是社区里的志愿者，他们都在用自己的双手创造着价值，这种成就感是无法用言语表达的。

同时，我也反思了自己在劳动方面的不足。在日常生活中，我往往忽视了劳动的重要性，对劳动者的尊重和感激也不够充分。通过这次实践，我深刻认识到，每个人都应该珍惜劳动成果，尊重劳动者，积极参与劳动，为社会的繁荣和发展贡献自己的力量。

四、结论与展望

五一劳动节社会实践活动让我深刻体会到了劳动的价值和意义。在未来的日子里，我将更加珍惜劳动成果，尊重劳动者，积极参与劳动。同时，我也将积极传播劳动精神，让更多的人认识到劳动的重要性，共同为社会的繁荣和发展贡献力量。

此外，我也希望社会能够给予劳动者更多的关注和关怀，提高他们的待遇和福利，让他们能够享受到劳动带来的成果和幸福。同时，我们也应该加强劳动教育，培养青少年的劳动意识和劳动技能，让他们成为新时代的优秀劳动者。

五一假期调查报告范文 篇5

劳动保障监察是人社行政部门依法对用人单位遵守劳动保障法律、法规的情况进行监督检查，并对违反劳动保障法律、法规的行为依法做出处理的行政执法活动。近几年来，我区人社部门及其所属的劳动保障监察机构，认真贯彻《劳动法》、《劳动合同法》、《劳动保障监察条例》等法律法规，有效化解调处了诸多矛盾纠纷，在维护劳动者合法权益，促进经济发展和维护社会稳定方面，发挥了积极作用，做出了应有贡献。

一、我区劳动保障监察执法工作基本情况

20xx年，区劳动保障监察执法着力开展整顿劳动力市场、打击非法用工、劳动合同签订、社会保险缴纳、农民工工资支付情况等专项检查活动，专项检查活动有计划、有整顿、有成效。组织案件专题讨论会8次，全面提升了监察水平，保证了劳动保障行政执法的公平、公正、公开。通过加大实地检查面、重点监控、动态跟踪等监察措施，实行关口前移，对一些苗头性、倾向性的问题做到早发现、早掌握、早处理。

一是认真开展劳动保障年审工作。全年开展劳动保障年审147个用人单位，日常巡查91个用人单位，审查用人单位规章制度43条，督促补签劳动合同561份，32家未参审或参审不合格单位被责令整改，实现了各类用人单位巡查全覆盖。

二是加大投诉举报处置力度。全年接待投诉举报37起，结案36起，按期结案率100%，无一起行政诉讼和行政复议案件。加大排查拖欠农民工工资工作力度，共排查涉及欠薪单位16家，拖欠农民工工资4240.7万元，涉及农民工1971人。截止20xx年12月，已追讨回农民工工资1559.4万元，涉及农民工784人。依法移交公安立案侦查涉嫌欠薪逃逸案件1件。

三是建立农民工工资支付保障金机制。20xx年，我们持续开展了建筑行业农民工工资清欠专项执法监察活动，积极推进农民工工资支付工作，提请区政府办转发了《市人民政府办公室关于印发市预防和解决建设领域拖欠农民工工资办法的通知》，联合区住建局、区交运局、区农林水局下发了《关于建设领域农民工工资支付保障金缴纳、监管、支付程序的通知》，建立了农民工工资支付保障金制度，截止目前，共征收农民工工资支付保障金3万元。

四是加大劳动保障监察工作宣传力度。全年累计发放职工维权手册等宣传资料5000余份;利用窗口接待、电话回答咨询，解答劳动者或用人单位问题600余条。先后在辖区各乡镇（街办）悬挂宣传横幅13条，张贴宣传画500余张，办理宣传专栏10期。

二、工作中存在的主要问题

当前，我区劳动监察执法工作虽然取得了一定成绩，但在执行工作中仍存在不足，工作中面临不少问题：

1、建筑施工企业拖欠农民工资现象严重，严重影响社会稳定。如维多利亚项目所属三家施工企业，拖欠农民工工资2109.5万元，涉及农民工776人。

2、用人单位用人不规范。部分用人单位没有和劳动者签订劳动合同，也没有缴纳社会保险，发生劳资纠纷时，劳动者无法提供证据，合法权益难以得到维护。

3、源头治理监管难。在处理工资拖欠案件中，95%以上发生在建筑领域，虽然近几年我们在规范治理上取得了一定的成果，但由于建筑工程违法转包、分包给各类“包工头”性质的自然人，一但出现自然人挪用、亏损、逃逸等事件，造成劳动监察部门不能立案、或立案后无法找到当事人进行调查，在处理中困难重重，导致劳动者追讨数月仍无结果。

4、维权案件执行难。缺少必要的强制手段，对当事人履行法定义务约束乏力；在当事人拒绝履行法定义务的情况下只能申请法院强制执行，然而行政复议和诉讼期过长，等申请法院时，不是找不到人、就是当事人转移了财产导致无力偿付，造成举报者等不住、耗不起，产生新的不维定因素。

5、联合执法机制有待进一步完善。劳动保障监察是一种能使更多的劳动者回避成本较高的司法程序而享受政府提供的简单、便宜和直接的救济。由于劳动保障监察执法涉及行业多、范围广，复杂的劳动违法案件仅靠劳动监察部门有时得不到及时处理和解决，需要与相关部门形成合力。目前，劳动监察部门与相关部门还没有建立有效的协调解决机制，没有形成劳动监察形工作合力。

6、劳动监察的执法力量不足，影响监察效率。随着我区经济的不断发展，被监察的用人单位数量也在逐渐扩大，单位与劳动者之间发生的矛盾和纠纷越来越多。做好日常检查、监督工作和及时接待投诉和上访，处理劳动违法案件，是劳动监察部门的首要任务。目前，我区劳动保障监察执法大队定编2人，实际在编2人，现有监察执法力量严重不足，与当前的劳动监察执法任务相比还存在很大差距。《劳动保障监察条例》规定：“劳动保障监察员进行调查、检查，不得少于2人。”根据这一规定，必须2个人同时进行执法监察。近几年来，我区劳动保障监察案件不断上升，工作量大，监察力量明显不足，造成非常多的劳动违法案件得不到及时的处理和纠正，劳动执法工作难以深入细化，对违法行为的威慑、处罚、教育作用难以充分发挥出来。

三、下一步劳动保障监察工作思路、目标及举措

1、工作思路

认真贯彻落实党的十八届三中按照构建社会主义和谐社会的总体要求，以解决欠薪问题和提高劳动保障监察工作效能为重点，坚持以人为本，积极化解劳资纠纷和矛盾，维护劳动者合法权益和社会稳定，促进和谐建设。

2、工作目标

（1）加大拖欠农民工工资查处力度，确保农民工工资支付率100%，维护农民工合法权益。

（2）依法及时处理群众举报投诉案件，提高办案效率，案件结案率达97%以上。

（3）开展专项检查和日常巡查，用人单位劳动合同签订率达92%以上。

（4）加大社会保险扩面稽查，督促用人单位及时为职工缴纳社会保险，做到依法征收、应收尽收。

四、工作举措及建议

1、强化劳动保障法律、法规宣传。通过送法上门、培训、现场咨询、媒体宣传等形式，大力宣传《劳动合同法》等劳动保障法律法规，提高用人单位对构建和谐劳动关系意义的认识，增强用人单位守法意识和自觉履行构建和谐劳动关系的各项责任。可通过举办培训班、座谈会等形式，引导用人单位正确理解劳动保障法律法规，自觉维护职工合法权益。通过报纸、电视、网络等深入宣传。提高社会对劳动保障监察工作的社会认知度，努力营造全社会共同关心的`良好氛围。

2、加强劳动者教育，提高其维护合法权益的意识和能力。要加强对劳动者权益及实现其权益途径的内容教育。人社、交通、住建等部门要深入社区、深入企业，通过张贴宣传画、开展现场咨询等形式把劳动法律、法规等内容送到劳动者手中，使他们懂得“我有哪些权益”，“权益受到侵害怎么办”，增强劳动者维护自身权益的意识和能力。

3、强化对建筑领域拖欠农民工工资的整治力度。加大劳动力市场和建筑领域市秩序的监管力度，规范劳务分包行为。定期深入到建筑施工企业，对施工人数、劳动合同签订、工资发放等情况进行跟踪检查，及时发现、处理各种违法违规行为。

4、完善联合执法长效机制。加强与住建、工商、公安等有关部门的联系，形成多方联动、齐抓共管、沟通协调的联合执法机制。定期开展联合专项检查，共同维护劳动者的合法权益。

5、增加劳动保障监察执法人员。为适应劳动保障监察执法工作的需要，进一步加强劳动保障监察队伍建设，建议增加劳动保障监察人员编制4个，充实劳动保障监察执法人员，提高劳动保障监察能力。

五、20xx年劳动监察执法工作的重点

1、严格执法，加大监察力度。一是搞好一年一度的年检、日常巡查以及专项执法监察工作，重点加强对用人单位社会保险参保缴费、劳动合同签订、工资支付等情况监督检查，及时发现和纠正违法行为。二是认真受理和查处群众举报的案件，加大对违法行为的查处力度。全年实现执法巡查不少于50家用人单位，年检不少于100家用人单位。

2、调解前移，强化“两网”建设。大力推进劳动保障监察“两网化”（网络化、网格化）管理，使劳动保障监察覆盖城乡所有用人单位。根据省、市要求，以乡镇（街办）为中心划分为5个网格，并逐步延伸到村（社区），建立以劳动保障专职监察员、劳动保障协理员、劳动保障监督员组成的三级劳动保障监察体系，力争做到突发事件第一时间监察人员就可以到位，进行初步处置。同时，充分发挥网格化监管作用，建立劳动合同等管理台帐，实现动态管理。

3、依法讨薪，加强维权。大力落实农民工工资保证金制度、欠薪企业黑名单制度，积极推进农民工工资支付工作。对无故拖欠和有意克扣农民工工资的违法行为，做到依法严厉查处，从严从重打击，真正把农民工工资支付落到实处。加大举报投诉案件查处力度，确保举报投诉案件查处率100%，结案率达97%以上。

4、落实“一书一卡”工作措施，加大对建筑行业欠薪查处力度。“一书一卡”即农民工劳动合同书、农民工计工（上工）卡。采取上门对建筑企业施工者和农民工进行劳动合同法的宣传，使他们认识到“一书一卡”的好处，全面推进该活动的实施，实现全区建筑企业全覆盖，维护好农民工合法权益。

薪酬调查报告范文通用

大家都说，实践后才会有收获。平常的学习工作中，报告与我们更加密不可分。多数报告都是在事情做完或发生后, 向上级机关作出汇报, 是事后或事中行文。你收集了多少报告范文呢？笔稿范文网编辑现在推荐你阅读一下薪酬调查报告范文，仅供参考，我们来看看吧！

薪酬调查报告范文【篇1】

每当我们的职业轨迹发生改变的时候，背后都伴随了很多需要考量的因素，公司的平台是否够大够稳定?同事是否与自己合得来?我对这份工作是否有兴趣?当然大多数情况下，我们还要把物质上的回报放在第一位，简单说来就是一个字——钱。不要说我有什么远大的理想，也不要说为了造福人类，让自己还有家人的生活品质变得好一些，这是无可厚非的。

对于IT相关的从业者来说，虽然算不上是“真土豪”，但每家公司都离不开IT，新一波的互联网、移动化浪潮更是以IT为核心竞争力，因此不得不承认，这还称得上是一份体面的工作。作为IT领域的一个特殊人群，DBA以及数据相关的从业者在过去的两年中，他们的薪酬待遇情况如何?遭遇大数据时代的DBA们究竟过的怎么样?

TechTarget数据库网站每两年就会进行一次“数据库工程师薪酬调查”，对不同行业、不同层次的数据库技术从业者的薪酬待遇情况进行一次摸底。通过深度的剖析，以及对最新趋势的探索，为您展现一张完整的数据库工程师生存状况报告。通过我们的调查报告，您就能对中国地区的数据库从业人员收入情况有一个直观的了解。

根据后台统计的数据，来自终端用户、IT厂商、咨询公司以及渠道合作伙伴的共701名数据库工程师参与了我们的本次调查，参与调查的人数创造了新的纪录(20xx年321人，20xx年517人)。这也证明有越来越多的用户肯定了TechTarget数据库调查的价值与权威性，在此我们要对所有的支持用户表示感谢!

本次调查报告我们将从DBA的整体收入情况，工作内容，大数据时代的影响以及未来职业规划等几个方面展开。我们也会努力以更丰富更直观的形式，将数据库工程师薪酬调查报告展现给大家。

DBA年薪涨幅超15% 你拖后腿了吗?

在经历了3年前的不升反降之后，DBA的收入在20xx年出现了强势的反弹。根据本次调查显示，20xx年DBA的平均年薪为113741元，较20xx年的97766元上涨了16.3%，与20xx年的下降形成了鲜明对比。这也是我们启动数据库工程师薪酬调查以来，DBA的平均年薪首次超过10万大关。在整体的IT领域中，DBA也算是收入中等偏上，但同时需要掌握的知识技能更多，压力也更大。

在奖金方面，20xx年DBA的平均奖金收入为23154元，相比于20xx年的21496元涨幅不大。当然，也有很多公司会以其他的方式发放年终奖等奖金，比如股票期权或者其他物质奖励，这些并没有体现在本次的薪酬调查报告当中。在过去的两年中，数据工程师的总体收入情况增长态势不错，无论从工资还是奖金来说都有所提升。总体来看，数据库技术岗位的“钱”景还是不错的。

接下来我们再与北美地区的DBA收入进行一个对比。根据TechTarget美国进行的20xx年IT薪酬与职业调查报告显示，北美地区的DBA平均年收入为94499美元，51%的DBA表示收入比20xx年有所增加，在整体IT领域收入属于中等水平。这里我们就不换算汇率了，相信大家对自己和美帝的收入差距已经有一个大概了解了。

对于未来一年的薪酬展望，大部分的DBA认为依然会有所增长。从我们的调查情况来看，DBA预计在20xx年的平均年收入将在15万元左右，涨幅将再次有一个突破，而奖金收入也将超过3万元。对此我们保持谨慎乐观，从以往的调查数据可以看出，DBA的收入并不会在一到两年之内出现大幅的波动。而我们报告发布的时候已经是20xx年了，DBA们可以看看新一年的收入是否达到了自己满意的期望值。

下面我们再来看看数据库工程师的福利情况。根据我们的调查显示，46.2%的DBA表示公司的福利情况与20xx年相比没有发生变化，而41%的DBA认为公司的福利有所改善。其中，有将近30%的DBA对公司提供的免费技术培训表示不满，将近三分之一的人认为公司没有能够为他们提供有帮助的培训。众所周知，DBA岗位需要不断学习新的技术，即使是已经熟悉的产品，随着新技术的更迭，也需要学习更多知识。比如在Oracle数据库12c中，就提供了上百种的新功能，而大多数公司并没有统一安排学习和培训。在这一点上，用人单位需要提起注意。相比之下，在带薪休假以及社会保险方面，大多数DBA表示公司提供了不错的福利。

在我们上一次的数据库工程师薪酬调查报告中，Oracle DBA的平均收入是最高的，而这一情况在20xx年出现了变化。伴随大数据时代的到来，包括Hadoop、NoSQL相关技术的从业人员收入大部分高于平均水平。根据本次调查显示，Hadoop从业者的平均年收入最高，达到134500元;排名第二的NoSQL DBA平均年收入为133648元;而此前收入排名首位的Oracle DBA已经降到第三位，平均年收入为116263元。

我们每个月都会对数据库产品的流行度排名进行报道，虽然Oracle一直都排名第一，从业者众多，但蹿升最快的还是像MongoDB，Cassandra这样的NoSQL数据库。而作为新兴技术，熟练掌握Hadoop、NoSQL的人才在中国相对短缺，用人单位的需求非常旺盛，从而也造成了“狼多肉少”的情况。在国内，想要招聘一名Hadoop技术人员的成本也就变得非常高。根据收入情况排名，不同产品技术的从业者收入从高到低依次为：Hadoop、NoSQL、Oracle、DB2、SQL Server、MySQL、SAP/Sybase。

根据从业者人群分布来看，Oracle DBA依然是最多的，其次是SQL Server和MySQL，这与我们的数据库流行度排名情况吻合。SAP/Sybase数据库的从业者最少，当然其应用的范围也相对小一些。可以看出，虽然像HANA这样的产品在近两年来发出的声音不小，但真正的用户却极少，怪不得竞争对手会吐槽HANA只是营销做得好罢了。

薪酬调查报告范文【篇2】

一、调查前言

深圳地区薪酬调查报告主要从深圳热门的十大行业、七大区域两个维度进行分析，十大热门行业中，薪资排名前三的分别是IT、房地产，金融三大行业；并且不同岗位薪资较高的也是在这三大行业之中。这给应届生和刚入职场的同学而言，具有重要的参考意义。关于深圳不同地区的TOP3行业，关内地区倾向IT、房地产，金融；关外则倾向IT、房地产，通信三大行业。这应该根据深圳作为电子之都的影响，覆盖众多知名通信类品牌企业。所以，在深圳定位自己的职业发展方向也要根据城市主力行业，才能有更好的职业发展。

二、在深圳薪资最高岗位

在深圳，没有房子意味孩子不能上好的学校，所以，房地产行业一直都是深圳的最热门行业之一。从而也导致了房地产为最高薪行业，整体平均工资已将近9K，最低的物流行业薪资与其相差39%。而在职位上，总监的薪资较经理的薪资呈现跨越式增长，体现企业对高能力、高贡献、稀缺性岗位的重点倾斜。

三、岗位就职总监之前薪资的增长幅度都是相对较少的

整体平均薪资较高的行业是房地产行业，而计算机软件及服务行业也不相上下，大有迎头赶上的势头。根据2。2—2。6图上内容体现，不管是在总监岗位还是助理岗位，深圳地区高薪水行业始终是IT软件及房地产，其中大部分总监的薪资达到助理的3—5倍之多。

四、深圳地区薪酬调查总结

根据数据显示，南山区平均薪资达到6。2K以上，排名第一，跟随其后为福田区、罗湖区。其中关内地区平均薪资相比关外稍微高一些，这跟关外聚集大部分工厂有部分相关因素。其中各区域最高TOP3行业共同行业为房地产行业，关内由于金融行业较发达，并且该行业相比通信行业平均薪资较高一些，所以关内薪资较高原因也跟金融行业有一定关系。

从深圳各个区域看来，就职于不同地区不同岗位的薪资大有不同，但是工资高低的最核心因素跟个人自身技能及规划职业发展有很大的关系。热线职业顾问建议：如果你还是应届生，请努力提升自身的工作技能及做好长远的职场规划；如果你是社会求职者，那就更应该将职业规划做为重点，因为工作技能已积累到一定程度，唯一提升自身价值的就是是否选择适合自己的岗位及行业。

薪酬调查报告范文【篇3】

一、报告简要

在薪酬行情越来越市场化，透明化的今天，一个企业的薪酬组成及其薪酬的高低大大决定一个企业是否能招到人才，留住人才关键所在！

如何使良好的薪酬福利政策成为企业发展源源不断的驱动力？是当下每一个企业管理者和HR所要思索的问题。所以这次我们对员工以及当下铜陵部分中型企业的薪酬调查，进而对我们内部薪酬体系进行，对外部薪酬进行比较，发现当前薪酬体系优缺点，对优秀的进行保留，对不足的加以改善，并根据实际情况提出当前合适的薪酬方案，完善薪资体系，使其更适合的发展，可以最大的激励员工，吸引优秀人才，推动企业的发展。

二、调查报告的内容

（一）、调查对象

本次薪酬是对各部门的薪酬进行及其他一些企业薪酬的调查，接下来就是对薪酬组成和其他薪酬比较及当下薪酬体系的。

（二）、薪酬的构成

通过调查，我们对当前薪酬结构有了进一步了解，组成部分如下

1、基本现金收入：根据员工所承担的责任给予的报酬基本工资

2、变动现金收入：根据员工短期的工作效果给予的现金奖励绩效工资其他货币性奖励

3、福利保障：指根据公家相关法力给员工提供的福利保障五险及公积金

4、其他：给员工提供各种活动或补贴

三、综合

从调查结果看，我们薪酬结构相对合理，但也存在着一些不足之处。我们可以看出人员平均薪资和铜陵其他一些制造型企业相比处于中等偏下水平。在基本薪资收入上和其他企业相比，薪资较低，缺乏竞争力。在企业福利上我们和其他企业相比较没有优势可言。列如，

1、在给予员工缴纳五险的条件上，时间太长，铜陵的大部分企业都为三个月，少数为半年。

2、在结假日安排上，部分节假日放假算入一月四天休假中，并没有做到节假日休息的福利待遇，这个会让员工在入职后发现与入职前介绍不符，给员工造成一个先入为主的不好印象，对员工后期的留职有一定影响。

3、在月休假和上下班时间也是安排的存在问题。的月休假总共四天，休假模式为二周休息一二天，简单看二天是给员工大的休息空间，但是因为这个休假模式可能会导致员工连续上班超过15天以上出现，这样连续作业会让员工身心产生疲惫，从而导致工作上问题的出现几率增大，进而影响部分程序的运作，大大增加生产成本。且早上7.30上班的时间点会导致员工的工作疲劳症的快速触发，大大影响员工的工作效率。

4、食宿补贴上，在调查的企业中大部分不提供住宿，但这些企业对员工每月有一定的交通补助且部分企业提供班车福利，同时免费提供工作餐或者有餐费补贴。同样少数提供食宿的企业基本都做到包吃包住，对上下班回家的员工给予一定的交通补助。

在看我们企业给员工提供的食宿条件上，不包吃，员工每月需缴纳300元左右的餐费和100元左右的宿舍费用。相对于我们所调查企业简直没有任何优势可言。

结合上述，我们不难发现xxx年离职人员大部分员工的任职时间都在一年之内和二年以上，且离职率较高。任职在一年以内离职大大反应的在对员工薪酬组成这一块的问题。如基本现金收入低，福利待遇不规范，食宿无补贴而且可变动收入不高。而两年以上离职的员工大部分觉得薪资可提升空间较小，不能满足自己生活需求。这些都导致了目前招人难，留人难。

四、解决建议方案

1、根据行业薪酬水平适当提高普通员工的基本工资水平，增加可变动性收入，提升己薪酬的外部竞争性，吸引优秀人才。

2、合理安排员工休假放假时间和增加员工福利。建议将xxx下半年的休假时间从新安排，将二周一休调整为一周一休。尽量避免连续上班超过12天以上情况出现。且法定节假日需严格按国家规定执行

3、在食宿方面，建议取消餐费和住宿费，只收取水电费。对于不住宿的员工提供适当的交通补助。

4、将员工的一年以后缴纳五险改为半年。将上班的时间改为：

夏令时:早上上班为8.00中午下班12.00下班时间17.30中午休息至13.00

冬令时:早上上班为8.00中午下班12.00下班时间17点中午休息至12.30

五、总结

通过此次的薪酬调查研究，我们发现的薪酬体系还存在不少问题，进而希望对产生的问题进行，对我们所提出的建议进行考虑。因为只有员工待遇有保证，他们工作效率就会有保证。从而引起一系列的良性循环，对于企业经营来说，规范标准化的经营局面可以得到保证，企业的经营风险自然可以得到降低和控制。

科学合理的薪酬体系是企业发展的驱动力，设计一套科学合理的薪酬体系的意义不只是能降低企业的成本，最为重要的是能够激励企业的员工，吸引外部优秀人才，留住内部人才，为企业创造了无数无形和有形的财富。

薪酬调查报告范文【篇4】

第一部分调查目的

一、调查背景

VOT公司是一家机电设备贸易公司，共40人左右。以大型传动件出口型企业为依托，致力于将国际上最先进的动力传件产品推向国内市场。经过近5年的发展和辛苦经营，公司已经初具规模。不论从市场占有率还是从行业地位来说，都已处于领先地位，在某些产品和区域已经站稳脚跟，客户群相对稳定。其他则是公司新开辟的区域和市场。

但最近两年有个深深困扰他们的问题，即频繁大量的人才流失。一般而言，企业的人才流动在一定比例以内是可以接受甚至是必需的，它能保持组织结构的流动和活力，但频繁大量的人才流失，会给企业发展带来深深的伤害和难以弥补的损失。公司目前正面临因大量人才流失而影响到公司的生存和发展这样一个困境，为了找到产生这一困境的根源，公司对员工薪酬满意度进行了调查。

二、调查目的

(1)诊断公司潜在的管理问题。实践证明，员工薪酬满意度调查是员工对各种企业管理问题的满意度的一个非常敏感的晴雨表，通过员工薪酬满意度的调查，诊断出公司潜在的管理问题。

(2)找出公司在现阶段出现的主要问题的原因。例如，公司近来不断有人跳槽，通过薪酬满意度调查就会找出导致问题发生的原因，以确定是否因员工工资过低、薪酬制度不合理、薪酬缺少竞争力等造成的。

(3)为建立一个有效合理的薪酬管理体制提供基本的依据。

(4)评估薪酬变化对员工可能带来的影响，促进公司与员工之间的沟通和交流。由于保证了员工自主权，那么员工就会畅所欲言地反映平时管理层听不到的声音，这样就起到了信息向上和向下沟通的催化剂和安全渠道。

(5)培养员工对企业的认同感、归属感，不断增强员工对企业的向心力、凝聚力。由于员工满意度调查活动使员工在民主管理的基础上树立以企业为中心的群体意识，从而潜意识地对公司产生信任感。

第二部分调查与分析方法说明

1.调查方法

(1)选样方式：全员普查(2)本次调查采用问卷调查方式(3)调查范围：上至公司副总经理，下至一般员工。

2.问卷设计说明

(1)不同的行业、不同的发展阶段的企业所面临的企业问题存在着很大差别，因此，针对公司实际情况量身制定了薪酬满意度调查表。

(2)薪酬问题不仅涉及到薪酬水平高低问题，还涉及到薪酬结构、薪酬管理、公司管理等一系列问题，因此，本次问卷一共设计出40道大题、小题，共涉及到薪酬水平、薪酬竞争性、薪酬公平性、薪酬制度满意度、薪酬制度清晰度、薪酬激励性、公司可信性、员工求职心理、公司福利、人才流失与薪酬等十个维度的调查。

3.数据分类说明

(1)由于公司人力资源管理尚未到位，各岗位均没有岗位描述，因此，暂不能判断哪种岗位是该公司的关键岗位，哪种岗位是非关键岗位，因此暂将调查人群中各部门主管以上(含主管)职位的，设为关键岗位，其他为非关键岗位。关键岗位群体，包括公司副总经理、管理部副经理、销售部经理、物流部主管、仓库主管。关键岗位群体所占的比例是17.9%，非关键岗位群占82.1%，这个数字也基本吻合企业人才分类的二、八原则。

(2)为了更好地探讨数据背后的事实，将调查人群分为薪酬水平高、薪酬水平低两种。1500元以上为高薪酬群体，1500元以下为低薪酬群体。

4.数据预处理说明

(1)本次调查采用匿名制，但要求员工填写自己的部门、岗位、年龄、性别，由于考虑到我们是从薪水和岗位为出发点进行分组分析，为了分析的有效性，因此，把不填写岗位和薪水的样本均视为缺省值。一共收回36调查表，有效样本为28个，缺省值为8。

(2)单个选项空缺的不计入该选项的样本数

(3)填多个选项的按选项空缺处理

薪酬调查报告范文【篇5】

一、专业经理层年薪逼近15万

据该报告的调研数据显示，苏州地区部门经理层年薪中位值为256854元，20xx年薪酬涨幅为11、2%；专业经理层年薪中位值逼近15万，涨薪幅度为12、8%，专业经理层薪酬水平逼近一类城市，在二线城市中位于前列；主管与专员层年薪中位值分别为92563元和46658元，参与调研企业大多是园区企业，第二产业集中，生产一线工人人才竞争较为激烈，带动操作层薪酬水平不断上涨，年薪中位值为35840元，涨薪幅度为14、5%。

二、IT、电子制造行业薪酬领跑全行业

IT/电子制造业是苏州开发区的主要产业，大部分都有外商投资背景，人才竞争激烈，近三年，薪酬涨幅都超过12%。根据调研数据显示，以苏州IT/电子制造业薪酬水平为基数，化工/化学制造和医药制造薪酬系数分别为0、94和0、92，前者也是苏州经济发展的重点行业，薪酬增长较快；此外，机械制造和服装纺织、快速消费品行业也是苏州经济支柱产业之一，薪酬系数分别为0、88、0、85和0、82、

三、周边地区薪酬水平比较

20xx年苏州的GDP排名第五，仅次于一线城市北上广深，位列二类城市之首。苏州是外资开放时间较早的城市之一，投资环境利好，部分国际500强企业投资建厂。苏州的地域特点决定了人才会面临着激烈的竞争，苏州周边，不仅有中国金融中心的上海，还有杭州、南京、无锡等经济发达城市。苏州薪酬水平虽然领跑华东地区二线城市，但城市间薪酬差距并不明显。以上海地区薪酬水平为基数，苏州薪酬系数为0、96，与上海的薪酬差距在缩小；省会城市，杭州和南京的薪酬系数分别为0、93和0、91，第三产业集中，薪酬涨幅也很快；以前作为苏州地区主要人才竞争地的无锡、常州、湖州三地，如今与苏州的薪酬差距已经拉开，薪酬系数分别为0、89、0、85和0、82、

四、高新技术产业薪酬优势明显

苏州经济开发区的数量、规模和质量在全国来讲都是佼佼者，国家级的经济开发区就有8个之多。大部分园区投资企业都是高新技术产业，生产制造行业居多，中基层岗位人才缺口很大。外资是苏州高新技术产业的主导力量，所以园区企业薪酬水平较高，拉开了与传统行业的薪酬差距，根据调研数据显示，以高新技术产业薪酬水平为基数，传统产业的薪酬系数仅为0、64。

五、各类型外资企业薪酬差距在缩小，内资企业薪酬水平较低

开放型经济占苏州经济的主体位置，外商投资企业数量多，占比多，成为苏州经济的特征现象。从企业性质的角度来看，欧美投资企业薪酬水平较高，以其薪酬水平为基数，据众达朴信调研数据显示，日韩资和港澳台投资企业薪酬系数分别为0、95和0、92，与欧美投资公司的薪酬差距正在缩小；而内资企业薪酬系数为0、84，与外资企业薪酬差距依然明显，技术人员和中高层管理人员的薪酬竞争优势薄弱。

六、本科毕业生起薪将突破3000元

人才储备是企业人力资源管理者越来越重视的工作之一，而毕业生的吸引和保留是人才储备的关键环节。根据调研数据显示，20xx年苏州地区本科毕业生转正后月薪收入为2868元，研发技术人员本科毕业生月薪已经超过3000元；20xx年预计本科毕业生月薪收入将超过3000元，涨幅超过7%；此外大专和硕士预计月薪为2550元和4865元。

七、一线操作工仍然存在用工荒

苏州地区第二产业比例过重，占比超过60%。大部属于劳动密集型制造企业，对于一线的技术工人和操作工需求较为强烈。这部分人群也是离职率较高人群，近三年离职率都在25%以上。据调研数据显示，超过60%的参与调研企业认为一线操作工和技术工是未来企业招聘的重点对象，此外，超过50%的企业也认为研发人员和销售人员是企业人才储备的核心人才。

薪酬调查报告范文【篇6】

20xx-2018年广东地区薪酬调查报告显示：本年度广东省各职业薪资呈上升趋势，平均增幅约为6.50%，其中广州平均月薪为7210元。

职业薪资排行：金融业仍然以12027元的平均月薪占据头名，其次为互联网、软件、IT服务和信息传输业。

不同学历薪资差距缩小：高中及以下学历的职工平均月薪增幅高达37.93%，而研究生学历的职工平均月薪同比下降14.10%。

大洋网讯 昨日，中国南方人才市场、广州人力资源服务协会、广州市人才研究院、南方人力资源评价中心连续12年发布《南方人才年度广东地区薪酬调查报告》。本次调查报告共抽取212万个样本，数据覆盖广州、深圳、珠海、佛山、东莞、惠州、中山、江门、肇庆9个城市地区的12个行业327个职位。

全省薪酬平均增幅约为6.50%

调查结果显示，20xx年所调查的327个职位的平均月薪均有不同程度的增长。整体而言，所有职位的平均增幅约为6.50%，高于去年1.9个百分点，其中20xx年的职位薪酬增幅最大达到40%。

同比去年，不同企业性质的平均薪酬增幅相差较大，增幅最高的是国有企业，达到26.04%。

9个城市中，广州平均月薪7210元，珠海、佛山、东莞、惠州紧随其后，四个城市相比总体差距不大，极差不足170元。中山、江门、肇庆的薪酬水平相对偏低。

从行业来看，“金融业”以12027元的平均月薪依然位居行业首位，遥遥领先于其他行业。“互联网、软件、IT服务和信息传输业”“房地产业”分别以8220元、8145元的平均月薪位居第二、第三。

大多数行业的平均月薪有所上涨。其中增幅最大的是“交通运输、仓储和邮政业”，薪酬水平同比上涨36.20%。“住宿和餐饮业”薪酬水平出现小幅下降，这可能是由于行业发展较为成熟、从业人员准入门槛较低所致。

不同学历间的薪酬差距明显缩小

从学历来看，研究生、本科、大专、高中及以下学历职工的平均月薪分别为8704元、7389元、6596元、5622元。同比去年，大专及以下学历职工的平均月薪均有一定上涨，其中高中及以下学历职工增幅最大，达到37.93%。

因学历造成的薪酬差距有明显的缩小趋势，这一现象与广东省近年的人才供给与需求紧密相关。近年来，本科以上学历的毕业生数量越来越多，竞争加剧，一定程度上拉低了本科以上学历职工的整体薪酬水平；与此同时，企业对技术技能型人才，尤其是高级技工等中职类人才的需求越来越大，涨薪无疑是最直接有效的招人与留人手段。

薪酬调查报告范文【篇7】

一、不专业面试官的提问毫无章法

企业招聘面试中对被面试者提问过程中出现的问题最多，这是企业中从事招聘面试工作人员的专业度不够的明显体现。

(一)重复提问

重复提问常见于初次面试和复试的衔接过程中，复试的考官可能不太了解初试情况，就很容易提出与初试相同的问题。当然，这些问题肯定也是考官都很关心的问题，比如说个人的学习、工作情况，以前的工作业绩，以前工作的离职原因，对应聘公司的认识等等，但这样显然有悖于复试的真实意义，即进一步深层次地评价应聘者。浪费了面试双方宝贵的时间，使考官考查应聘者更重要情况的时间变得紧张，应聘者在回答最能展示自身特长的问题时也由于时间关系只好匆匆为之，从而影响复试效果。

(二)遗漏重要信息

很多企业面试的题目并没有进行严谨的和精心的前期准备，而是表现出很大的随意性。所以，提问时遗漏重要信息的事就常有发生。面试官会经常不断追问应聘者一些实际上不太重要的问题，应聘者也反复解释，浪费了大量的精力和时间，反而忽略了更加重要的内容和信息，影响了对应聘者的全面了解。

(三)提出无关问题

面试提问的随意性还表现在面试官会提出一些与面试毫无关系的问题，有些问题甚至涉及应聘者的个人隐私，搞得双方都很尴尬。由于面试官的专业范围、学历层次、综合素质不同，诸如：“你为什么离婚?”“你为什么还不结婚?”等这样的提问都偶有发生，而面试官还振振有词、自鸣得意。

(四)问题的不确定性

再有就是面试官提出的问题是不确定的，这样的毛病在笔者的工作中也时有发生。面试官常常会只顺着应聘者过去的工作经历去提出问题，而不同的应聘者都会有不同的工作经历。用不同的问题考查不同的人，这样就像是用不同制式的尺子去测量不同人的身高，最后面试的结果也就不可以再按照企业的同一标准去做取舍，这样很容易对应聘者造成不公平。

二、面试官无法避免的晕轮效应

招聘面试基本不可标准化和量化，很多时候面试结果基本上与面试官的综合素养有很大关系，但是恰恰很多面试官首先无法克服自己的很多人性的弱点。

(一)面试官自己偏好

对于面试官按照自己偏好评价人，在很多企业的招聘面试中时有发生，也最难避免。比如面试考官很看重学历、他对高学历者一定是青睐有加，在面试开始之前，学历稍低者就铁定已失一分。或者另一位面试官是做市场、搞出身，对能言善辩者就常有几分好感，而忽略了目前企业所招聘岗位的特点和要求。

(二)先入为主

所谓先入为主，就是面试官在面试刚一开始就对应聘者有了一个比较固定的印象。这种印象很难在短时间内改变。比如说：面试官对应聘者的第一印象是诚实和友善的，那么当发现应聘者的第一个谎言时，会认为是无心之过或是过份紧张，是可原谅的;而如果面试官对应聘者的第一印象是油滑和伪善的，那么当发现应聘者的第一个谎言时，会认为是习惯使然或是有意为之，是不可原谅的。

(三)以点盖面

面试官常常会由于应聘者的某一项突出的优点，而草率做出整体的判断。比如在招聘项目开发负责人时，某位应聘者显示出高超的软件开发能力，面试官就有可能误认为他是项目开发负责人的合适人选。但实际上，担任项目开发负责人一职，更为重要的是要具备团队协调能力和项目管理能力，而不仅仅是有软件开发能力。

三、面试官对面试情况没有及时记录或记录不全

在面试的过程中进行适当的及时的记录是非常必要的。但很多面试过程中，面试官只是在应聘者的面试考核表上做了一个很概括的综述总评性质的记录，通常还只是寥寥数笔，甚至干脆是先什么也不写，在脑子里记着，等全部面试完后再一气呵成。这样做法在应聘者少的时候问题不是很大，但同时对几个同一岗位应聘者进行面试时，面试官往往就只能对第一个人和最后一个人印象比较深刻，而对其它应聘者的印象就比较模糊。在面试结束后，仅凭面试官头脑中的模糊印象和几句简单的总评，对应聘者进行分类，决定取舍，显然有失公充且准确性差。同时，也不利于进行事后监督和总结面试结果。

四、忽略应聘者的工作动机

对于工作动机的考察是在没有经过精确设计的企业招聘面试中常常被忽略的重要内容。很多面试官会把大量精力集中在考察应聘者的专业知识、业务能力和工作业绩方面，而不大关心员工的工作动机。

如果应聘者仅是为了一份生活保障而来应聘工作的话，他会试图顺应面试官的嗜好，而隐藏自己的喜好和价值取向。同时更为严重的是员工如果没有良好的工作动机会缺乏对工作的主动性而常常处于一种消极的工作状态，这种消极的工作状态会成为管理、考核、激励的障碍。良好的工作动机是将自身发展需要(包括不断地学习、实践，提高自身知识水平)与应聘企业需要融为一体共同发展的意愿(包括对企业文化、价值观和发展方向的认同和赞赏以及和企业员工和睦相处、共同进步的思想准备)。首先员工应该喜欢这份工作，其次是喜欢这个企业，那么我们可以认为他的工作动机是良好的。当然，鼓励良好的工作动机并不是要抹煞员工对获得生活保障的物质需要，而是强调哪个更重要的问题。仅仅追求物质利益的员工一定不是好员工，特别是在如今日益发达的知识经济时代。

五、面试官行为导致应聘者不满情绪

面试官提的问题没水平，不遵守约定的面试时间，面试官的要求不统一等等。面试不仅是企业选择应聘者的一个过程，同时也是应聘者选择企业的过程。即使是企业看中了应聘者，应聘者却不见得一定能看重企业。应聘者参加企业组织的面试过程中会对企业进行了较为深入的了解。面试安排的程序、面试的环境、面试官的素养等等都会给应聘者一个企业整体印象，这些印象直接影响着应聘者对企业的认识。

六、面试官的经验主义

由于企业对用人标准，对面试流程、面试官的不确定性，录用员工对面试结果的重视程度等等，很多时候很多的面试官往往凭借过去的经验对应聘者进行判断和评价，很多面试几分钟就结束了，好多面试官还沾沾自喜，以为自己很了不起，实际上这是对应聘者和企业极其不负责任的行为。

正是由于企业人力资源管理的招聘面试方法的这些致命弱点和错误，使面试工作成为企业招聘考核中的一块鸡肋。不面试肯定是不行的了。但每次面试的结果只能是对应聘者的一个大概了解，只好在试用期内进一步考查，从而导致公司的新员工试用成本加大，还使公司陷入了工作效率下降、重要客户遗失、机密泄露的危险境地。同时，低效率的招聘工作会进一步影响公司的人力资源管理建设和工作运作，降低公司人力资源开发的水平。

因此，衷心的希望所有的企业，所有的人力资源管理工作者谨记：企业一切工作从招聘开始，先做好企业的招聘工作吧，为企业找到真正适合的人，是企业一切工作的基础!。

求职指导：事业单位薪酬体系激励作用的发挥

事业单位实施岗位绩效工资制度至今已经八年，从20xx年事业单位工资制度改革的铺开，到目前全国各省市事业单位绩效工资和津贴补贴政策的相继出台和实施，事业单位岗位绩效工资体系在其发展中所发挥的激励作用在实践中逐渐体现出来。笔者所供职的事业单位是一个差额拨款的事业单位，单位的从业人员主要由管理类人员、专业技术类人员和工勤类人员组成，从20xx年实施岗位绩效工资制度以来，逐步形成了较为合理的绩效工资水平决定机制、完善的分配激励机制，对调动单位工作人员积极性、促进事业发展、提高公益服务水平，起到了积极的作用。

一、事业单位薪酬结构与薪酬的激励作用

20xx年事业单位工资制度改革后，事业单位的薪酬主要由岗位工资、薪级工资、绩效工资和规范后的津贴补贴构成。岗位工资是事业单位“以岗定薪”原则的重要标志，各岗位级别和相应的工资标准均由国家统一制定。岗位工资主要分为管理型、技术型和工勤型岗位工资，各事业单位根据本单位的岗位分析和岗位说明书，参照同类事业单位的岗位设置及岗位职务聘任情况确定不同的岗位等级，从而确定职工的岗位工资。薪级工资主要是根据职工的工作年限和职务任职年限两个因素确定，每年根据职工的年度考核结果滚动增长，纳入事业单位的考核增长机制。绩效工资是事业单位工资改革后工资构成中较为活的部分，目前国家对此项目的管理原则为“总量控制，自定标准发放”。绩效工资的推出为事业单位，尤其是全额拨款事业单位工资收入分配创立了前所未有的自主权。各事业单位可根据自身的工作导向、激励因素制定分配方案，克服了事业单位收入分配的不足之处，有效地完善了事业单位收入分配的科学合理性。规范后的津贴补贴主要项目为特殊岗位津贴及保留的生活补贴，项目和标准由国家统一制定，各事业单位不得自行另设项目和标准。

目前，事业单位薪酬体系四个构成项目所占职工工资总额的比例大致为：岗位工资16%、薪级工资18%、绩效工资60%、规范后津贴补贴6%.岗位工资项目根据事业单位岗位设置要求，专业技术型岗位每一层按岗位设置要求分为高中低三级，三级的比例控制为3：4：3，因此在岗位设置要求和考核办法的制定上可以建立有效的激励方法。但是由于其在工资收入中所占的比例较低，因此激励的效果不明显。薪级工资项目的增长是根据职工的年度考核结果作为晋升依据，按年度增长，但是增长的幅度低，只是作为晋升机制，激励作用不明显。绩效工资项目是各事业单位可结合自身实际制定分配办法的活的部分，对充分发挥事业单位薪酬激励作用起着主导作用。

二、事业单位绩效工资的合理分配对激励作用的影响

根据中发[20xx]5号《关于深化事业单位工作人员收入分配制度改革的意见》的总体要求和部署，就加强事业单位绩效工资分配指导的意见中提出，事业单位绩效工资分为基础性绩效工资和奖励性绩效工资两部分。基础性绩效工资主要体现地区经济发展水平、物价水平、岗位职责等因素，在绩效工资中所占比重原则上可相对大一些;奖励性绩效工资主要体现工作量和实际贡献等因素，根据绩效考核结果发放，采取灵活多样的分配方式和方法。

绩效工资分配要向关键岗位、高层次人才、业务骨干和做出突出成绩的工作人员倾斜，来发挥它的最大效用，以达到既节约人力成本，又达到调动员工积极性，实现组织目标的目的。因此，我单位根据所在地绩效工资基准线和控制线标准，结合单位实际情况，对绩效工资的合理分配和实施进行了较深入的研究。我单位绩效工资分为基础性绩效工资和奖励性绩效工资。基础性绩效工资占绩效工资的60%，参照所在地事业单位工作人员基础性绩效工资的岗位系数，经测算后实行按月发放(基础性绩效工资基数(1.0系数所对应的标准额)=绩效工资总量×基础性绩效工资占绩效工资的比例(60%)/12个月/在编职工岗位系数总计)。

奖励性绩效工资主要体现工作量和实际贡献等因素，发放对象为在岗正式职工，为考核发放部分。在参照基础性绩效工资岗位系数的基础上，结合我单位目前部分岗位系数现状，本着向关键岗位、业务骨干和作出突出贡献的工作人员倾斜的原则，拉开档次，打破平均主义，使在岗职工收入与岗位职责、工作业绩、实际贡献相联系，增强工资分配的激励导向功能。采取月度考核季度发放，真正发挥出奖励性绩效工资的激励作用[奖励性绩效工资基数(1.0系数所对应的标准额)=绩效工资总量×奖励性绩效工资占绩效工资的比例(40%)/12个月/在编职工岗位系数总计].

随着奖励性绩效工资比例的增大，副科级以上的管理人员、中级职称十级以上的技术人员、高级工以上的工勤人员工资收入的增幅加大，三类人员各层级的工资收入水平由低到高呈现比较均衡的递增趋势，为各类人员提供了较好的晋升空间，有利于不同类别人才的培养和发展;同一职级、相似岗位的职工不会因所在单位(部门)的不同，而产生收入上的差距，较好地解决了我单位目前工资总额包干制薪酬体系所产生的人员内部流动困难的问题;专业技术人员与管理人员对应层级间的工资收入水平大体相当，解决了目前薪酬体系中管理人员与专业技术人员收入水平悬殊大的矛盾，有利于专业技术人员队伍的发展壮大;实施绩效工资后，统一了在编职工工资的构成项目、发放标准、调整机制等，有利于薪酬体系的统一管理，更好地发挥薪酬体系的激励作用。

三、增强事业单位薪酬激励作用的举措

1.要把公平、公正、公开作为薪酬激励的基石。每一位员工在做出成绩取得相应报酬后，不仅关心其所得报酬的绝对量，同时也会关心其报酬的相对量。而比较后的结果是否合理，将直接影响到其今后工作的积极性。对薪酬体系公平与否的判断，通常考虑的是员工的投入和产出的对比，投入是指员工为完成岗位工作所投入的知识、技能、能力、经验和努力等，产出是指员工因为对单位发展的贡献和具体的业绩状况所获得的报酬。但员工的比较很大程度上会受其主观因素的影响，因此，作为单位可以通过公正的薪酬制度、公开的薪酬方式来积极引导员工正确判断薪酬的公平性。薪酬只有建立在公正、公平的基础上才能真正起到激励作用。

2.要注重薪酬的长期激励作用。一套完善的薪酬体系必须具备长期的激励作用，它应与单位员工的任职年限、工作能力、工作经验、业绩水平成正比例关系，长期性质的报酬才能激励员工工作行为的长期化，而员工尤其是高层管理人员和骨干员工的工作行为的长期化才能为单位留住关键人才和技术，稳定员工队伍，从而保证单位长期发展战略和远景目标的实现。

3.要注重薪酬发放技巧的研究。一个单位薪酬发放的方式应随单位的发展适时做出相应的调整，比如：适当缩短常规奖励的时间间隔、保持激励的及时性，有助于取得最佳激励效果;根据单位阶段性工作取得的显著成绩，及时制定相应的奖励措施，突出重点的进行奖励，有助于激发员工的工作热情。频繁的小规模的奖励和增加不定期的奖励，会让员工有更多意外的惊喜，也能增强激励效果。

求职指导：如何帮助员工面对IPO的意外之财

今年很多中国互联网企业都在美国上市，开启了新一轮的造富神话。无论是京东、聚美优品，还是据称是最大的IpO，阿里巴巴，IpO以后除了让企业的创始人多年的艰苦获得回报意外，就很多员工的财富梦兑现了。

其实意外之财对一般人来说，有的时候是好事，但有的时候也许就成为灾难。从对中奖者跟踪调查来看，多数中奖者的结局都很悲惨。因为很多人对于突然降临的财富并没有承载的能力。据说阿里巴巴已经在几年前就开始教导员工如何管理财富?钱可以给人带来很多方面的选择，而且不一定就是在物质层面的。

在阿里巴巴附件的宝马店，已经有一些阿里巴巴的员工寻求车型了，而且要求是阿里巴巴的标志颜色——橙色。马云呼吁他的员工可以购买海外房产和投资创业企业。

无论企业如何教导员工管理财富，这些财富不仅会对员工的生活产生颠覆式的影响，也会对上市的企业带来巨大的影响。比如企业会更加困难来留住和激励这些得到大笔财富的员工，财富也许会让这些员工决定是否还留在这个企业。

其实员工的意外之财不仅会来源企业的IpO，还有出售等。随着企业的活动越来越多，这些问题一定会让企业的人力资源管理遇到挑战，最近HR的专家Suzanne Lucas给出了一些建议，来帮助企业如何经历这些事件，却没有损失员工。

股票锁定和其他限制股票锁定期，这被公司和投资人规定来防止会带来股票下跌的立即变卖，一般是在上市以后的90天到180天。因为锁定期取决于你的企业和投资人，不是证券交易委员会，企业要增加一个合同，迫使你最重要的员工在他们兑现，购买小岛和开始畅饮高级饮料之前工作许多月。

用假期奖励他们通往IpO的路对于每个涉及的人来说，是凶险的，兴奋的，也是费力的。在你的企业上市之后，给你的员工额外的假期，鼓励他们使用。因为如果他们有了钱，他们也会好好休个假。这种变化可以帮助员工减压，感觉被奖励，也会爱企业多一点。

使他们充满激情如果员工对他们为你做的没有激情，他们会离开。那些不是对收入有迫切需要的人来工作是因为他们对工作有激情。确保你的员工有足够的激情，如果没有，找到什么变化会重燃他们的热情。

保持文化上市意味着你的企业会变得更大，也更加正式。你不能让你的有趣，积极，富有成效的创业文化让位给一种沉闷的企业感觉。在企业的员工中要保持这些标签，且确保他们保持快乐。

上市对于管理水平不够的很多中国企业来说是一个巨大的挑战。尤其是在海外上市，他们要面对各种严格的考核和管理限制。如何让互联网的创业企业不是在欢呼声中渐渐死去，而是永远保有互联网公司的活力是一个课题。

求职指导：判断一家公司怎么样，从以下8方面

1、福利

从薪酬去评论一个公司是最大的误区，究竟现在大多数是民营企业，而非国营企业。看本质：这家公司的主干拿的多不多，公司效益好的时候是不是遍及拿 的多，是不是作业努力负责的人拿得多，是不是能力上升了拿的多，是不是有明确的奖惩制度而且切实执行，是不是核心主干对于收入牢骚较少，是不是有接连晋升 的普通员 工，年终的重奖是不是有、给了公认作业超卓的人了吗?假如这些答案大致是肯定，说明这个公司在按照商场经济规律在办事。

2、固定薪酬

薪酬是不是合同中就规则明白(或试用合同中就规则)?薪酬是不是历来都按时发放?薪酬是不是按规则明明白白发放而不这样那样的莫名扣款(当然违规扣款除外)?假如这样，这个公司根本是可信的。

3、社保

是不是明明白白有说法(尤其在试用期)?在公司正式上任的职工，是不是都有社保?社保刚开始可能少，作业1年以上是不是社保基数是不是会上升?假如这样，根本上这个公司大的原则上是规范的。

4、加班

我们都不喜爱加班，但不得不加班。加班主要看是不是自个没有完成任务而要加班，是不是公司需求加班但加班是不是计入业绩考核?作业对比超卓的人加班是 否多(一般超卓的人加班少)?寄希望于加班了立刻要拿加班薪酬，这不现实。加班短期有收入不现实，长期一般都有报答。其实加班对公司、自个都是个情绪问 题，假如在公司加班能够与自个的生长和晋升是挂钩的，则是根本可取的。

5、公司的发展

看看公司是不是在成长?事务、商场在拓展吗?产品在拓展吗?职工人数在增长吗?客户的基础在加厚吗?客户在丢掉吗?假如大致是肯定的，则这个公司具备生长性，在此作业辛苦是必然的，但报答是能够期待的。

6、看看公司的职工

老职工多吗?呆上2、3年以上的职工多吗?老职工是主干核心吗?他们的水平大多数高吗?主干核心老职工的收入高吗?他们作业状态积极吗?是不是有 迅速上升的新职工(1年内的)?假如根本是肯定，则这个公司的价值观是根本契合商场经济规律，是根本长期坚持这个合理的价值取向原则的。这点是很能从侧面 反映一个公司的整体根本状况的，啥都能够假，这点假不了，啥都能够包装，这点包装不了，是在其他状况无法断定的时候，能够作为重要的评估公司的一个依 据。新到一个公司，能够从这点先着手分析评估。

7、看会议是不是简练高效

开会最能看出一个企业的办理作风和办事效率，那种整天会议不断，却流于清谈，只能说明公司没有时刻观念和紧迫感，在无所事事中会被竞争对手的战车碾得破坏。

8、看作业氛围是不是融洽

职工之间相互协作，团结一心，积极向上，这样的公司是一个繁荣上进的公司，要力争使自个融入进去。相反办公室里派系林立，勾心斗角，互相拆台，或职工人人自危，死气沉沉，这样的公司呆不得，也呆不久，走为上策。

求职指导：IT业男女薪酬差距在扩大

据IT行业机构Intellect发表的一篇研究报告称，在IT行业工作的女性认为她们的薪酬要比男同事少。

这项对技术行业350名女性进行的年度“工资平等理解”调查发现，一半以上的受访者认为，在做同样的工作的情况下，男性的工资要比女性高。 35%的受访者认为，她们得到的报酬比较少，但是她们没有证据。五分之一的受访者肯定地认为，在做同样的工作的情况下，男性的工资更多。

IBM的一位经理和Intellect的IT界妇女论坛的主席Gillian Arnold说，甚至更多的女性认为工资不平等是一种现实。

Intellect称，女性在IT行业的比例已经下降到了16%，尽管人们普遍接受的观点是占英国经济10%的IT行业缺少技术人才。因此，保留和吸引妇女在IT行业工作是IT行业的一项关键任务。如果女性认为她们没有得到平等的报酬，她们会需求其它工作或者职业。

IT薪酬差异还会给企业带来其它的问题。据雇佣仲裁部门的统计数据显示，20xx年各个行业有关工资不平等的投诉从20xx年的12，393起增加到了27，497起。

Arnold说，处理工资平等的问题并不是一件简单的事情。除非你理解这些障碍，否则你不可能解决这个问题。许多歧视是非故意的。

贷款调查报告范文模板

自古圣贤之言学也，咸以躬行实践为先。为了更好的完成下一项工作，往往都需要我们撰写报告，报告的用途逐步扩大，主要用于工作汇报等方面。关于报告你了解多少呢？你不妨看看贷款调查报告范文模板，仅供参考，希望能为你提供参考！

贷款调查报告范文 篇1

一、借款人概况

1.基本情况

XX驱动桥有限公司地处XX县城安仁路，成立于1957年5月，1979年正式转产从事驱动桥生产,改名为XX县驱动桥厂，经过二十多年的发展，为我国三大专业生产驱动桥企业之一。20xx年3月被宁波BB集团兼并,成立江西XX驱动桥有限公司，BB集团占70%股份，原厂管理人员占30%股份。

新的公司按承债方式以净资产为受让价格依据，受让驱动桥厂整体资产。新公司成立后，注册资金1000万元，全部以现金出资，其中：宁波BB集团股分有限公司应出资700万元（实际出资为913万元，其中213万元为借给其他股东对江西省XX驱动桥有限公司（筹）的投资款。），占注册资本的70%；付樟青应出资100万元（实际出资18万元），占注册资本的10%；张凤仪应出资55万元（实际出资10万元），占注册资本的5.5%；席腊如应出资40万元（实际出资6万元），占注册资本的4%；刘剑敏应出资15万元（实际出资5万元），占注册资本的1.5%；严告牙应出资90万元（实际出资48万元），占注册资本的9%；资本金全部到位。法人代表周辞美，职工683人；其中工程技术人员58人。厂区占地面积10万平方米，生产建筑面积2.7万平方米。

2.企业生产情况

江西XX驱动桥有限公司，为机械部专业化生产工程机械驱动桥的定点厂。企业主导产品“奔驰”牌驱动桥主要配套于装载机、压路机、平地机、叉车等工程机械领域，产品性能价格比合理，现已拥有7大系列90多个变形产品，年产各类工程机械驱动桥7000台套，其中ZL20和ZL15、ZL30B驱动桥分别为部优和省优产品。公司产品主要分为两大块，一块是装载机驱动桥，产品型号为ZL15、ZL30、ZL40、ZL50，其占全国销售市场的25%左右；一块是压路机驱动桥，产品型号为PS50系列、PS75系列，该产品占全国销售市场的50%左右。

3.管理者素质

公司领导班子共7人，其中总经理1人，副总经理3人，经理助理1人，工会主席1人，监事会人员1人，BB集团外派管理人员1人，拥有高级职称4人，班子政治坚定，团结一致，有高度的事业心和责任感，强烈的改革和开拓进取精神，具有较高的组织能力和领导决策水平，总经理付樟清，为原XX驱动桥厂厂长（高级工程师），从事驱动桥生产近20年，专业水平较强。该同志品行良好，清政廉洁，吃苦耐劳，有一定的个人魅力。

二、借款人生产经营及经济效益情况：

随着国家加大基础建设力度以来，20xx年到至今，公司不断进行技改，

加大生产力度，其产品还是出现供不应求现象，20xx年销售收入为3900万元，20xx年销售收入为4700万元，20xx年销售收入为7200万元，20xx年销售收入为10072万元，近三年销售收入增长率分别为20.5 %，53.19%，39.89%。20xx年公司利润总额为净利润为2.4万元，20xx年公司净利润为

2.5万元，20xx年公司净利润为25万元，20xx年公司净利润为242万元。公司前三年净利润增长缓慢，主要原因企业核销了许多历史呆账所至。

企业生产一般为订量生产，每年初工程机械车辆生产厂家对其签订全年的驱动桥需求量的订单。公司一般销售旺季为2-3季度，但近几年，由于产品供不应求，故反应在销售季节性上不强。

公司销售模式为直销工程机械车辆生产厂家，中间不经过销售商，业务周期一般为2个月左右。主要供货为：三九宜工生化股份有限公司、常州林业机械厂、郑州工程机械厂、黄河工程机械厂、厦门工程机械综合厂、常州市工程机械厂、南方液压工程机械厂、朝阳工程机械股份有限公司、烟台工程机械厂、天津市政工程机械厂、上海城建机械厂、三明重型机器厂、洛阳建筑机械厂等；与上海、浙江、山东、福建、湖南等大型工程机械企业建立了稳定的业务往来和协作关系。企业发展呈强劲增长态势；随着国家进一步加大基础设施建设投入、西部大开发战略的实施，用于工程机械驱动桥的市场空间巨大。

三、借款人财务状况

1.该公司最近三年一览表 - 主要财务指标

据上表分析:

（1）借款情况：短期借款2400万元(县工行2310万元，其它行均未介入，)。

（2）该公司经营管理正常，只是资产负债率略为偏高，但销售收入增长较快，20xx年实现净利润242万元。

（3）该公司从其流动比率、速动比率分析，该公司短期偿债能力较强。 总体看来，该公司经营管理正常，随着内部管理的不断加强，企业盈利能力进一步提高，抗风险能力不断增强。

2.发展情况

20xx年，公司已签订驱动桥生产订单为8600套，预计实现销售收入15000万元，实现利税1000万元，其中实现税金600万元，税后利润400万元。

四、公司与行关系：

该企业长期在中国工商银行XX县支行发生授信业务，基本账户在工商银行，其它金融机构均未介入，其中工银行借款为2400 万元，资信良好，从未出现过逾期现象，工商银行对其信用评级为AA级。

我行与该公司长期发生过贴现业务，双方双合作较愉快，20xx年，由于政府加大招商引资力度，对于该公司兼并情况，我行密切关注，在其成功被宁波BB集团兼并后，我行及时制定营销方案。在上级行的大力支持下，我行通过集团公司及当地公司管理人员的'多方营销，我行良好的服务，令公司愿意与我行发生信贷关系，并成为我行的基本客户。

五、贷款必要性及可行性分析

如该笔贷款发放成功，不仅可以成功让企业成为我行的基本客户，且可以新增公存款约400万元，日平均余额将达200万元以上，同时每年为我行带来结算业务近1000多万元，产生直接经济效益达 万元。另外，由于公司地处我县县城，我行还可以取得该公司的工资代发权，每年代发工资近600多万元，由此每年可新增储蓄存款近200万元。由于该公司在当地是处于我县三大龙头企业之一，将进一步扩大我行在当地的影响力，同时公司有良好的发展前景，这将进一步改善我行信贷资量和信贷结构，分散我行信贷风险，提高我行盈利能力。我行不良贷款比率将下降2.25 %，不良比率为7.81%，为我行今后的竞争垫定了一定的基础。

六、贷款担保人分析

该笔贷款的担保由宁波BB集团有限公司提供连带责任担保，宁波BB集团宁波市重点培育的十八家大企业集团之一，为宁波市的五星级企业。公司进入中国民营企业500强，世界汽配行业500强，XX县驱动桥有限公司为宁波BB集团下属公司。

宁波BB集团有限公司总资产十余亿元，公司法人代表为周辞美，公司注册资金为10000万元。下设二十七个分公司，主要产品有汽车、特种装备、汽车零部件、电子产品、水产食品及大、中型精密模具等。集团下属各企业分别于1997年8月通过了ISO9000认证，1999年通过了国际汽车制造先时标准QS9000（美国）和VDA6.1(德国)认证，20xx年10月份通过国家863计划CIMS工程的验收和鉴定，20xx年4月通过TS/16949认证，其集团公司下属企业——宁波BB电子有限公司已通过中国证监委员会批准，将于20xx年上市。

宁波BB集团是中国银行象山支行的基本客户，中国银行对其公司的信用评级为AAA级，

七、结论

同意对该公司发放短期流动资金贷款3000万元，期限1年，利率5.31%，由宁波BB集团股份有限公司提供连带责任保证。

贷款调查报告范文 篇2

借款申请人XXX因投资办厂的需要，特向我社申请信用贷款贰万元整，期限三年。根据信贷管理的要求，为防范风险，我社组织信贷人员对借款申请人的状况进行了认真、细致的调查，具体调查情况如下：

一、借款申请人的基本情况

借款人XXX，男，现年54岁，湖南省XXX县人，小学文化，身体健康，身份证号码：43292819570414461X，户口所在地：XXX县XXX乡马鞍塘村7组，家庭住址：XXX县XXX乡马鞍塘村7组。该户是XXX县XXX乡马鞍塘村7组村民，家庭成员5人，儿子骆初平、骆熙平与女儿骆苏兰常年在广东从事针织加工，经营地点在广东东莞大朗。现在准备扩大规模，缺部分资金，借款人XXX以入股方式投入部分资金，现尚欠资金贰万元。经调查，该户在征信系统无不良记录，在XXX乡马鞍塘村7组建有一座房屋，价值约2万元，其夫妻双方均在家务农、务工，年纯收入为14000元。借款人XXX在家种植烤烟五亩，年收入约为2万元，夫妻均属于踏实肯干的人，此次申请信用贷款贰万元整，借期三年，保证按季结息，到期归还，月息 ‰。

二、借款用途

经调查，XXX申请该笔贷款的用途是办厂，向我社申请信用贷款贰万元整，借期三年，利率 ‰，按季结息，到期归还。

三、借款人的资信状况及银企关系

借款人XXX，为人诚实，无不良记录，据调查，借款人个人信誉度较高，能重合同守信用，家庭固定资产约为2.2万元，年纯收入约1.4万元，借款人及家庭成员一直都在我社开户存款，是我社的老客户。

四、借款人的还款能力分析

借款人的还贷来源主要是经营收入：还款来源为夫妻双方务农及务工收入，年收入约3.4万元，家庭年度开支（包括经商、生活、人情）为2万元，家庭年纯收入约1.4万元，还款来源有一定保障。

五、贷款风险防范

该笔信贷业务还款来源稳定可靠，贷款的风险相对来说较小。建议我社随时掌握借款人的资金流向及财务状况，发现风险，及时收回贷款，确保我社信贷资产安全，尽量将贷款风险控制在萌芽状况。

六、结论

经调查，借款人XXX符合借款人主体资格，有一定的资产，其业务发展也有一定规模，年收入较好，还款来源稳定、个人信誉良好，为人诚实，无不良信用记录，综上所述，调查人认为可为XXX同志发放信用贷款贰万元整，借款期限为三年，执行利率为 ‰。对以上调查情况，我们调查人愿负调查失实之责，请社贷款审批小组审查。

主调查人：

协调查人：

贷款调查报告范文 篇3

一、借款人/项目发起人

1、借款人主体的合法性、注册资本金到位情况、高级管理层信用记录、能力和经验是否适应项目建设管理需要、法人治理结构等。

该公司最高权利机构为股东会，下设主要五个职能部门：市场部、财务部、行政部、设计和研发中心及生产部，实行总经理领导下的部门经理负责制。具体组织架构如下：

股东会

董事会

总经理

部门经理

财务部

行政部

部门经理

市场部

人力资源

后勤保障

设计和研发中心

部门经理

生产部

售后服务

市场企划

销售

大客户部

采购

储运

生产车间

质检

产品研发

工艺研发

2、项目控股股东或主要股东的行业背景、高级管理人员的经营管理能力等，对工艺复杂、技术含量高、生产设备有特殊要求的生产性项目，还应重点了解借款人主要股东是否具有相关的行业背景和较强的专业技术力量。

二、项目简介

(一)项目所在行业情况及项目建设的背景、目的、必要性，项目建成后对项目所在行业的影响及项目前景，项目建成后的营运管理模式及财务管理模式;

(二)项目资本金、负债性资金的来源及到位的可靠性，了解是否存在因股东投资意愿、资金实力等下降引发的项目资本金不能按期按比例到位风险、金融机构等负债性资金供给方不能按计划提供融资支持引发的资金缺口风险。

(三)项目总成本及融资计划

1、说明项目总成本及其分类、融资方案，自有资金比例，占各经办机构贷款比重;

2、资本金到位情况，借款及其他资金的落实情况和到位情况;

3、已完成的投资额、投资总概算的可靠性;

4、项目建成投产后借款人资产负债比，达产后正常生产所需流动资金额及意向性贷款单位等。

三、借款人/项目发起人的资信状况

简单介绍：

(一)借款人/主要项目发起人过去几年的业绩。产值、利润及年增长率;

(二)主要产品市场占有率及变化;

(三)主要财务指标异常变动情况及简单说明;

(四)借款人/主要项目发起人的资信状况(如本息偿还率)，有无欠债、逃债行为等。

四、本次申请贷款的情况

(一)项目贷款的贷款用途，(要有详细的用途)是否具有国家规定比例的资本金，其配套资金来源是否明确并有保障;

(二)贷款品种、贷款金额、贷款期限、利率及还款方式、担保方式。对拟提供担保情况调查，包括担保方式，担保人资格、能力，抵(质)押物是否足值有效、产权是否明晰、证件是否齐全、抵押物是否为整体资产，是否存在部分资产已对外提供担保的情况，变现难易程度、抵质押率等。如果是保证贷款应分析保证人财务情况/担保率，保证人是否已对其它银行或企业做过目前仍有效的其它保证或承诺。

(三)是否为社团贷款，利率的浮动标准是否符合有关规定;

(四)是否考虑了经办机构筹资成本、综合收益及风险因素。

五、项目审批依据

简要说明该项目的立项依据，如根据项目有权审批部门批文XX号，项目审批情况，等等。

六、国家产业政策分析

简要说明国家在行业的产业政策及省联社区域发展战略，并分析投资该项目是否符合国家产业政策，等等。

七、市场分析

如果是工业项目应做简要的国际、国内及当地市场供需情况分析，内容可包括行业市场结构，如是垄断还是竞争性行业，是国家垄断还是区域垄断;过去几年的需求量变化，未来几年需求增长预测;价格变化情况和预测，价格预测是否有授权物价部门批准为依据;项目市场定位和市场开发计划;竞争对手及竞价力分析，等等。如果是基础设施项目，也应做相应类似分析(如公路项目应分析和预测流量及通行费价格，分析与铁路，航空，水运等其它运输途径的竞争相对优势)。

八、项目财务效益分析

参照流动资金贷款财务分析，并分析该投资项目的财务效益。内容应包括内部财务收益率，年税后利润，盈亏平衡点，敏感性分析，敏感性分析依据，最敏感因素，贷款还款来源，净现金流量与当年还本付息金额比，贷款偿还期，等等。

九、经济和社会效益分析

简要分析该投资项目能产生的社会经济效益，内容可包括为国家增加税收，创造就业机会，节省外汇，保护环境，等等。项目是否享受特殊优惠政策、补贴，是否享受关税或其他性质的保护，项目产品国内与国际市场价格是否存在悖离。

十、技术问题分析

简单分析该项目的技术及设备选型。该技术在国际上/国内属先进技术还是即将淘汰的技术，是正在实验推广的新技术还是已经成熟的技术，使用该技术是否涉及到专利，技术诀窍转让等知识产权方面的问题;借款人/项目发起人有无使用此类技术/机器设备的经验，有无把握掌握和使用该技术;主要机器设备选型是否合理，是否需要进口等等。

十一、法律问题分析

简要分析该项目在法律方面的问题。在贷款合同、抵押、保证、承诺、土地使用权、外汇许可、项目法律文件的审批，政府政策、法规、税收、环保、劳动用工等方面是否存在有待澄清，解决的法律问题?借款人/项目发起人是否与任何第三方有未解决、清算的重大法律纠纷?简要介绍项目所在地地方法律环境。

十二、环境保护分析

简要分析该项目在环境保护方面的问题。该项目的建设和投产会对生态环境会产生什么影响(包括废水、废气、废渣、生态平衡、拆迁等等)?准备采用什么样的环境保护措施?环保方案是否已得到有权环境监管部门的审批。

十三、风险与防范

指出并简要分析该项目本身以及经办机构发放贷款有哪些主要风险，计划怎样(采取什么样的措施)降低、规避、和分摊风险。如有展期，也要分析展期风险。

十四、调查结论

调查报告应明确调查意见，包括项目是否符合固定资产贷款基本条件，是否同意办理此项业务，并对拟提供融资的额度、期限、担保方式等基本要素提出意见。

贷款调查报告范文 篇4

自20xx年以来，东陵区农业合作银行第二营业部部针对地处城区，金融竞争环境较为激烈，贷款产品单一的这一现实问题，坚持以“适应客户需求”为中心，在金融竞争的夹缝中抢抓机遇，逐步完善贷款产品开发机制，凭借他们热诚的服务和合理的定位,大力开展商业门市抵押贷款业务，创出了独特的信贷品牌，取得了较大的经济效益和社会效益。在第二营业部信贷员的配合下,我行信贷管理部协助办公室对该部开办该业务所处背景、开办后产生的效果、具体的操作过程进行了深入调查。

一、所处背景

东陵区农业合作银行第二营业部周边商业银行鳞次栉比、竞争非常激烈，加之农村信用社贷款利率上浮等因素，依靠坐门等客的营销方式,优秀的贷款载体较难寻找。这些因素直接影响了该部信贷资金投放进度和规模扩张，使贷款的安全性、流动性和效益性体现不明显，信贷生息资源越来越少。20xx年以前，该部贷款总规模在5000—6000万元，收息在360—380万元间徘徊。

但在此期间，总有一些附近居住的经营商户到该部咨询融资问题，当时这些咨询者中，大部分人有一定的资本积累、有固定资产暨商业门市，所经营或拟经营的项目发展前景较好，盈利性也较强，苦于资金不足、向商业银行借贷又因不符和贷款条件，眼看着商机溜走，心有不甘的一部分人就向民间借贷、向典当行融资，但资金融通的成本较大，得不偿失。获取了这些信息后，该部又对这些融资需求对象做了充分的市场调查，结合当时市区两级管理部门提出的打造“社区银行、零售银行”的市场定位目标，结合近些年来我市房产市场稳中有升的趋势，总结出开展商业用房抵押贷款业务风险小、利润高，在些客户将是一批潜在的优良信贷载体，经与上级行沟通、批准后，该部对贷款投放对象作了及时调整，适时开办了门市房抵押贷款，给客户提供正规的融资服务，受到了广大客户的欢迎。

二、产生的效果-吧

自该部20xx年3月开办此业务以来，当年对36位客户发放43笔，累计发放额3520万元，当年实现收息收入120.5万元；近一年的时间的运作和实践，充分表明该项业务适应市场需求,潜在的客户资源丰富，符合我们农村信用社的市场定位，经信贷人员与发生过业务往来客户的不断宣传，实行品牌化营销,给此项业务冠名为“创业贷款”，进而使客户群体不断增加，使择优选择优良载体成为可能。20xx年，他们对93名客户累计投放94笔金额7687万元的商铺抵押贷款。到20xx年末，该类贷款余额就达到了7731万元，占该部全部贷款余额的68，全年实现收息565万元，占全部收息的65，比上年增收255万元，贷款到期回收率达到100，在保障安全的前提下，创造了良好的经济效益。-吧

三、具体操作过程

该部在开办该新业务之初，就把控制和降低经营风险放在首位，根据《担保法》、《贷款通则》及上级行社制定的信贷业务操作制度，制定了门市房抵押业务的操作流程，并在具体的操作中进行不断的更新和完善，建立健全档案资料。

1、做好充分的贷前调查。在选择客户上，优选项目前景较好、盈利性较高、符合国家产业政策要求、符合法律法规和制度要求的贷款投放对象，能够提供合法有效、产权明晰的有效抵押商业用房，做到两名以上信贷人员实地勘验，并针对抵押物的地理位置、环境氛围、市场价值、历史交易价格、评估机构的评估价值等综合分析确定其合理的贷款额度和抵押率，目前该部所发放的此类贷款的抵押率均控制在60以内。

2、指定评估机构。业务开办初期，他们并没有确定指定的评估中介机构，都是客户自己找评估机构，从实践来看，其估价结果通过他们实地调查后均存在估价过高的情况。因此，该部及时做出决定，指定专门的评估机构开展评估，其结果作为发放贷的参考依据。

3、严密手续及时报备。严密信贷手续是有效控制风险的最好手段。在该部得知其他银行出现假他项权利证时，为了规避此类风险，他们对抵押物办理他项权利证时，实行全程监控办理制度，并始终坚持这一制度至今。同时坚持借款人及配偶、抵押人及财产共有人、抵押物承租人来行亲笔签字，并出具特别承诺制度。为控制意外风险，确保抵押物的安全足值，他们还与平安保险公司沈阳分公司合作，要求债务人对抵押物进行投保，并确定该部为第一受益人的风险转嫁制度。由于自然人贷款权限的问题，该部与市区两级行社请示，在征得上级同意后，采取了自行审批后，上报两级行社备案制度。

4、严把贷款审查、审批关。在做好贷前调查后，审查审批环节在堵塞漏洞方面，发挥着重要作用，该部做到每笔贷款均由信贷审批小组审议审批，发挥群策群力的优势，防止出现贷款的操作风险。

5、建立健全的档案资料。建立完善的档案资料，对控制和降低风险起到很关键的作用，也是最后一道防范经营风险的屏障。为此，该部在该业务的档案必备资料的完善上，参照了《担保法》、信贷业务内控制度及抵押类贷款所需资料制定了完善的商业门市房抵押贷款档案目录。如该部需要依法维护债权时，完善的档案资料、翔实的书面证据将会给他们降低工作量，并给予债务人很大的压力。

6.贷后检查到位。坚持贷后检查到位，能有效监督和保证客户是否按规定用途使用贷款，能够提前预知风险，提前做出科学的决策，为实施有效的债权保护措施提供依据。

7.增强服务意识。作为金融服务行业，他们加强服务意识，急客户所急多，为客户着想，及时审批、及时发放贷款，为客户赢取商机，是他们最好的宣传途径。目前，该部客户中有很大部分是相互告知，而到该部建立信贷关系，并成为优良信贷载体的。

四、今后设想

由于该项业务在该部的成功开展，使该部有了新的利润增长点，在今年的工作中，该部将落实和贯彻区行信贷工作会议精神，继续扩大该项贷款的投放。

但从目前的形势分析也有不利因素存在，主要是利率过高不利于市场竞争，目前其他银行对该项贷款也有较强的兴趣，其中有部分银行正在办理该项业务。潜在客户分流问题不容忽视。若克服上述问题，需在稳定原有优良客户的基础上，改变过去的营销手段，加大宣传途径，走出去积极寻找优秀载体，继续延用较受客户欢迎的按季收息的做法，使信贷员减少收息精力的投入，集中精力用在贷款的投放和管理上，以弥补信贷人员少的不足。

贷款调查报告范文 篇5

一、借款人情况概述

1、姓名：xxx，年龄：44，户籍：庆阳市，家庭现住址：兰州市城关区和平人家X区X号楼X单元X室。学历：大学本科（专升本），于20xx年7月毕业于甘肃XXX大学金融系工商管理专业，职业及任职情况：XXXX公司总经理，工作稳定，月工资收入约7500元左右，借款人诚实守信、做人厚道、交际面广泛、清正廉洁。

2、配偶：段XO，年龄：46，户籍：兰州市，学历：大学本科，职业及任职情况：XX大学教师。工作稳定，月工资收入约3700元左右。

3、子女：段OO，年龄：18，户籍：兰州市，职业及任职情况：学生。

3、资信情况调查：人民银行“个人信用报告”显示借款人自20xx年起，申请过1笔个人住房贷款、1笔汽车贷款，共计金额人民币万元，上述2笔贷款均已提前（到期）结清。其中，于20xx年申请的1笔中长期个人住房贷款共计215万元，在还款期间出现累计17次逾期还款，最高逾期期数1期还款记录，经向借款人核实，系还款期间央行利率调整未能及时更新还款金额，且对按时还款认识不足所致，综合分析借款人的整体贷款金额与还款状况，可以排除恶意逾期的情况。（先逾期后正常还款表示客户非逾期）借款人配偶于20xx年申请1笔31万元个人经营贷款，已于20xx年提前结清贷款。还款期间均正常还款。

二、企业经营概述

1、借款人公司概况：借款人所经营的公司在兰州市工商行政管理局城关分局注册登记，注册号：6201022XXXXXXX（1-XX），注册地址为兰州市城关区庆阳路XX号，成立于20xx年9月，营业期限自20xx年12月11日至20xx年12月11日。公司注册资本人民币400万元整，出资比例为借款人以货币出资150万元整（50％）；张XX以货币出资100万元整（50％），借款人与股东之间系合作关系，公司日常经营管理主要由借款人负责，合伙人主管公司财务与行政事务，因合伙人目前不具备房产抵押条件（两人只是合作伙伴，非亲属关系，且占股一样，要有分工问题），故此次经股东间协商一致，由借款人向我行申请贷款（表示两人都知道贷款的事）。公司属于有限公司，资金来源为自筹。

2、借款人公司经营简介：借款人公司专营神经外科医疗器械、神经外科手术器械、神经外科耗材产品、及消毒产品等。公司持有甘肃省食品药品监督管理局颁发的“中华人民共和国医疗器械经营企业许可证”，借款人从事医疗器械，医疗耗材产品代理行业近10年时间，积累了一定的行业经验和人脉资源，公司成立后与一些医疗器械公司建立了长期稳定的业务合作关系，是该类企业生产的神经外科产品在甘肃地区的一级经销商。该公司与XX有限公司建立了长期稳定业务合作关系，是该企业在甘肃地区的一级经销商，公司多年来开发并确定了一批优质合作客户，包括：天津XX医疗器械有限公司、辛XXX医疗器械贸易有限公司、德国XX公司等。近年来，借款人公司逐步丰富经营（代理）种类以提高市场竞争力，销售渠道稳定性得以增强，抵御市场风险能力不断提高。公司在我行20xx年4月开立对公一般结算账户，开户至今未有不良结算记录，与我行有着良好的合作关系。同时借款人公司积极开拓渠道销售，有稳定的优质合作客户，如：武威市XX医院、兰州XXX医院、甘肃XX医院、天水XX医院、张掖XX医院等。（上游供货商具体做销售什么产品，用作干什么的，下游销售对象所用的产品与借款人公司供应的产品用途一致）注：XX有限公司创建于1974年，是国内生产医疗器械的厂家，也是全国最早的几家医疗器械批发公司之一，专业生产各种医疗器械设备。研制生产的多种设备,在国内市场都享有较高口碑。

3、借款人收入来源分析：

第一、借款人公司向医院销售代理产品的销售收入。

第二、借款人从事该行业较长时间，由于医院对供应商采取单类产品的准入制度，借款人公司所代理的其他医疗耗材，如北京XXX公司生产的人工硬脑膜产品、汕头保税区XXXX有限公司生产的“XXX清”系列消毒产品、美国XX公司医疗耗材产品等，前期都是以具有准入资格的其他公司代为销售，销售利润直接返还借款人个人银行卡中。随着借款人公司与各家医院的深入合作，公司已于20xx年底取得了所有代理产品在各家医院的准入资格，20xx年1月已由借款人公司直接销售。

第三、公司成立之前借款人作为厂商驻甘肃市场的销售代表开拓市场，20xx年3月正式成立公司后一直从事兼职厂商销售代表工作，20xx利润率约7%直接由厂商汇入借款人个人银行卡中。借款人配偶租赁经营的土地面积50亩，种植的各种树类及所养家禽牲畜的年盈利情况良好。总经营收入年净利率35万元左右。

三、借款人家庭支出情况

1、借款人家庭生活消费支出每年约万元。

2、借款人子女年教育支出约万元。

3、借款人家庭用于经营投资支出约为10W元。

四、贷款用途说明

因借款人公司已了解到合作客户已初步拟定了20xx年部分采购计划（下游销售对象有采购需求，所以公司才购货，备货），故借款人公司分别已于20xx年2月、3月与上游供货商签订了采购合同，以确保后期销售顺利。由此形成的公司短期内资金周转紧张，为弥补流动资金不足，特向我行申请经营性循环授信额度人民币90万元整。

注：借款人公司与上游供货商公司之间授权证书有效期为一年或两年，20xx年初已经签订新的授权书，现已返回北京，上海供货商公司进行确认，因此提供上年度的授权书。

五、还款能力分析

借款人公司的营业收入主要通过调阅对公结算账户银行账单及增值税票反映，统计对公结算账户20xx年5月至12月的营业性现金流入合计640万元，配套核算了公司20xx年9月至12月的开具的增值税票，合计万元。二者相较，营业收入相差19%，主要是部分销售未开具税票。由此测算该公司年营业额800万左右，现金流覆盖倍数约为。借款人合作客户多为大型国企，议价空间较大，毛利润率约为23%，剔除经营成本后净利润率约为13%左右。由此测算借款人年红利收入52万元左右。由于本次调查只统计借款人公司对公一般结算户，得出的数据较为保守可信。借款人单位为我行对公往来客户，借款人本人在我行名下有个人储蓄存款43万元，财富类产品30万元，三方存款托管账户内上月月均余额70W元，我行个人名下总资产约为143万元。另，借款人在其他银行亦有个人储蓄存款，合计约为40W万元。

六、抵押物状况分析

抵押物是兰州市城关区XX街道XX路XX号东楼12层1203室，证载建筑面积平方米，建成于20xx年。抵押物产权明晰，房屋结构完好，水、电、暖、天然气、物管等各项配套设施和服务齐全，变现能力强。经兰州中瑞房地产咨询估价有限公司评估，评估总价万元，评估单价9650元/平方米，现作为借款人公司办公使用。

借款人配偶于20xx年承包土地50亩，已在经营用地上投资约130万元。土地的主要使用用途为生态农业，承包期限为20xx年11月28日至20xx年11月27日。地上种植有价值30万的银杏树，价值10万的杨树。地上盖的房屋价值约40万元，院内养有各类名犬，价值约40万元，各类家禽牲畜：猪，价值约4万元；鸡，价值约6万元；鸭，价值约5万元。该买机械设备价值约10万元，土地已缴纳租金8万元。

夫妻双方三金齐全，截至目前XXX公积金账户余额为万元。借款人家庭负债情况良好，未向他人借款，也无其他债务。

七、结论

根据对借款人公司及抵押物实地调查以及相关资料说明

兰州市XX有限公司经营模式稳健，财务结构合理。同意给予借款人经营性循环授信额度人民币90万元，期限120个月，以借款人名下产权证号为兰房（城私）字第XX号的住宅抵押，抵押率％，抵押单价为元/平方米，开通周转易定向垫付额度90万元，账单周期为1天，转贷款期限1年，利率为%（上浮40%），贷款按月结息，到期还本。

八、贷款的支付方式

经调查，借款申请人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式，约定在取得贷款后以自主方式进行贷款使用，并向我行通报资金使用情况。

贷款调查报告范文 篇6

自XX年9月以来，xxx信用社对本辖区的奶牛养殖业进行贷款的重点扶持，截止XX年2月末，信用社存量贷款中养牛业贷款余额达1.2亿元。xxx镇的奶牛存栏量从XX年的3000多头，达到目前的16000头，500头以上规模的养牛小区11个，XX年高峰期奶牛的存栏量甚至达到了18000多头。信用社对xxx镇奶牛养殖业的资金投入，受到了当地政府和农民的欢迎，为当地农村经济的发展和农民的增收、信用社的增效起到了积极的促进作用。

但XX年以来，xxx信用社的不良贷款大幅攀升，XX年末和XX年头两个月，信用社的新增不良贷款达3000多万元，新增不良贷款中绝大部分的贷款用途为：奶牛养殖。因此，xxx镇奶牛养殖业整体经济效益的大滑坡、奶牛养殖户的大面积亏损造成了信用社不良贷款的猛增，通过调查，形成养牛业不景气的主要原因有以下几个方面：

一、饲料价格上涨，牛奶的销售价格低迷

从XX年3月，我县奶牛饲料的平均价格从0.6元左右/斤持续上涨，并上升到0.85元-0.90元/斤，涨幅高达42%，造成养牛业的饲养成本大幅度提高；作为养牛业一项主要经济来源的牛奶销售收入，几年来牛奶的价格一直维持在0.8元-0.9元/斤这一区间，与饲料价格上涨的趋势不成正比。而经过测算，只有当牛奶价格高于饲料价格0.25元/斤以上时，养牛户通过销售牛奶获得销售收入，再减去饲料、雇工费、水电费、兽药、消毒费和贷款利息等费用支出，才能够在保本的基础上实现利润，就是说0.25元的牛奶和饲料的差价是奶牛养殖的保本价格。因此，XX年3月份以来饲料和牛奶的市场价格变化，直接造成养牛业的大面积亏损。

二、奶牛销售价格下滑

饲料价格的持续走高的市场形势，使养牛业陷入了困境，由此产生的负作用使奶牛的价格大幅度下滑：优质成年奶牛的价格从高峰期(XX年)的每头1.8万元到2万元，下降到目前的8000元到1万元，差价达1万元左右；小母牛犊的价格从高峰期的每头6000-8000元，下降到目前的500元左右；淘汰奶牛的价格从高峰期的每头3500元左右，下降到目前的1500元左右。目前已经出现了牛犊待卖但无人问津的现象。由此造成的影响体现在以下二个方面：

1、成年奶牛价格下滑虽然目前对养牛户的经营不会产生直接的不利因素，也不是造成目前养牛业亏损的主要原因，但目前存栏的奶牛是信用社金额巨大的信贷资产之一，其价格的贬值，直接造成养牛户的资不抵债，使信用社的信贷资产形成了巨大的风险。同时其价格的走低与饲料价格的攀升的现实，直接形成牛犊和淘汰奶牛价格的下滑；

2、XX年以前，养牛户通过销售牛奶获得销售收入，已经基本可以与各项支出和相关费用相抵，部分自有资金比例高、养殖经验丰富的养牛户在这一环节已经取得了一定的利润。并且，养牛户流动资金充足，配方科学、质量良好、投量合理的饲料喂养，使得奶牛的产奶量多、奶质好，并且产犊率高。由于牛犊数量充裕，养牛户在保留一定数量牛犊继续喂养、扩大养殖规模以外，可以对剩余的牛犊进行销售，每头6000-8000元的销售收入也是实现利润的根本保障。同时，一部分年龄大、产奶低的淘汰奶牛也可以较高的价格进行变现。因此奶头养殖业的行情曾经是”一片大好”。但是XX年3月以来，饲料价格的居高不下，已经让养牛户入不敷出，而由此带动的牛犊和淘汰牛价格滑坡的负面市场效应，更让奶牛养殖业的经营雪上加霜，微薄的销售收入解决不了养牛户资金紧张的根本问题。

三、流动资金短缺，经营出现恶性循环

由于上述原因，部分养牛户在销售收入减少的情况下，流动资金短缺，但仍必须投入资金，进行必要的饲料投量，因此只能四处借钱举债来养活奶牛。但由于短期内资金支出大于收入的现象难以改变，其流动资金日益减少，只能缩减资金投入，靠减少饲料的投入量或降低饲料的营养含量进行维持，而这又势必造成奶牛体质的下降、产奶量的降低，所以牛奶和牛犊销售收入的减少的结果又在所难免，奶牛业的生产和经营出现了恶性的循环。更令人担忧的是：部分养牛户已经私自变卖、转让奶牛来养活其它的奶牛，这种”以牛养牛”的现象，将给信用社的信贷资产造成直接的风险。

四、奶牛选购价格过高、奶牛质量参差不齐

XX年奶牛和牛奶市场待续升温，在政府的大力号召下，大量农户选择从事奶牛养殖。同时，过热的市场造成了奶牛的价格膨胀，XX年7-12月份，成年奶牛的市场价格高达2万多元。由于部分农户缺乏市场风险意识和必要的养殖经验，在其从事养殖的起步阶段，就出现了只重数量、不顾价格、不重质量的现象，盲目地购进大量的奶牛。据统计：XX年下半年，xxx镇农户以2万元左右的高价，新增存栏奶牛5000余头，人为地造成养殖成本过高。而且由于部分养牛户缺乏必要的选牛经验，部分奶牛品种不纯、体质差、产奶量低，有的甚至根本就不是奶牛。在饲养过程中，部分养牛户也没有掌握科学的养牛方法，病牛和死牛的现象时有发生。因此，在奶牛市场刚刚趋于平稳的XX年初，其经营就已经出现了亏损，使信用社的贷款过早地出现了不良。勉强维持经营的养牛户也由于较高养殖成本和质量较差的奶牛等因素，在日常同样多资金投入的情况下，目前的经营也已经陷入了困境，无法正常归还信用社的贷款。

五、养牛户经营单一，抵御风险能力差

东棘镇的大部分养牛户搞专业养殖，放弃了农业种植，没有其他的收入来源，因此经营一旦出现亏损，在无法获得信用社的资金支持的情况下，就无法正常经营，这也是信用社不良贷款居高不下的客观原因之一。

六、信用环境污染，信用观念有待加强

由于养牛业的大面积亏损，以及xxx信用社XX年全年基本停止发放养牛贷款的现实，部分养牛户失去了继续经营的信心，对还贷和结息有抵触情绪。一些养牛户持攀比、观望态度，以至一些原本信用意识良好的养殖户也不能主动归还信用社的贷款，加大

了信用社信贷人员的工作量，致使信用社的不良贷款出现了”前清后增”。XX年以来，xxx镇作为xx市”信用工程”的试点，初步建立的信用环境受到污染，广大农户初步形成的信用意识面临着严峻的挑战。

七、信用社的贷款管理工作脱节

由于xxx信用社的贷款笔数多、xxx镇的地域较为分散、养牛户主动还贷的比例偏低、信用社信贷人员少、贷款管理力度不强等方面的原因，信用社的贷后检查工作跟不上，对到期贷款的催收工作不到位，使信用社的信贷工作只停留在对新增不良贷款的被动清收上，信贷管理工作严重脱节。这也是信用社不良贷款”前清后增”的主要原因之一。

八、县政府承诺的小额贷款贴息款没有及时到位

XX年政府为了鼓励和推广奶牛畜牧养殖，采取了一系列优惠政策，其中主要的一条就是对农户XX年至XX年的小额畜牧养殖贷款进行贴息，并做出了承诺。目前市政府承诺的贴息款已经到位，及时发放到农民的手中，但县政府应该拔付的贴息款150余万元未能按时兑现。由于xxx镇的贴息对象主要是养牛户，因此贴息款的拖欠，对养牛户的还息还贷造成了一定的影响，部分养牛户对归还贷款本息甚至出现了抵触情绪。

针对xxx信用社不良贷款大幅攀升、养牛业贷款集中出现不良的不利局面，县联社已经对xxx信用社的领导班子进行了调整，县联社和信用社有关人员正积极采取措施，夜以继日地清收、盘活不良贷款，尽力扼制新增不良贷款的出现。

贷款调查报告范文 篇7

一、资料收集及核实

尽职调查人员应收集相关项目资料，并核实所收集资料是否真实、有效。

1、被调查企业应当收集的基本资料包括：

（1）贷款申请书（包括：企业基本情况、贷款用途、资金安排、还款来源等情况说明）

（2）公司简介（说明其创业、发展和经营历史，改制企业需收集改制相关文件）、公司法定代表人/实际控制人/大股东身份证、结婚证、户口本复印件及个人简历

（3）营业执照正副本复印件、税务登记证正副本复印件、组织机构代码证正副本复印件，开户许可证、贷款卡、公司章程（含签字样本）、最新验资报告、生产/经营许可证、经营资质证书复印件

（4）近三年期的财务报表，当期三级科目余额表（纸质版或电子版）（

（5）近一年主要银行账户对账单复印件/网银（纸质版或电子版）

（6）近三年期增值税/营业税/所得税等主要税种的纳税申报表/完税证明

（7）公司办公、经营场所权属证明（房产证、土地证、租赁合同复印件）

（8）实际控制人和大股东主要资产清单

（9）借款借据复印件，主要接口合同、抵押合同复印件

（10）近期工商信息查询

（11）近期企业征信报告，实际控制人、法定代表人和大股东夫妻双方个人征信报告

（12）拟提供抵押的抵押物清单、抵押物权证复印件；抵押物处于租赁状态的需提供租赁合同复印件

（13）申请企业关于自身以及关联企业或有负债、司法诉讼的说明。

2、关联公司应收集的资料：

（1）营业执照正副本复印件、税务登记证正副本复印件、组织机构代码证正副本复印件，开户许可证、贷款卡、公司章程（含签字样本）复印件

（2）三年一期的财务报表，当期三级科目余额表（纸质版或电子版）

（3）三年一期增值税/营业税/所得税等主要税种的纳税申报表/完税证明

（4）近期工商信息查询

（5）近期企业征信报告。

3、不同行业客户需要收集的其他资料

（1）制造业企业

A、主要专利证书、环保达标文件

B、有新建项目的取得项目许可审批、用地审批、环境审批、规划审批、施工许可、可行性研究报告等

C、主要产品、生产流程和生产线介绍D、主要上下游的购销合同

E、固定资产清单，近期新增主要固定资产的采购合同和在建工程的施工合同。

（2）房地产业企业

A、过去已开发项目介绍

B、储备/在建项目的政府会议纪要等文件、土地补偿协议、土地成交确认书、国有建设用地使用权出让合同、土地款付款凭证

C、储备/在建项目的国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建筑工程规划许可证、建筑工程施工许可证、商品房预售许可证、总平面图和建筑工程施工总承包合同

D、在售项目的销控数控。

（3）建筑业企业

A、近三年承接的工程清单（包括合同签订时间、工程名称、工程发包方、合同工程量、合同造价、已完工产值、分年度回款金额、累计已回款金额、是否挂靠项目等）

B、主要工程合同

C、采用应收工程款质押作为反担保方式的应取得拟质押项目最近的工程量确认单。

（4）贸易类企业

A、主要存货清单

B、主要上下游的购销合同。

4、其他资料

（1）根据实际情况收集的其他重要项目资料

（2）调查工作底稿。

二、财务数据审核

尽职调查人员应运用访谈、检查、盘点、计算、分析等方法对企业提供的财务数据予以核实，并对数据的真实性、完整性负责。根据审批的财务数据应符合账表相符、账账相符、账证相符、账实相符的要求。

调查过程中应对照企业提供的财务数据，围绕企业四大业务循环（销售与回款循环、采购与付款循环、生产循环、筹资与投资循环）展开调查工作，通过审核会计科目余额及发生额，分析现金流量及财务指标等方法全面分析企业财务状况。

1、审核会计科目（主要会计科目的审核要求如下，如对比发现具体科目余额发生较大变动时还应分析原因）

（1）货币资金：收集开户银行盖章确认的对账单与企业银行存款明细账核对；核实保证金的金额、笔数以及形成原因，并与短期借款、应付票据等科目明细逐笔确认。

（2）应收票据：核对票据原件，已背书支付的票据应核对复印件及收款人出具的收据；关注票据质押融资，关联企业及非业务往来单位为出票人的'情况。

（3）应收账款：审核应收账款的形成是否与主营业务相关，明细账汇总数与总账金额是否一致，明细结构，账龄结构，坏账计提与确认的情况是否能反映应收账款的质量，调查应收账款质押、转让的情况，挂账时间超出结算期限，余额及发生额与实际业务往来不匹配，关联交易等情况。

（4）其他应收款：重点分析形成原因及账龄结构，关注股东、关联企业的大额挂账，分析是否存在转移资金、抽逃资本等情况。

（5）预付账款：选择预付账款的重要项目与原始凭证、供货合同等核对。从而判定债权的真实性或出现坏账的可能性，检查货已到而发票未到，长期性预付账款不作处理的情况；调查预付账款对象及其与客户的关系。

（6）存货：调查企业存货明细账与总账的余额是否相符，了解种类、数量、价格；按行业特征分析存货的流转、保存特点；到存放地点查看保存情况，分析存货的固有风险，并关注残次、毁损、滞销积压的情况；选择重点的存货项目进行抽查盘点，分析账实是否相符；了解存货计价方法，成本核算、成本结转、实物调度等内部控制制度，分析制度是否健全并得到有效执行；调查存货价格的稳定性和市场适销性，分析是否充分计提了跌价准备；了解存货是否足额投保，是否设定抵、质押。

（7）长（短）期投资：核对明细，了解投资的目的，投资的资金来源，分析投资收益是否合理、减值（跌价）准备的计提是否准确、是否设定抵质押等，存在哪些制约投资人自由处置资产的因素。

（8）固定资产：调查分析固定资产的构成、价值及真实性（生产设备、交通运输工具应抽查购置发票及付款凭证；房产应核对购房合同或施工合同、预算及决算文件，并据以抽查结算情况）；现场观察固定资产的使用状况，关注闲置、毁损等现象；了解折旧计提方法，关注是否提足了折旧以及折旧金额是否已经全部摊入本年的产品或成本费用；了解投保及抵押等情况。

（9）在建工程：检查在建工程项目是否获得相关部门批准；了解在建工程的用途、项目总投资、已到位资金、后续资金安排、工程进度、完工时间、结算及决算情、资金缺口等情况，关注已投入使用未结转到固定资产的原因。

（10）无形资产：对无形资产占总资产比例较大的，要调查其构成，分析其价值是否合理，国有土地使用权应该核对土地购买合同、支付凭证、对方出具的收款凭证等；了解企业是否按有关规定对无形资产进行摊销、是否设定抵押等。

（11）长（短）期借款：对比账内明细与贷款卡查询记录，分析贷款金额是否一致，如果发现不一致的情况，应调查原因；了解每笔借款的发生时间、到期时间、贷款银行、约定和实际用途、担保方式和实际使用情况，调查展期、借新还旧情况，对存在逾期的，详细分析原因；分析借款的稳定性，对金额较大或授信额度变化较大的，应予以分析；关注企业历史还款资金来源，是否存在用非经营收入还款的现象。

（12）应付票据：对比账内明细与贷款卡查询记录，分析金额是否一致，了解应付给谁，票据是什么情况和条件下产生的，票据的开票日期、到期日、保证金金额、敞口金额；注意核对银行授信协议、抵押合同、质押合同、保证金等；关注企业运用银行承兑汇票套取现金的情况。

（13）应付账款：核对明细账汇总数与总账金额是否一致；明细账户中是否有关联往来，如果存在公司股东或股东控股企业较大的往来款，应核查形成原因；关注账龄与结算协议的约定是否一致，对金额较大、账龄较大的应分析原因；注意企业收到往来单位货物或接受劳务而不计或滞后登记应付账款的情况。

（14）其他应付款：核对其他应付款明细余额，复核加计数与报表数是否相符；选择金额较大和异常的其他应付款的明细账户余额，检查其原始凭证；关注对股东等关联方的挂账，注意检查有无利用此账户隐匿收入、调节利润情况。

（15）或有负债：分析或有负债的种类（担保、未决诉讼、有追索权的票据贴现、其他对外承诺等）、金额、对象、产生背景及或有负债转变为真实负债的可能性，集团客户应着重分析集团内部互保情况，对其他企业担保的，了解被担保企业的情况和反担保措施。

（16）实收资本：调查核对实收资本的出资方式和投资者构成；审阅公司章程及会计事务所提供的验资报告；结合“其他应收款”等科目的核实情况，关注是否存在着虚假验资和抽逃注册资本情况；关注账内历史数据变动与工商登记的变更是否一致，不一致的应查明情况。

（17）资本公积、盈余公积、未分配利润：核查其形成过程和原因，分析其是否属实；关注来源及背景、分析历史变动是否合理。

（18）销售收入：查看有关销售账目，核对“销售明细账累计金额”与“损益表销售收入金额”是否一致来核对客户销售真实性，调查客户是否存在提前或滞后确认收入的情况；结合“应收账款”核实，重点核实有否“虚增”收入情况；查阅企业的纳税申报单，看企业应税额与企业的销售收入是否一致，如果有很大出入，企业应该有合理的解释，是“时间性差异”还是“永久性差异”造成。创意学习办公文具平铺摆拍

客户分析：对销售进行结构分析，对企业下游客户的销售业绩进行排名，与企业介绍的情况对比分析是否吻合，并结合销售回款的排名分析下游客户质量。

产品分析，将本年主营业务收入与上年进行比较，调查产品销售结构变动是否正常，并了解异常变动的原因。

趋势分析：比较近三年及本年度各月各种产品销售收入的变动情况，分析其变动趋势是否正常。

（19）销售成本：了解其成本计算方法及控制程序；查看客户成本明细账，关注企业是否正常计算、结转成本；查看主要成本计算单，分析比较不同月份直接材料成本，如有重大波动应询问原因，了解企业成本。

（20）三项费用：通过与同行比较，调查其费用的合理性和真实性；审阅三项费用明细账，将各月份的费用进行比较，如有重大波动和异常情况，应询问原因；调查三项费用是否全部计入当期损益，注意有无跨期入账现象。

（21）投资收益：对于金额较大的，应查看被投资企业关于分配利润的有效文件，并核实投资收益是否收到货币资金。

（22）营业外支出和收入：对于金额较大的，要查验明细账，先看累计金额是否同报表列示金额一致，然后验证其是否真实。

（23）未分配利润：

1、查看历年明细账和财务报表，分析其形成原因及真实性。

2、分析现金流量

对照资产负债表、损益表分析经营活动的现金流入量和流出量、收到和支付的其他与经营活动有关的现金的具体内容、投资和筹资活动的现金流出和流入量；分别分析经营活动现金净流量与投资活动现金净流量和筹资活动现金净流量的关系及其原因。

3、分析财务指标

（1）发展速度分析：主要分析企业近3年的发展速度，包括近3年主营业务收入和利润总额的增长变化情况，增长质量。

（2）资产运作效率分析：主要分析企业近3年管理层利用其资产的能力。如指标过低或与企业介绍的情况不符的，应分析原因，并关注资产运作效率低下或资产项目可能存在虚增的情况。

（3）盈利能力分析：盈利能力的强弱反映借款人创造利润的能力，预示着企业未来的发展，也预示着企业未来的偿还债务的能力。应重点核实借款人的真实收入情况，分析销售收入的构成、稳定性与变化趋势；营业外收入受偶然性因素对（反）担保方式的有效性，（反）担保动机、（反）担保能力及抵（质）押物变现能力、对授信风险的覆盖能力进行分析。重点分析保证人的偿还能力，有无违反国家规定担当保证人的情况，抵押物、质押物的权属和价值以及实现抵押权、质押权的可能性等。

4、授信风险分析

从政策与法律风险、行业风险、管理风险、经营风险、市场风险、财务风险和关联企业风险等方面进行分析三、尽职调查报告

尽职调查报告应以实现授信资金流动性、安全性和效益性为原则，以落实企业经营物流与资金流为条件，从授信概况、项目背景、企业基本情况、企业经营情况、财务分析、资金用途及还款来源、担保分析、风险与效益分析、综合结论等九个方面，对企业财务及非财务因素作具体分析与介绍。尽职调查报告应当真实、完整、不得有虚假性陈述；对于公司相关文件没有规定但对项目判断有影响的事项，也应当在报告中披露。四、合规性审查

1、是否符合国家政策和公司授信政策的规定；

2、尽职调查和程序是否符合公司有关规定；

3、资料是否完整、是否经过核实；

4、各项分析是否全面、合理；

5、办理建议是否明确、可行；

6、尽职调查报告的格式、内容是否符合公司规定；

7、按公司规定需要审查的其他内容。

贷款调查报告范文 篇8

申请人***，现在 从事牛养殖及销售业务，因扩大养殖规模，购牛款紧缺，需向 贷款100万元，期限三年，特申请我公司提供保证担保，经调查，现将情况报告如下：

一、申请人基本情况

***，男，汉族，现年*岁，妻子***，汉族，现年*岁，家住，家庭人口*人，现在祁连村拥有一家养殖场，主要从事牛养殖及销售等业务。

二、产品生产销售情况：

申请人现拥有育肥牛150头，其中小牛80头，大牛70头，养殖场一家，主要销往平凉、宁夏等地，年收入40万元；农田15亩，从事玉米制种生产，年收入1.5万元，年收入共计41.5万元。

三、个人资产及负债

申请人自有资产主要有：牛养殖场一家，价值50万元，小牛80头，价值80万元，大牛70头，价值100万元，小康住宅楼一套，价值15万元，资产总计245万元。

四、贷款用途及期限

申请人贷款主要用于扩大生产规模，购牛款紧缺，资金缺口共计100万元，需向中国农业银行甘浚支行贷款100万元，期限三年。

五、反担保措施

该笔贷款由我公司提供保证担保后，申请人为我公司提供的反担保措施为：

①张掖市甘浚镇养牛专业户***、王志红、毛启亮三户联保;

②三户符合反担保人资格的农户进行反担保，此三户村民必须具有稳定的经济收入。

六、结论

经调查借款人品质良好，无不良嗜好和不良还款记录。本次贷款100万元，实用于养殖场扩大生产规模。借款人经济收入来源稳定，拥有偿还贷款的能力，且反担保人具备担保的资格和承担连带保证责任的能力，同意为借款人100万元贷款提供担保。

调查人：

20xx年9月17日

[报告范文]广告公司调查报告模板(5篇)

工作报告是工作能力的基础，工作报告是对公司的负责也是对自己的负责！不想自己的工作报告是为了应付工作吧？能帮助你大家的或许就是《[报告范文]广告公司调查报告模板(5篇)》这篇文章。

广告公司调查报告(篇一)

调查团队成员： 姓名 班级

电话号码

关于对**设计的形成改进构想的调研报告

摘要：十八大勤俭办会的提出，大部分地方的积极应对执行，使得众多商业化企业的经济效益增减不平，**市**设计公司也不例外。在这样的背景下要壮大和充实自己，就要不断扩大**的销售群体和规模，完善自身的产品服务质量和优秀团体，因此我们以反映广大学生对**设计的初印象及评价，并在此基础上形成对**设计的改进构想为目的，对广大消费群体和**公司等做了调查，希望通过得到的数据分析和总结，能够可以给他们的设计创新和公司扩展提供一定的帮助。

前言

20xx年11月8日，中国共产党第十八次全国代表大会在北京胜利召开。十八大厉行“务实高效、勤俭办会”的会风给我们留下了深刻的印象。如今社会是一个物质文化十分丰富的社会，在这样的背景下，人民渐渐的忽略了勤俭节约的习惯，逐渐养成了大手大脚的恶习。大力发扬艰苦奋斗精神，大兴艰苦朴素、勤俭节约之风，这是时代的要求，也是党和人民的期望。但是，在我们感慨和享受着这一政策的为我们带来的积极影响的同时，一些企业的发展也面临到更多的挑战和选择，特别是关于广告设计公司之类的企业。勤俭办会的提出，大部分地方的积极应对执行，使得众多商业化企业的经济效益增减不平，**设计公司也不例外。在这样的背景下要壮大和充实自己，就要不断扩大**的销售群体和规模，完善自身的产品服务质量和优秀团体，针对这些目标和完善，我们以反映广大学生对**设计的初印象及评价，并在此基础上形成对**设计的改进构想为目的，对广大消费群体和**公司等做了调查，现就调查结果做以下分析报告：

一、**创意设计有限公司简介：

**初创与20xx年，**创意设计有限公司正式成立于20xx年至今，是一家立足**，服务全国，拥有雄厚的创意设计能力，优良的运营管理机制，高效的服务标准的机构。作为一个优秀的新生企业，**以成为“中国最有效的品牌设计创造商”为目标，以“出色的创意、优秀的执行、有效的传播”为原则，着力提供涉及企业形象、广告平面设计、网站建设、会展策划、网络推广、产品设计与开发、陶瓷制作设计、开发、销售；动画设计、会议礼仪服务、翻译服务和市场调查的业务。

二、广大学生对**设计的印象及评价。

俗话说：“金杯银杯不如老百姓的好口碑”，庞大的消费群体和大众口碑对一个优秀企业的影响是不可忽视的，我们通过对校内学生的抽样调查统计得出，大概有80%以上的同学对**公司略有所闻抑或者是毫无了解，大部分原因主要认为公司宣传力度和影响力都不够大，于是对它的了解也少之又少，而对于大部分单个的学生消费者来说，公司主要的经营项目和范围虽然能引起大家的关注，但跟他们平常的需要和消费范围都不太挂钩，学生消费能力有限，所以选择的必要性也就不大，总的来说，大部分学生对**的印象是好奇、模糊和偏向好感的，这对**公司今后的产业发展起到了很大的奠基作用。

其中，在我们的抽样调查中，大概有一半以上的人对**公司服务

项目中的广告策划、形象设计、包装设计、广告制作、陶瓷工艺等更感兴趣，相信这对**公司短期的发展方向会有很好的影响。当然，除了兴趣以外，大家觉得企业产品的质量和价格、企业信誉等是更值得关注的。由于很多学生没有与**公司进行实质性的合作和产品购买，所以提供的大部分评价是比较模糊和表面的，但也具有很好的建议性和探究性，值得借鉴研究。

三、关于对此次调查所得出的结论与问题。

通过对消费群体的抽样调查和**公司人员的交流，我觉得**是一个充满活力，有创造性的创业团队，发展潜能大、团队面貌新、团体分工明确、管理人性化等，但也存在着一些不足和需要改进的：

(1)公司宣传力度和影响力不大。从调查结果来看，还有很大部分人不了解**，甚至还有没听过的。通过和**人员的交谈可以了解到，**会定期更新公司的海报张贴以扩大宣传，但是光靠这个途径起的作用是很小的，而此次**公司与管理者协会共同举行的“**杯”活动，虽然也使更多人听说或更多的了解**公司，但仅靠几个单一的宣传途径，也达不到公司宣传的理想效果。

(2)公司网站设计和产品设计创新能力有待提高。随着科技信息技术的飞速发展，网络成为了一个很重要的宣传平台、商品了解和购买途径，而要想在复杂多样的网络中迎头直上、步步高升，就需要拥有属于自己的特色和创新，公司网站也是如此，经过对**公司的网站调查来看，大部分同学认为**公司网站设计比较简陋。

广告公司调查报告(篇二)

本次调查主要目的就是诊断民营企业潜在的激励机制问题，很多企业近来倍受员工离员率高的困扰(吸引力不大)，通过员工满意度调查就可以找出导致问题发生的原因，确定是否因员工工资不高、管理不善、晋升渠道不畅等问题，在此基础上找出更适合的激励措施。这是对某外资公司人力资源部作的调查。在这里我遇到了不同的人，通过走访积攒了很多的实践经验，收获颇丰。在调查过程中，我将所学的专业知识运用于实践中，与该公司的经理进行了深入的探讨，在学习的基础上为该公司提出了好的建议和意见，受到了公司领导及员工的认可。

[关键词] 员工 管理 激励

一、导 言

行政管理专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的管理工作，是加强企业管理，提高企业效益的重要手段，企业离不开管理，竞争越激烈，企业管理工作就显得越重要。 本次调查主要目的就是诊断民营企业潜在的激励机制问题，很多企业近来倍受员工离员率高的困扰(吸引力不大)，通过员工满意度调查就可以找出导致问题发生的原因，确定是否因员工工资不高、管理不善、晋升渠道不畅等问题，在此基础上找出更适合的激励措施。实践证明，员工满意度调查是对企业各种问题满意度的晴雨表，如果企业通过员工满意度调查发现员工对薪酬满意度有下降趋势，就应及时检查其薪酬政策，找出不满的原因，并采取措施及时纠正我想把所学专业运用于实践中，通过调查学到书本上没有的经验，同时发现企业现存的问题与矛盾，尽我所能为企业提供一些有价值的意见或建议，实现我学习本专业的价值。

二、调查时间xx年8月至xx年9月

三、调查地点某外资公司

四、调查单位或部门(或对象)某外资公司人力资源部

五、调查内容

我在某外资公司人力资源部进行调查实习，现按照时间进度将调查内容报告如下：我于xx年8月10日16：30走访了某外资公司人力资源部的地区经理，他向我介绍了该公司员工的招聘、录用及培训，员工的福利等情况，并借阅了该公司《员工手册》和20xx年度员工培训记录。9月10日14：00—17：00再次走访该经理，在他的带领下我参观了该公司员工食堂、员工宿舍及员工活动中心，同时向我介绍了他们如何与员工沟通、如何让员工参与管理。

我通过在校近二年的学习，掌握了现代行政管理的基本知识、基本理论。此次参加学校组织的社会实践，根据所学的有关企业人力资源管理的知识，选择了改企业为调查对象，通过走访该公司的人力资源部经理，查阅公司的《员工手册》及20xx度公司各部门培训记录，以《“员工第一”在该大公司人力资源管理中的运用》为题，写了这篇调查报告。企业的行政管理体系，可以说是企业的中枢神经系统，企业的人力资源管理是企业行政管理中最重要的环节，在“人的管理”的问题中，很少有比“激励”更让经理们感兴趣的，“激励就是指通过高水平的努力实现组织目标的意愿，而这种努力以能够满足个体的某些需要为条件。人力资源是现代企业的战略性资源，也是企业发展的最关键的因素。激励这个概念用于管理，是指激发员工的工作动机，使员工努力去完成组织的任务，实现组织的目标。因此，企业实行激励机制是最根本的目的是正确地诱员工的工作动机，使他们在实现组织目标的同时实现自身的需要，增加其满意度，使他们的积极性和创造性继续保持和发扬下去。

通过此次社会实践，使我更深刻地认识到人力资源管理在企业中的重要性：企业只有重视人力资源的管理，才能有一支高素质的员工队伍，才能取得良好的效益。由于所学知识有限，只能对企业人力资源的部分进行分析，因而无法做到全面的、深层次的分析。

一、员工的招聘和录用

该公司在员工的招聘和录用工作中将主动权掌握在自己手中，通过严格的面试、录用测验等获得求员者的信息，从而判断求员者的技能、知识是否与工作要求相符。同时，公司在招聘员工时也向求员者全面客观的介绍公司情况，员工工作的内容、要求，公司所能为员工提供的培训、晋升、薪酬、福利等，使求员者能从这些信息中判断自己对所应聘的工作是否满意，是否能胜任其员。这一做法将有助于该大公司选择到更优秀的员工，也有助于员工坚定其在公司长期工作和奋斗的信心，增强企业的凝聚力。

二、重视员工的员业生涯计划，满足员工个人发展需要

该公司从员工进公司开始就指导员工确定自身的员业目标，帮助其设计个人的成长计划，并为员工提供适当的发展机会。这样做减少了员工的流失，提高了员工的满意感。公司采用的较为有效的员业生涯开发实践方法有如下几种：

(一)重视员工培训

在公司迅猛发展的今天，该公司的管理者认识到人是公司成功诸因素中的第一要素，只有高素质的员工才能提高公司的竞争力。他们不只强调短期的经济效益，并不因为培训工作会增加企业成本费用、降低利润额而勿视对员工的培训。因而，该公司的管理者本着“员工第一”的原则，重视员工的培训工作，给他们提供各种再充电的机会。针对员工的特点提供一系列的培训指导，除了课堂培训外还有临时代理主管负责等参与式、启发式等多种方式。员工培训是全方位的，除了各种岗位技能培训，还有全面的素质培训。

(二)建立招聘系统

该公司采取公开方式如布告牌向全体员工提供空缺员位的信息，使符合要求的员工有机会参与应征。同时，在公司员位发生空缺时，首先应在店内进行公开招聘补充，鼓励员工只要好好干就有提升机会，给员工以发展的空间。当公司内无法补充时，再从店外进行补充。

(三)定期的工作变动

公司员工特别是服务第一线的员工通常工作比较单一。员工长期从事重复的工作容易产生厌烦情绪，服务质量也会降低。该公司通过工作轮换，安排临时任务等途径变动员工的工作，给员工提供各种各样的经验，使他们熟悉多样化的工作。通过员工交叉培训、工作轮换，既可以在一定程度上避免员工对单调岗位工作的厌烦，提高员工的工作积极性，又能节约公司人力成本。此外，通过轮岗，使员工不仅掌握多种岗位的服务技能，同时还熟悉其他岗 位的服务程序，有助于提高部门之间工作的协调。

(四)为员工提供自我评估的工具

员工要树立正确的员业发展计划必须要充分认识自己、了解自己，从而才能确定切实可行的员业目标。该公司采用了一套《人才基本素质测评软件》为员工进行自我评估提供帮助，该软件可以对每一位申请员业生涯设计的员工进行测试，通过测试，测试者能了解到自己最大的潜能和最适合从事的员位，从而能很快确定自己的发展方向，并在实践中最大限度的发挥自己的潜能。在文化方面，有较高学历的人一般更注重自我价值的实现，既包括物质利益方面的，他们更看重的是精神方面的满足，例如工作环境、工作兴趣、工作条件等，这是因为他们在基本需求能够得到保障的基础上而追求精神层次的满足，而学历相对较低的人则首要注重要的是基本需求的满足;在员务方面，管理人员和一般员工之间的需求也有不同，因此企业在制度激励机制时一定要考虑到企业的特点和员工的个体差异，这样才能收到最大的激励效力。

(五)提供多种晋升途径

时至今日，由于人们的物质和精神生活都极大丰富，人们已不单单追求金钱，他们还要求行到社会的认同、尊重，实现自我价值。公司中，服务第一线的员工往往发展前途只有一条，便是提升到管理岗位。尽管不少优秀的服务人员经过培训和锻炼后走上了管理岗位， 并且完全能够胜任行政管理。然而，也有不少优秀的服务人员却无法做好行政管理工作，或者不喜欢从事行政管理工作，而服务工作第一线却失去了一批骨干。对此，该公司在对员工满意度调查也是一项对于企业来说很有意义的工作，通过员工满意度的测量，可以及时找出企业人力资源管理中当下和潜在存在的各种问题，通过满意度调查可以找出对员工来说有效的激励措施，为公司内部行政人员和车间生产人员制定了两类不同的晋升制度，并为每个员位设立几个不同的等级。优秀的员工可晋升员位级别，增加工资，却不必脱离岗位第一线。不同等级的员工承担不同的员责。例如：高级员工不仅需完成自己的工作，而且需要培训新员工作。这样，既可以实现公司对优秀员工的有效吸引力，又可以使企业达到合理用人的目的。

三、加强与员工沟通，促使员工参与管理

公司的成功离不开员工的创造性、积极性的发挥。作为服务第一线的员工，他们比管理者更了解顾客的需求和要求，更能发现工作中存在的问题。只激励一条跑道一定会拥挤不堪，一定要激励多条跑道，这样才能使员工真正能安心在最适合他的岗位上工作。要想办法了解员工需要的是什么，分清那些是合理的和不合理;那些是主要的和次要的;那些是现在可以满足的和是今后努力才能做到的，总之激励机制主要是把激励的手段、方法与激励的目的相结合，从而达到激励手段和效果的一致性。而他们所采取的激励的手段是灵活多样的，是根据不同的工作、不同的人，不同的情况制定出不同的制度，而决不能是一种制度从一而终。 激励的目的是为了提高员工工作的积极性，那影响工作积极性的主要因素有：工作性质、领导行为、个人发展、人际关系、报酬福利和工作环境，而且这些因素对于不同企业所产生影响的排序也不同。因此，该公司根据不同的类型和特点制定激励制度，而且在制定激励机制时要充分考虑到个体差异：例如女性员工相对而言对报酬更为看重，而男性则更注重企业和自身的发展;在年龄方面也有差异，一般20—30岁之间的员工自主意识比较强，对工作条件等各方面要求的比较高，为此，该公司为员工营造了一种和谐的大家庭气氛，使员工能充分发表意见，积极参与管理，如总经理接待日等方式，通过与员工双向沟通，使公司管理者可以做出更优的决策，此外，该公司的管理者不仅加强与企业现有员工之间的沟通，而且也要重视与“跳槽”员工交流，因为管理者认为这些员工往往比公司现有员工更能直接、详实的指出经营管理中存在的问题。通过深入了解员工“跳槽”的原因，采取相应的措施，以便更好解决公司经营管理中存在的问题。该大公司让员工参与管理，进一步发挥了员工的主观能动性，增强了员工的工作责任感，使员工更清楚的了解管理人员的要求和期望，更愿和管理人员合作，做好服务工作。此外，该公司除了鼓励员工参与管理之外，还进一步采用授权方式，把一部分决策下放给员工，让员工根据具体情况对客人的问题做出迅速的反应，这样极大的激发了员工的积极性。

四、关心员工的生活

相对于其他行业来说，公司员工一般工作压力较大，可自由支配的时间较少，该大公司的管理者从生活上多关心员工，为员工提供各种方便。首先，管理者应高度重视员工宿舍，员工餐厅的建设，为员工提供各种文体活动场所，丰富员工的业余精神生活，真正为员工营造一个“家外之家”。其次，管理人员还对员工进行感情投入。在节日、员工生日的时候送上贺卡、礼物等表示祝福。如果员工家里有什么困难，尽力提供支持与帮助，解除了员工的后顾之忧。

五、建立合理的薪酬体系

该公司从员工的需要出发，建立了一套完善的报酬体系。它包括直接报酬、间接报酬、非金钱性报酬三方面内容。

(一)直接报酬

直接报酬主要指公司为员工提供的基本工资、加班费、津贴、奖金等。为了提高公司员工的待遇，公司推行以岗位工资为主的岗员工资制度。岗员工资制是从总经理到员工按决策层、领导层、生产车间层分成许多级别，各级别有因技术工种的不同有所不同的工资制度。 这样可以避免单纯按行政级别来划分工资高低，工作多年的公司员工的工资还比不上初出茅庐的管理人员的工资的不合理的现象。

(二)间接报酬

间接报酬主要指员工的福利。该大公司采用统一的方式，为员工提供医疗保险、养老金、带薪假期等福利。

(三)非金钱性报酬

公司管理人员认识到员工的需要是多方面的既有物质的需要，又有精神的需要。因而，管理人员应适当的考虑员工的精神需要，通过各种精神鼓励措施来激励员工，如评选“最佳员工”、授予“岗位能手”称号等。管理人员还应注意到：不同的员工的精神满足是不同的。并根据员工个人的差别有针对性的采用各种激励手段。如有的员工希望有良好的人际关系，公司就组织一些文艺活动、联谊会等社交活动以满足他们的'需求;有的员工希望受人尊敬，

六、调查总结

“中国企业要成功，就必须要有优秀的企业家;而中国企业要持续的发展，则需要有以文化和机制为动力的战略。”很多研究表明，在影响中国企业成长的核心因素中，是否有优秀的文化理念为支持点，是决定企业可持续发展的根本动力和最关键的要素之一。由于时间和经验有限，我的这次调查存在很多不够完善和深入的地方，这些我会在今后的调查活动中持续改进和提高，我在公司调查的时间虽然很短，可通过以上几方面的调查，可以看出该公司的管理者是真正重视员工，把员工放在首位，切实把“员工第一”运用到公司的人力资源管理中，它有着明确的文化理念，再加上公司领导和员工的不断改进，公司才能在激烈的人才竞争中，吸引和留住优秀的员工，使企业有一支稳定的、高素质的员工队伍，得到各界人士的好评。只要我们怀着热情，致力于持续发展和不断改善，相信某食品有限公司在人力资源管理方面的春天的花朵会竞相开放，“以人为本”的企业发展时代会越走越远。

广告公司调查报告(篇三)

并购主体 必须调查交易主体设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，包括交易主体设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了必要程序，是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，涉及国有资产时是否取得有关批准。此外，还要调查交易主体现时是否合法存续，是否存在持续经营的法律障碍，其经营范围和经营方式是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定，其未来的存续是否存在限制性因素等等。

组织结构 主要调查企业的组织机构图、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议、会议记录等。对在有关部门备案的文件，应当到有关部门去核查验证。

关联方 主要调查与并购主体存在法律上的关联关系的各方以及其他利益相关者。具体包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人、债权人、债务人、消费者、监管部门等。同时视乎客户的委托要求，有可能对其核心成员的道德信用也纳入调查范围，因为道德风险可能会引发其他诸如经营、法律、财务等风险。当然，鉴于中国目前的信用体系并不完善，这方面的有效调查手段很少，因此在实际调查当中这方面的调查多数流于形式。

主要财产 调查体现为以下几个方面：首先，权属查证。有形财产如土地使用权、房产、设备等，无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权等，主要审查财产以及已经取得完备的权属证书，若未取得，还需调查取得这些权属证书是否存在法律障碍;其次，权利限制。调查财产是否存在权利被限制例如抵押、质押等情况，调查财产是否存在产权纠纷或潜在纠纷;第三，现场核实。调查财产是否存在租赁情况以及租赁的合法有效性等问题。

经营状况 主要包括行业发展的来龙去脉、产业政策的演变、对外签订的合作协议、管理咨询协议、研究和开发协议;供货商的情况;主要购货合同和供货合同以及价格确定、相关条件及特许权规定;市场开拓、销售、特许经营、委托代理、以及独立销售商的名单;消费者的清单;有关存货管理程序的情况;主要竞争者的名单;产品销售模式及其配套文件等;作出的有关产品质量保证文件;有关广告、公共关系的书面协议等等。

债权债务 企业的债权债务对未来的权益会产生重大影响，但又难以仅从表面文件发现，所以往往是陷阱所在。因此，对于企业的应收应付款项应当重点调查其合法性和有效性;在调查将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同的合法性、有效性和诉讼时效的同时，核查其是否存在潜在的风险;在调查企业对外或有负债情况时，应着重对抵押、质押、保证以及其他保证和承诺的风险进行核查。此外，对于企业经营过程当中常见的因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全等原因产生的侵权之债也应当纳入债权债务的调查范围之内逐一予以核实，环境保护 应当调查企业的生产经营活动和已经投资和拟投资项目是否符合有关环境保护的要求，是否具有相关的环境评测报告和证书。

产品质量 企业产品是否符合有关产品质量和技术监督标准，是否具有相关的产品质量证书。

财务调查 财务状况是企业经营状况和资产质量的重要标志之一。但是，基于避税或其他原因，企业的财务状况和数据往往有不同的处理方式，有时候并不真实反映企业的真实状况。因此，有必要对财务数据作必要的调查，这类调查一般是委托会计师事务所进行的，主要包括以下内容：销售收入;产品销售成本;市场开拓情况;研发的投入与收益情况;原始财务报表;经过审计的财务报表;采用新的会计准则与原有会计准则的不同之处所产生的影响;会计政策可选择条件的不同选择所产生的影响，等等。

人力资源 在这方面应调查的信息资料需包括以下内容：主要人才的个人档案;聘用合同资料;劳动行政管理部门有关员工福利规定的文件;保密协议;知识产权协议;竞业禁止协议;经营管理者和关键人员的年薪和待遇历史情况与现状;员工利益的未来安排，如退休金、股票期权、奖金、利益分享、保险、丧失劳动能力补助、储蓄、离职、节假日、度假和因病离职的待遇等;人才流动的具体情况;员工纠纷的具体情况，等等。

保险 调查的范围主要是保险合同、保险证明和保险单，险种主要是一般责任保险、产品责任保险、火险或其他灾害险、董事或经营管理者的责任险，以及雇员的养老、失业、工伤保险等。

诉讼或处罚 针对企业可能存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，以走访相关部门的形式予以调查核实。另外，还应当调查企业高级管理层如董事长、总经理等核心管理层人员是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

优惠政策 由于我国存在名目繁多且行政级别不同的税收优惠、财政补贴，如果并购主体存在享受税收优惠、财政补贴的情形，则要对相应的政策是否合法、合规、真实、有效予以特别关注，在某些情形下，这些政策是企业生存和赢利的关键。

地方政策 鉴于我国地域情况差别很大，我国法律的规定仅仅是原则性的，各地区的行政规章在理解和执行上往往有很大差异，例如报批时间上的不同和报批文件制作要求的差异等，这些差异将对交易双方的成本核算构成直接影响，有时甚至直接影响交易结构。因此，在尽职调查报告当中加入此部分调查非常有必要。主要包括两类内容，一是地方政府、部门针对本行政区域内所有企业的普遍规定，如行业投资政策、税收优惠政策、财政补贴政策、反不正当竞争、环境保护、安全卫生等;一类是针特定行业或范围企业的特殊政策，如：审批程序、审批条件和各类许可证等。

上述尽职调查内容和结论将会对并购当事人未来的利益、风险产生一定的影响，这些影响就是“去脉”，而依据则是已经发生的事实一一“来龙”。调查就是要理清其中的来龙去脉，进而对从政策、产业、行业、财务、法律、人员等等诸多方面的风险、收益进行整体评估。整体评估的结果将构成并购的基础。

广告公司调查报告(篇四)

为了优化公司部门职能，进一步激发员工潜能，公司人力资源部根据工作安排，就公司组织架构、部门职能、岗位设置及人员配备及工作效能等方面进行了沟通征询，现将相关情况汇报如下：

一、调查目的：

加强部门沟通，优化职能合理配置，提高工作效能，完善考核薪酬体系。

二、调查对象：

部门负责人4人及公司领导3人，共计7人

三、调查内容

（主要涉及如下方面）：

1、公司组织架构； 2、公司薪酬体系; 3、公司绩效考核制度; 4、部门职能定位;

5、部门岗位设置； 6、部门人员配备情况； 7、对人力资源的工作提升建议。

四、调查效果：

调查顺利进行，受到大家的欢迎和肯定。本次调查是总公司独立运作以来第一次以部门名义组织进行的，使我们掌握了一定的信息，近距离的倾听到调查对象的心声，同时也真正实现了公司部门间的公平交流，有着积极意义和深远影响，为今后我部门更好开展各项工作奠定了基础。

五、调查结果：

1、整体评价：各部门能够根据职责按照年初确定的工作目标全力开展；部门工作人员也基本能够胜任目前工作岗位，运行情况良好。

2、存在不足：

1）公司组织架构：基本满足公司发展现状要求，但要应根据公司转型发展进行及时优化调整。

2）公司薪酬体系：有待进一步完善，具体为：

（1）建立完善薪酬体系，真正做到公平合理、公开透明，尊重历史，平稳过渡，将老人、新人统盘考虑、全面兼顾；

（2）希望能够执行公开的透明化薪资管理制度；

（3）希望能根据各类岗位的工作重要性及人员技能情况综合进行定级定档，拉开档次、拉大差距；

（4）希望结合公司上一年度年终考核结果，加强下一年度兑现工作，及时进行员工

薪资的晋升或调整，增强公司激励机制；

（5）希望能对公司薪酬定位、各类相关薪资标准（指标）、员工定级情况进行必要的解释和说明，争取做到人人都能信服、明了；

（6）要加强公司福利保障制度的执行性，充分体现公司“以人为本”的企业文化。

3）公司绩效考核制度：有待完善，同时需严格按照相关考核指标执行，并与个人年终收入分配相挂钩，充分发挥绩效考核制度激励作用。

4）部门职能定位：需要进一步调整完善，可以将有些部门的职能进行调整归并（如资产管理部部分职能可由物业公司行使；投资管理部某些职能可和投资发展部合并）

5）部门岗位设置：根据部门工作人员情况有待调整。

6）部门人员配备情况：基本能够满足部门日常工作的需要，但从长远考虑需要进一步充实管理人员队伍（如财务部、投资发展部）。

7）对人力资源部工作提升建议：有待进一步加强沟通。

3、对员工个人评价、分析：总体评价良好，各部门人员能够自觉开展各项工作，但也存在很多不足，具体为：

1）主观能动性不高，敬业精神不足，积极性不够；

2）专业技能有待提高，需要进一步加强学习；

3）管理意识不强，工作方法有待创新突破；

4）部分人员的沟通协调能力需要加强。

六、分析建议：

1、根据公司目前实际，提出如下建议：

1）建议根据现代企业管理制度，加快优化公司薪酬体系，尊重历史，平稳过渡，达到科学合理、公平分配；

2）建议加快成立重点办（项目部），以进一步加强工程的前期设计、前期策划、项目销售的前期包装等工作，同时要加大对重点工程的现场、跟踪等管理力度，保证工程质量优质高效；

3）建议加大员工培训（学习）组织力度，各部门人员要多加强技能的学习与提高，改变模式，提高层次，在保证做好事务性工作的基础上，提升自我，创新突破；

4）建议建立工作岗位竞争机制，加大员工工作危机感，促使员工人人要求上进，个个要求进步；

5）建议完善管理流程，加快建立KPI考核制度，真正将绩效考核机制运行起来，实现考核机制与员工收入紧密挂钩，为进一步科学管理、合理分配提供真实依据，切实做到激励到位、约束有效。

2、针对本部门工作开展情况，提出如下建议：

1）建议今后将调查工作列入本部门工作职责范围之内，以半年度或年度为单位组织进行，同时也可视公司发展需要、管理制度执行情况的需要等适时组织；

2）建议调整本部门职能定位，部门工作人员更要从根本上转变工作思路，调整工作方法，强化工作服务意识；并保持及时与员工、与领导进行沟通交流，真正保证沟通流畅，增强人力资源部的居间协调能力。

3）建议积极行使本部门各项职能，切实做好各项部门工作，更好更优为大家服务。

广告公司调查报告(篇五)

今年暑假，我来到了一家广告公司，XXXX自由人广告有限公司进行实践。它是XXXX最大的一家股份制的广告公司。与上学期暑假实践的广告公司不同，这是一个更独立更专业的广告公司。它的介绍和组织结构如下：

公司主要从事平面创意设计、媒体代理、专业策划，在几年努力经营下积累了良好的知名度、较强的竞争力和丰富的媒体及战略资源。20xx年将拓展影视多媒体，并向品牌代理、整合传播模式发展。是一家新兴的专业广告传媒机构。现已成长为XXXX本土最具实力和竞争力的广告公司之一。公司属于中小型企业，有30多名员工。公司结构较为单一，总经理以下分设6个部，行政部，业务部，策划部，制作部，媒介部，工程部。公司属于横向管理机制。总体结构如下：

行政部主要负责公司日常活动，如接待客户，文件传递，财务等事宜；业务部负责业务的洽谈；然后策划部进行网上构思及设计，制作部则进行根据电子作品进行实物制作；最后由媒介部和工程部进行发布和维修。就布局来讲，简单紧凑。

而另一个公司，苏州邮电广告公司XXXX分公司，则是依靠邮政局的稳定渠道和资金，声誉等获得一定的客户群体。所以广告公司主营业务是邮递广告（商函广告）和简单的设计。只是一个广告媒体的发布商和中介。并没有一个专业的整合广告公司。但为什么会依然客户不断呢？

在XXXX和江苏等地，依靠单一媒体资源或设计的广告公司比比皆是，如公交拉手、户外广告平幅、报纸等。都有一定的稳定地位。可见随着市场的竞争激烈程度和广告主对于广告的认识和重视程度日益明晰。而暴露出来的问题是广告主对于品牌认识却没有达到应有的.程度。有的广告主依然不顾目标人群的范围和爱好，有的盲目地对于广告进行投资和选择。这些现象表面上是对各类广告公司有利。却不利于长期发展。因为广告主未从广告投资中获得收益，如何开始下一阶段的广告投放和品牌塑造呢？

有一个广告公司做的不错。它们负责客户的广告战略、品牌、策划的整体重要步骤。具体的流程操作如调查、产品分析测试由一些别的主管广告前期准备的公司完成。策划、设计等由一些侧重于设计、策划的公司完成。实施和媒体发布也有相应专业的着落。在这里，实现了多赢的局面。

XXXX虽然不是一个很完善的城市，但近几年的光阴发展迅速。随着招商的引进，机会也越来越多。对于广告主和各类广告公司都是一个良好的契机。但是在XXXX各产品极其品牌并没有一个很好的广告效应。也许由于各种形式的制约，各公司的广告态度趋于保守，而现在许多知名的国际广告公司陆续进军中国，一系列的恶意或者有意收购必将罕见不鲜，所以对于本土的广告公司的生存带来了极大的挑战。更可以说成是生死存亡的关键。所以要维持公司的生存及发展就需要对公司作一些调整。鉴于如此下面就是我的一点建议：

一，一些原本物资、经验雄厚的公司必须与国际接轨，使本土广告公司国际化。而国际化的最好也是最快的方法就是不惜巨资吸纳优秀国际广告人才加谋，招贤纳士乃为重点。对于一些掌握各种资源的小广告公司可以通力合作，以求实现双赢，也可以积累资金和人脉来提升自己的综合实力以站住脚跟。

二，鉴于公司广告业务层面还比较单一，主要以广告的设计、发布为主；媒介格局也较简单。所以这也是公司要发展壮大的另一瓶颈，所以需要拓宽市场。扩大媒体资源，整合现有资源。

减肥调查报告范文合集

常言道，百闻不如一见。在我们的平时工作生活中，我们常常会用到报告，在动手写报告之前，一定先仔细想好内容的框架。我们撰写报告需要注意哪些方面呢？小编经过整理，为你编辑了减肥调查报告范文合集，欢迎你参考，希望对你有所助益！

减肥调查报告范文 篇1

报告类别：调查报告

行业分类：医疗保健/保健药品

调查地点：xx市

调查时间：xx年

调查方法：入户访问

样本数量：395名

样本情况：普通消费者

调查机构：明略市场策划（上海）有限公司

报告来源：明略市场策划（上海）有限公司

报告内容：

只要你稍加留意，你会发现健身运动正逐渐成为都市白领的追求，越来越多的人开始步入瘦身大军。而翻开报纸和杂志，各种各样的减肥产品广告不时的映入眼帘。近一段时间来，减肥在不知不觉中成了一种时尚。各种各样琳琅满目的减肥产品也开始水涨船高起来，零零总总的加起来少说也有几十种。面对繁荣的减肥市场，却让消费者有些迷糊起来。人们不尽要问究竟哪些产品才是真正适合我们的呢？近日，明略市场策划（上海）有限公司就减肥产品的市场消费情况进行了一次调查。调查采用了多段等距抽样方式，入户访问了395名xx市的普通消费者。哪种人最希望减肥？

调查结果显示：在受访者中最希望减肥的是20—30岁的人群，它占到了31.2%，其次是41—50岁的人群，占了26.8%；排在最后一位的是61— 70岁的人群，它仅为6.3%；在所有这些人中平均期望体重为56.75kg；减肥欲望人群为56.58kg，其中女性中希望减肥的人明显多于男性。进一步从减肥者的身高来看，身高较低的有减肥欲望的人比例较高。另外体重超额较多的人比较想减肥，其中减肥欲望人群平均期望6.82kg，总人群平均期望减5.13kg。明略市场策划的研究人员认为：从以上数据可以看出，一些年纪较小并且身高相对较矮小的女性是主要的减肥人群。出于对美的追求，她们追求时尚，追赶潮流，她们成为了瘦身的追随者。随着经济的迅速发展，人们的生活质量也在不断提高，人们对于吃的要求不再是仅仅满足于吃饱，而是要吃好。生活水准高了自然对于吃的要求也高了，许多高脂肪、高热量的美食成了普通大众餐桌上的常客，因此许多人的体重也随之增长起来，既有碍于穿衣打扮也不利于身体健康，于是就有很多人想到了减肥。☆多数人认为减肥有助于保持优美的体型，有利于健康调查数据显示，有46.0%的受访者希望减肥的原因是出于保持优美的体型的考虑；其次有42.0%的受访者是出于有利身体健康的原因而想要减肥的；有6.0%的受访者想让自己能穿得下过去的衣服；希望自己活动起来更加灵活的有4.0%；出于其他原因的只有2.0%的受访者。

明略市场策划的研究人员认为：随着时代的变迁，近年来人们的健康意识的不断提高，他们对于自身的保健也开始越来越重视起来，人们的审美观念也随之改变。已有越来越多的人加入到减肥的行列，为的能拥有健康的身体和良好的体型。现代医学研究发现，人的身体肥胖不但只是外观上的不美观更是会引起许多的疾病如：冠心病、脂肪肝等等。而女性则会引起内分泌紊乱等疾病，越来越多的医学证据表明超额的体重只会给人带来无尽的烦恼。如今已有越来越多的人意识到了这点，这无疑也是减肥者减肥的一大动机。

减肥产品中减肥茶最受欢迎注：多选题合计》100%调查数据显示，减肥茶是目前减肥产品消费人群最普遍选用的减肥产品，约有82.4%的消费者选用了减肥茶。而减肥食品的选用率为22.3%，减肥药品的选用率为17.1%，而选用了其他减肥产品的消费者共有36.9%。

明略市场策划的研究人员认为：减肥茶是一种各年龄段、各种体型、各种职业和各种背景的人都比较偏爱的减肥产品。减肥茶以其服用方便和附作用小、价格适中等因素受到了广大减肥者的喜爱，这也是其使用频率较高的主要原因。减肥食品的选用与消费者的经济情况直接相关，减肥食品在口味上较之减肥药丸等形式更容易被消费者所接受。使它成了继减肥茶后用得人较多的另一种减肥品。

《减肥产品的效果是关键注：多选题合计》100%。调查数据显示：产品效果以83。5%的中选率居于消费者考虑因素首席；产品价格其次为55.0%；使用方便性为47.1%；副作用大小为40.0%；、品牌知名度为13.8%；品牌信任感为13.2%。

明略市场策划的研究人员认为：消费者在选择减肥产品时，考虑最多的是产品的效果，许多消费者认为减肥最终要看的还是减肥后的效果如何。效果的好坏才是最最重要的考虑因素。事实上，这种考虑明显显示出消费者对于减肥产品的效果要求。减肥产品的效果评价是缺憾调查数据显示，有44.0%的正在减肥的消费者认为目前的减肥产品的效果是一般的；22.0%的人认为比较明显；20.0%的人认为没有什么效果；11.0%的人认为效果不明显；只有3.0%的人认为效果很明显。

明略市场策划的研究人员认为：减肥产品消费人群对目前使用的减肥产品的效果总体来说比较不满，如果按照5分制来衡量的话，目前消费者正在使用的减肥产品的平均得分只有2。78分。选择减肥产品的人，多数对于减肥产品存在一种预期的目标，许多消费者对于各种减肥产品的减肥要求较高，而事实上许多减肥产品并没有达到他们预期的效果，当服用减肥产品后没有达到预期目标时，人们便会认为问题是出在减肥药的功效上。因此，消费者对于目前市场上减肥产品的信任度相对较低。

人们更能够接受无效退款和免费试用的促销方式为了了解消费者对于各种减肥产品的促销方式的接受程度，本次研究中请消费者使用5分制来对各种促销手段打分，最高分为5分，调查数据显示，对消费者而言，最有吸引力的促销手法有：无效退款3.95分、免费试用3.88分、大型免费咨询活动3.70分和赠品3.56分。而打折2.96分和抽奖2.56分则被消费者认为是没有吸引力的。

明略市场策划的研究人员认为：在几种吸引力比较强的促销手法中，无效退款是最受到消费者欢迎的。减肥产品是一种非独立作用的产品，其效果与使用者个人身体特质、使用方法、使用连续性、辅助手段都有很大的关系，所以在有效和无效的判定当中确定一个标准是十分困难的，使用这种促销手法会极大地消耗企业的人力、物力和财力资源。因此，消费者对于无效退款的接受程度比较高。由于目前市场上许多商家在打折时采用先加价后打折的方法，在实际上形成明降暗升或明降暗不降的局面，使得消费者对打折这种促销手法已经失去了信任。因此，消费者对于打折的接受程度比较其他几项促销手法稍低些。

购买场所以药店为主注：多选题合计》100%调查数据显示，有85.0%的消费者在药店购买减肥产品；超市紧随其后。其次为，百货公司，食品店，杂货店及其他场所。

明略市场策划的研究人员认为：药店是购买药品的一个正规场所，很多人买药都会选择去药店。在消费者的心目中，药店有很高的信赖度，是值得信任的购买场所。出于对药店的信任，因此，多数的人在买减肥产品时也会选择去药店购买。他们认为在药店购买会更安全、更放心。选择在超市购买减肥药，这主要是因为超市比较其他地方在价格上稍占优势，另外，在选购时较方便可以自由选择。所在，超市也是人们所接受的一个购买减肥产品的场所。随着肥胖人群的增加，加入减肥行列的人也越来越多，减肥产品一时间成了市场上的新亮点。由于其市场容量非常庞大，市场上各品牌之间也是明争暗斗，互不相让。

明略市场策划（上海）公司的研究人员结合目前减肥品市场的实际情况指出：☆牢牢抓住中青年市场随着人们生活水平的提高，健康产业作为一个新兴产业正在初露端倪，人们的健康意识得到增强，对美的追求也表现得越来越强烈，减肥，已经不再是少男少女的专利，许多青年人出于对身体健康的关心和对美的追求加入到减肥者的行列中来。他们是减肥产品市场的新的顾客群体，他们具有比较理性的消费心理和比较充分的实际消费能力。而同时越来越多的中年人也开始加入减肥大军，这类人群通常不采用激进的减肥方式，而愿意采用比较温和的方法如减肥茶或适当增加体育锻炼机会，而且他们对减肥的目标一般比较低，没有特别的界限，对减肥效果多以自我感觉来进行评估，中老年人特别是中年妇女，是减肥产品生产企业在未来一段时间内，销售额增长的重要来源，这些顾客，有很大一部分患有高血压或者糖尿病，对她们来说，如果能够在减肥以外再增加降压或者降糖的功能，满足她们特别的需求，会给产品增添旺盛的生命力。

一段时间内减肥茶仍占据主要市场对于减肥茶来说，其优点在于单价不贵，使用方便，比较贴近日常生活，而缺点是需要长期连续的使用才能产生明显的效果。对减肥茶这样的产品，顾客可能是长期的用户，有不少减肥茶使用者已经形成了消费习惯，即使在体重上已经并不是很必要减肥，仍然会坚持饮用减肥茶。在产品形态结构方面，减肥药品属于药类，相对不会对减肥茶形成巨大的威胁因此，在一段时间内，减肥茶仍将占据市场的主要地位。正确细分减肥市场，满足不同细分市场的要求目前减肥产品市场处于成长期，正面临者新顾客源开发和市场细分化的挑战，如果减肥产品生产企业能够顺利地跨过这一门槛，减肥产品市场将进入一个快速拓展的新天地。随着市场的发展、顾客源的拓宽，减肥产品消费人群的性别、年龄等个人素质指标将越来越多元化，各种性别、年龄、职业、收入、文化程度的人可能有着不同的减肥态度，有着不同的减肥目标和需求。如何为不同的减肥者提供不同的减肥产品，在各个不同的细分市场进行营销和竞争是未来减肥产品市场的趋势。生产企业必须不断了解用户的需求，开发出针对特定细分市场的产品，才能在竞争中获得一席之地。

购买场所以药店为主，连锁店也可有大的发展从明略市场策划公司的调查结果来看，消费者比较倾向于在药店购买减肥产品，大多是出于对药店的信任感。虽然医药零售行业就目前情况看来正在经历一个结构性调整的阶段，但是在一段时间内，这种消费倾向不会改变。就减肥产品的销售渠道而言，目前的结构是相对比较合理的。但是随着上海居住小区化的不断发展，连锁商业的比重正在不断增大，做好在连锁药店和超市的铺货工作对于销售渠道的畅通有着决定性的意义。宣传时应增加医生的看法根据调查结果，消费者似乎更愿意将减肥看作是一个医疗活动，消费者相对而言相信医生的要比相信生产厂家宣传的成分要多，而且，减肥产品是一种在很大程度上以消费者之间口口相传为购买主要驱动力的产品。所以，广告、宣传、策划等工作总体上建议考虑采用人情味更浓的方案，以教育消费者、引导消费者、鼓励消费者、服务消费者等为突破方向，尽可能的淡化商业气氛，强调服务气氛，以笼络消费者的感情，培养消费者的品牌忠诚度。随着人们的生活条件越来越高，人们对于自己的健康问题越来越显关注。

事实上，肥胖不仅会影响人们的外表，更会成为许多疾病的导火线。那么，那些关注自己健康，关注自己外表的人们，您是否已经做好了加入减肥行列的准备呢？我们拭目以待。

减肥调查报告范文 篇2

1、大学生普遍存在减肥事实

我们此次的调查中，其中有男生58名，女生67名。接受调查的人群还是较为普遍的存在减肥行为（参见图1）。有减肥意向或减肥行为的同学占了%，这就意味着超过了半数的同学投身于减肥事业之中。另外，有66%的同学周围有人正在减肥，正好说明了大学生对于减肥还是热衷的。

2、大学生减肥原因

大学生减肥的原因，因为审美追求而减肥的占据了%，成为了减肥的最大原因。其实这部分人减肥并不是因为身体肥胖给他们带来了健康上的困扰，主要是出于个人对美的追求。

同时，另一个方面也是社会上“以瘦为美”的风气，尤其是在明星大肆宣扬骨感美的好处，造成了这部分人虽然不胖，但仍觉得自己胖，刻意要减肥。这些人对肥胖的关注，主要是从美学观点出发，关注的是身体局部的感官美和形体美。因此当他们在减肥的时候，就不太关注甚至是忽略体重对健康的影响。大部分主动减肥的人都是为了美，而事实上，肥胖的真实身份是疾病：第一，它有明确的诊断标准，那么减肥就不是“想不想”，而是“该不该”；第二，它对健康的危害要远远大于对外表的影响，那么减肥的方式就应当恰当、健康、有效。

3、运动和节食是减肥的热门方式

关于选择哪种方式减肥（参见图），%的人会选择运动减肥，%则倾向于选择节食减肥，也有%选择了其他，比如瑜伽。另外的中医针灸和药物减肥两种方式只占了小部分的比例，运动和节食成为了大学生最主要的减肥方式。我们针对这两种减肥方式进行深入分析，发现大学生在减肥过程中有存在不当，影响着自身健康。

根据我们的统计（参见图），大部分人的运动时间集中在1小时内和1—2小时这两个时间段，二者分别占了51%和46%。专业人员的研究表明，运动减肥因人而异，运动时间要在一定范围内才能起到减肥的作用。青年人普遍的能进行中等强度的运动，个别可以尝试高等强度的运动。减肥每次的运动持续时间最好在30分钟—1小时之间，不然很难起到减肥的作用。减肥做运动最忌讳是，每次运动5分钟或是更短时间之后，就中途停止或是休息，然后再运动，这样运动多长时间都不会有效果，每次运动至少要在30分钟以上。如果是有心脏病等疾病的人，最好不要做剧烈运动。建议和医生沟通过，再决定是否做运动，做何运动，否则损害了身体健康，得不偿失。

针对大学生节食减肥程度的调查（参见图），有64%的学生选择了将食物摄入量控制在平时的50%—70%，而其他的各种程度都有学生选择。出于对健康的考虑，建议减肥时减少的食量，最多不能超过原来未减肥时食量的一半，最后形成以减肥时期的食量为正常食量，并长期坚持。超过这个正常的比例，就属于在危害自身的健康，会打乱身体的代谢过程，造成内分泌紊乱。

值得一提的是，减肥人群在减肥期间坚持吃早餐，这种行为是理性、养生、健康的。

4、大学生有减肥必要的在于少数

参照国家身高体重健康标准，我们对有过减肥经历或有减肥想法的人进行了身体健康状态的对照，其中大部分都属于正常或者是较低，甚至出现了营养不良的人。换言之，大部分的减肥人士并没有减肥需要。由此我们可知现在的大学生将肥胖等同于体重大，过分的把注意力放在体重上，这其实就是认知错误。他们往往通过称体重来判断自己是否肥胖，而忽略了自身身体的成分构成以及体型特点，例如身高和体重之间的关系、体内的脂肪含量等等。正因如此，许多大学生减肥的目的并非是以自身的健康为出发点，而是为了“苗条美”，为了审美追求跟着减肥这股风。其中，尤以女大学生更为严重。

不难发现，女生比男生更有减肥的想法和欲望。肥胖固然会对给健康带来了巨大的负担，但过于消瘦也会对健康造成威胁。尤其是为了减肥而拼命节食更是不可取的，容易造成身体的衰竭，严重的甚至会导致死亡。根据我们的调查，减肥过的女生比例大大超过了男生，并且所有参加调查的女生中并未出现较重或者是超重的情况，完全没有必要进行减肥。

1、减肥在大学校园中是比较普遍的，但是大学生对于减肥存在着比较严重的误区，在减肥过程中也存在不合理、不科学的方式。例如过量运动，节食过度，或是追求快速减肥。

2、多数人不以健康为出发点进行减肥，对于减肥认识盲目性很强，存在着胖或不胖都要减肥。

3、减肥人群则集中为女大学生，她们容易受到减肥广告或者是媒体鼓吹的骨感美女的影响，认为自己的身材已经到了胖的程度而加入了减肥行列。

减肥调查报告范文 篇3

一、 解惑篇

针灸减肥5大误区盘点：

误区一：针灸的减重效果不如药物

在减肥方面，针灸一个与众不同之处就是除了减重，还能塑身。其他减肥方式容易出现身体组织松垮的现象，针灸减肥则可以在一定程度上避免这一点，疗程结束后体围和体重均有双重改善。

误区二：针灸不卫生，易感染

提到针灸，很多人的认识还停留在古代神医随身携带的一把银针，其实，现代针灸所用的针都是一次性合金所制，用完即扔，不存在重复使用、交叉感染的可能。而且针灸对皮肤的创伤极小，洗澡、游泳也不成问题。

误区三：针扎得越多越好

有人认为针扎的越多，减重就越多，于是要求医生给自己多扎几针。这也是一个想当然的错误。针灸注重辨证施治，根据每个人的不同情况选取最适宜的一些穴位，这点我们稍后还会谈到。因此，选穴的技巧和扎针的手法才是减重效果的决定因素。

误区四：方法越多越好，盲目跟风

不同的人减肥起效的时间不同，针灸减肥初始可能不会有明显的体重降低，减肥过程中也有可能出现平台期，有些人在这种情况下就失去信心，换其他减肥方法。其实频繁地变换减肥方法，或多种方法同时应用，是不科学的。采取多种途径，如针灸减肥时过度节食，或同时服用药物，可能体重会很快减轻，但减轻的主要是水分，不是脂肪，而且容易反弹。

误区五：期望快速减肥

实际上，科学的减肥是一个渐进的过程，一般要2～3 个月。只有经过一个较长的减肥过程，人体的代谢和内分泌功能才能调整到正常水平，并得以维持，也是针灸减肥不易反弹的原由所在。

二、原理篇

针灸减肥等同于抑制食欲?

据研究，针灸可通过调整下丘脑的饥饿信息，抑制饥饿感，减少摄食。另外，针灸还可能通过以下途径达到减肥目的：

①针灸治疗使体内乳酸脱氢酶活性上升，糖分解代谢加速，血糖回降至正常水平，没有多余的能量转化为脂肪。

②针灸使血中胰岛素回降，使葡萄糖转化为脂肪的速度减缓，脂肪分解加速。

③针灸使下丘脑-垂体-甲状腺的功能增强，促进甲状腺激素分泌，增强基础代谢率而加快能量代谢。

④针灸可增强下丘脑-垂体-肾上腺和交感-肾上腺两个系统的功能，促进脂肪动员，消耗多余脂肪而实现减肥效应。

三、方案篇

首先，我们为减肥者测量身高、体重、体围等，判断其脂肪含量是怎样状况。然后，通过望闻问切，了解减肥者的体质，综合考虑选取穴位。例如，痰湿的肥胖者可以侧重于利尿、发汗，胃火旺的肥胖者由于饥饿感强烈，可以侧重于降胃火从而降低食欲，抑制吸收，而习惯性便秘的患者，通过刺激通便的穴位，也能达到减重效果。在治疗时，还应当根据不同的情况用不同的针、不同的手法才能达到最佳效果。

减肥调查报告范文 篇4

一、调查对象 集美大学在校大学生125名，分别是文学院、外国语学院、轮机学院、政法学院、工程技术学院各随机选取25名同学。

二、调查方式 我们采用不记名问卷调查的方式，在文学院、外国语学院、轮机学院、政法学院以及工程技术学院发放问卷，当天发放，当天收回，发放125份，收回125份，有效率为100%。

三、调查时间 20xx年10月13日

四、调查内容 主要包括针对大学生的减肥意向、减肥原因、减肥方式、对减肥和健康关系的认识等方面，问卷共向大学生提出了15个问题

五、调查结果

1、大学生普遍存在减肥事实

我们此次的调查中，其中有男生58名，女生67名。接受调查的人群还是较为普遍的存在减肥行为(参见图1)。有减肥意向或减肥行为的同学占了56.8%，这就意味着超过了半数的同学投身于减肥事业之中。另外，有66%的同学周围有人正在减肥，正好说明了大学生对于减肥还是热衷的。

2、大学生减肥原因

大学生减肥的原因，因为审美追求而减肥的占据了69.01%，成为了减肥的最大原因。其实这部分人减肥并不是因为身体肥胖给他们带来了健康上的困扰，主要是出于个人对美的追求。

同时，另一个方面也是社会上“以瘦为美”的风气，尤其是在明星大肆宣扬骨感美的好处，造成了这部分人虽然不胖，但仍觉得自己胖，刻意要减肥。这些人对肥胖的关注，主要是从美学观点出发，关注的是身体局部的感官美和形体美。因此当他们在减肥的时候，就不太关注甚至是忽略体重对健康的影响。大部分主动减肥的人都是为了美，而事实上，肥胖的真实身份是疾病：第一，它有明确的诊断标准，那么减肥就不是“想不想”，而是“该不该”;第二，它对健康的危害要远远大于对外表的影响，那么减肥的方式就应当恰当、健康、有效。

3、运动和节食是减肥的热门方式

关于选择哪种方式减肥(参见图3.1)，54.93%的人会选择运动减肥，26.76%则倾向于选择节食减肥，也有11.27%选择了其他，比如瑜伽。另外的中医针灸和药物减肥两种方式只占了小部分的比例，运动和节食成为了大学生最主要的减肥方式。我们针对这两种减肥方式进行深入分析，发现大学生在减肥过程中有存在不当，影响着自身健康。

根据我们的统计(参见图3.2) ，大部分人的运动时间集中在1小时内和1-2小时这两个时间段，二者分别占了51%和46%。专业人员的研究表明，运动减肥因人而异，运动时间要在一定范围内才能起到减肥的作用。青年人普遍的能进行中等强度的运动，个别可以尝试高等强度的运动。减肥每次的运动持续时间最好在30分钟-1小时之间，不然很难起到减肥的作用。减肥做运动最忌讳是，每次运动5分钟或是更短时间之后，就中途停止或是休息，然后再运动，这样运动多长时间都不会有效果，每次运动至少要在30分钟以上。如果是有心脏病等疾病的人，最好不要做剧烈运动。建议和医生沟通过，再决定是否做运动，做何运动，否则损害了身体健康，得不偿失。

针对大学生节食减肥程度的调查(参见图3.3)，有64%的学生选择了将食物摄入量控制在平时的50%-70%，而其他的各种程度都有学生选择。出于对健康的考虑，建议减肥时减少的食量，最多不能超过原来未减肥时食量的一半，最后形成以减肥时期的食量为正常食量，并长期坚持。超过这个正常的比例，就属于在危害自身的健康，会打乱身体的代谢过程，造成内分泌紊乱。

值得一提的是，减肥人群在减肥期间坚持吃早餐，这种行为是理性、养生、健康的。

4、大学生有减肥必要的在于少数

参照国家身高体重健康标准，我们对有过减肥经历或有减肥想法的人进行了身体健康状态的对照，其中大部分都属于正常或者是较低，甚至出现了营养不良的人。换言之，大部分的减肥人士并没有减肥需要。由此我们可知现在的大学生将肥胖等同于体重大，过分的把注意力放在体重上，这其实就是认知错误。他们往往通过称体重来判断自己是否肥胖，而忽略了自身身体的成分构成以及体型特点，例如身高和体重之间的关系、体内的脂肪含量等等。正因如此，许多大学生减肥的目的并非是以自身的健康为出发点，而是为了“苗条美”，为了审美追求跟着减肥这股风。其中，尤以女大学生更为严重。

不难发现，女生比男生更有减肥的想法和欲望。肥胖固然会对给健康带来了巨大的负担，但过于消瘦也会对健康造成威胁。尤其是为了减肥而拼命节食更是不可取的，容易造成身体的衰竭，严重的甚至会导致死亡。根据我们的调查，减肥过的女生比例大大超过了男生，并且所有参加调查的女生中并未出现较重或者是超重的情况，完全没有必要进行减肥。

六、调查总结

1、减肥在大学校园中是比较普遍的，但是大学生对于减肥存在着比较严重的误区，在减肥过程中也存在不合理、不科学的方式。例如过量运动，节食过度，或是追求快速减肥。

2、多数人不以健康为出发点进行减肥，对于减肥认识盲目性很强，存在着胖或不胖都要减肥。

3、减肥人群则集中为女大学生，她们容易受到减肥广告或者是媒体鼓吹的骨感美女的影响，认为自己的身材已经到了胖的程度而加入了减肥行列。

减肥调查报告范文 篇5

“这个夏天，我要享瘦！”这也许是每年的初夏很多年轻女性说得最多的美丽宣言。如今夏季已经悄然过去，您真的“享瘦”了吗？

xx年7月9日～xx年8月10日《家庭药师》与39健康网联合推出了“中国人肥胖与减肥调查”，统计数据样本量达91，493份。在调查结果中，我们发现了这样一个现象：

在运动、节食、中医、手术、偏方等等减肥方式中，16%的人投靠中医，这并不是一个很高的比例。然而，自行减肥失败或者其他这样那样的原因，人们决定求助于减肥机构时，正规医院中医科室或知名品牌中医减肥机构变成了首选。

结合抽样调查，造成两个数据差异的原因是：人们既信任老祖宗传下来的减肥的法子，又对它充满了不了解和畏惧——针灸适合什么人？会不会很痛？效果如何？有没有副作用？……针对众多网友对中医针灸减肥的疑问，家庭药师记者采访了暨南大学附属第一医院针灸科主任赵仓焕教授。

part1解惑篇

针灸减肥5大误区盘点

家庭药师记者：赵仓焕教授您好！减肥这个话题是长盛不衰的，甚至很多朋友称“生命不息，减肥不止”。对于中医针灸减肥这个源远流长的经典方法，被调查网友既信任，又存在诸多不了解。根据您的临床经验，目前大家对针灸减肥存在哪些认识误区？

赵仓焕教授：的确，现在人们对于针灸减肥的认识存在很多误区，总结起来大致有以下几点：

误区一：针灸的减重效果不如药物

在减肥方面，针灸一个与众不同之处就是除了减重，还能塑身。其他减肥方式容易出现身体组织松垮的现象，针灸减肥则可以在一定程度上避免这一点，疗程结束后体围和体重均有双重改善。

误区二：针灸不卫生，易感染

提到针灸，很多人的认识还停留在古代神医随身携带的一把银针，其实，现代针灸所用的针都是一次性合金所制，用完即扔，不存在重复使用、交叉感染的可能。而且针灸对皮肤的创伤极小，洗澡、游泳也不成问题。

误区三：针扎得越多越好

有人认为针扎的越多，减重就越多，于是要求医生给自己多扎几针。这也是一个“想当然”的错误。针灸注重辨证施治，根据每个人的不同情况选取最适宜的一些穴位，这点我们稍后还会谈到。因此，选穴的技巧和扎针的手法才是减重效果的决定因素。

误区四：方法越多越好，盲目跟风

不同的人减肥起效的时间不同，针灸减肥初始可能不会有明显的体重降低，减肥过程中也有可能出现平台期，有些人在这种情况下就失去信心，换其他减肥方法。其实频繁地变换减肥方法，或多种方法同时应用，是不科学的。采取多种途径，如针灸减肥时过度节食，或同时服用药物，可能体重会很快减轻，但减轻的主要是水分，不是脂肪，而且容易反弹。

误区五：期望快速减肥

实际上，科学的减肥是一个渐进的过程，一般要2～3个月。只有经过一个较长的减肥过程，人体的代谢和内分泌功能才能调整到正常水平，并得以维持，也是针灸减肥不易反弹的原由所在。

part2原理篇

针灸减肥≈抑制食欲？

家庭药师记者：针灸减肥是通过抑制食欲实现的吗？

赵仓焕教授：是的。

据研究，针灸可通过调整下丘脑的饥饿信息，抑制饥饿感，减少摄食。另外，针灸还可能通过以下途径达到减肥目的：

①针灸治疗使体内乳酸脱氢酶活性上升，糖分解代谢加速，血糖回降至正常水平，没有多余的能量转化为脂肪。

②针灸使血中胰岛素回降，使葡萄糖转化为脂肪的速度减缓，脂肪分解加速。

③针灸使下丘脑-垂体-甲状腺的功能增强，促进甲状腺激素分泌，增强基础代谢率而加快能量代谢。

④针灸可增强下丘脑-垂体-肾上腺和交感-肾上腺两个系统的功能，促进脂肪动员，消耗多余脂肪而实现减肥效应。

三部曲，打造你的专属减肥方案

家庭药师记者：我们都知道中医讲究辨证施治，那么针灸减肥是否也要求辨证施治，给患者打造专属减肥方案呢？

赵仓焕教授：没错，种以上肥胖的情况有很多种，因此在临床上我们一般是通过肥胖检查、体质检查、针灸治疗这样三部曲打造因人而异的减肥方案。

首先，我们为减肥者测量身高、体重、体围等，判断其脂肪含量是怎样状况。

然后，通过望闻问切，了解减肥者的体质，综合考虑选取穴位。例如，痰湿的肥胖者可以侧重于利尿、发汗，“胃火旺”的肥胖者由于饥饿感强烈，可以侧重于降胃火从而降低食欲，抑制吸收，而习惯性便秘的患者，通过刺激通便的穴位，也能达到减重效果。

在治疗时，还应当根据不同的情况用不同的针、不同的手法。才能达到最佳效果。

减肥调查报告范文 篇6

报告类别：调查报告

行业分类：医疗保健/保健药品

调查地点：xx市

调查时间：xx年

调查方法：入户访问

样本数量：395名

样本情况：普通消费者

调查机构：明略市场策划（上海）有限公司

报告来源：明略市场策划（上海）有限公司

报告内容：

只要你稍加留意，你会发现健身运动正逐渐成为都市白领的追求，越来越多的人开始步入瘦身大军。而翻开报纸和杂志，各种各样的减肥产品广告不时的映入眼帘。近一段时间来，减肥在不知不觉中成了一种时尚。各种各样琳琅满目的减肥产品也开始水涨船高起来，零零总总的加起来少说也有几十种。面对繁荣的减肥市场，却让消费者有些迷糊起来。人们不尽要问究竟哪些产品才是真正适合我们的呢？近日，明略市场策划（上海）有限公司就减肥产品的市场消费情况进行了一次调查。调查采用了多段等距抽样方式，入户访问了395名xx市的普通消费者。

哪种人最希望减肥？

调查结果显示：在受访者中最希望减肥的是20—30岁的人群，它占到了31.2%，其次是41—50岁的人群，占了26.8%；排在最后一位的是61— 70岁的人群，它仅为6.3%；在所有这些人中平均期望体重为56.75kg；减肥欲望人群为56.58kg，其中女性中希望减肥的人明显多于男性。进一步从减肥者的身高来看，身高较低的有减肥欲望的人比例较高。另外体重超额较多的人比较想减肥，其中减肥欲望人群平均期望6.82kg，总人群平均期望减5.13kg。明略市场策划的研究人员认为：从以上数据可以看出，一些年纪较小并且身高相对较矮小的女性是主要的减肥人群。出于对美的追求，她们追求时尚，追赶潮流，她们成为了瘦身的追随者。随着经济的迅速发展，人们的生活质量也在不断提高，人们对于吃的要求不再是仅仅满足于吃饱，而是要吃好。生活水准高了自然对于吃的要求也高了，许多高脂肪、高热量的美食成了普通大众餐桌上的常客，因此许多人的体重也随之增长起来，既有碍于穿衣打扮也不利于身体健康，于是就有很多人想到了减肥。☆多数人认为减肥有助于保持优美的体型，有利于健康调查数据显示，有46.0%的受访者希望减肥的原因是出于保持优美的体型的考虑；其次有42.0%的受访者是出于有利身体健康的原因而想要减肥的；有6.0%的受访者想让自己能穿得下过去的衣服；希望自己活动起来更加灵活的有4.0%；出于其他原因的只有2.0%的受访者。

明略市场策划的研究人员认为：随着时代的变迁，近年来人们的健康意识的不断提高，他们对于自身的保健也开始越来越重视起来，人们的审美观念也随之改变。已有越来越多的人加入到减肥的行列，为的能拥有健康的身体和良好的体型。现代医学研究发现，人的身体肥胖不但只是外观上的不美观更是会引起许多的疾病如：冠心病、脂肪肝等等。而女性则会引起内分泌紊乱等疾病，越来越多的医学证据表明超额的体重只会给人带来无尽的烦恼。如今已有越来越多的人意识到了这点，这无疑也是减肥者减肥的一大动机。

减肥产品中减肥茶最受欢迎注：多选题合计》100%调查数据显示，减肥茶是目前减肥产品消费人群最普遍选用的减肥产品，约有82.4%的消费者选用了减肥茶。而减肥食品的选用率为22.3%，减肥药品的选用率为17.1%，而选用了其他减肥产品的消费者共有36.9%。明略市场策划的研究人员认为：肥茶是一种各年龄段、各种体型、各种职业和各种背景的人都比较偏爱的减肥产品。减肥茶以其服用方便和附作用小、价格适中等因素受到了广大减肥者的喜爱，这也是其使用频率较高的主要原因。减肥食品的选用与消费者的经济情况直接相关，减肥食品在口味上较之减肥药丸等形式更容易被消费者所接受。使它成了继减肥茶后用得人较多的另一种减肥品。

减肥产品的效果是关键注：多选题合计》 100%。调查数据显示：产品效果以83.5%的中选率居于消费者考虑因素首席；产品价格其次为55.0%；使用方便性为47.1%；副作用大小为40.0%；、品牌知名度为13.8%；品牌信任感为1.2%。明略市场策划的研究人员认为：消费者在选择减肥产品时，考虑最多的是产品的效果，许多消费者认为减肥最终要看的还是减肥后的效果如何。效果的好坏才是最最重要的考虑因素。事实上，这种考虑明显显示出消费者对于减肥产品的效果要求。减肥产品的效果评价是缺憾调查数据显示，有44.0%的正在减肥的消费者认为目前的减肥产品的效果是一般的；22.0%的人认为比较明显；20.0%的人认为没有什么效果；11.0%的人认为效果不明显；只有3.0%的人认为效果很明显。

减肥调查报告范文 篇7

被调查者(单纯性肥胖)：国外1500人国内34634人

年龄：20-30岁6530人30-48岁23102人其他年龄段860人

最近减肥时间：xx年年-20xx年(60%出现中途间断或更改其他减肥产品现象)

用于购买减肥产品的消费指数：780-3450元/1年/1人(不含手术费)

一减肥药类13种品牌服用人数7845人

曲美减肥胶囊(1694人)丽姿减肥胶囊(1871人)澳曲轻(1531人)9块9减肥套装(128人)博凯减肥乐(28人)轻婷减肥胶囊(102人)名模一号减肥胶囊(556人)沙琪减肥胶囊(91)赛尼可(622人)康丽源减肥胶囊(329人)排油素减肥胶囊(156人)吸油基减肥胶囊(132人)维婷减肥胶囊(43人)其他品牌减肥药(562人)

认为减肥效果较好，能快速减肥的产品排名前七位

1，曲美减肥胶囊

2，丽姿减肥胶囊

3，澳曲轻

4，名模一号减肥胶囊

5，排油素减肥胶囊

6，赛尼可

7，康丽源减肥胶囊

消费者对减肥药类的评价

25%的人减肥成功，减轻体重10-20斤，身体基本正常。21%的人停药后体重反弹。

95%的人认为副作用较大，62%认为价格较高，85%的人在服用后出现如下情况：口干(95%)饱腹感(99%

)腹痛(25%)腹部不适(32%)胃肠胀气(65%)水样便(12%)软便(13%)直肠部不适(21%)头痛

(0.6%)月经失调(0.5%)焦虑烦躁(30%)疲劳(0.4%)尿多(40%)眩晕(22%)过敏反应(无)心悸

(0.8%)低血压(无)厌食(12%)营养不良(无)便秘(18%)

二纯中药/草本植物及营养类13种品牌服用人数21996人

绿瘦纯天然减肥营养素(4586人)碧生源减肥茶(3282人)妈妈减肥魔方(629人)轻身消胖丸(687人)倩儿清畅胶囊(685人)绿之韵(1230人)大印象减肥茶(2565人)三叶减肥茶(332人)更娇丽减肥茶(981人)苦瓜清脂素(325人)瑞得梦减肥茶(118人)鱼腥草减肥茶(96人)肠清茶(802人)其他同类产品(5678人)

认为减肥效果较好能安全快速减肥的产品排名前七位

1.绿瘦纯天然减肥营养素

2.碧生源减肥茶

3.大印象减肥茶

4.妈妈减肥魔方

5.绿之韵

6.肠清茶

7.倩儿清畅胶囊

消费者对纯中药/草本植物及营养类的评价75%的人认为纯天然减肥营养素效果明显，无副作用，67.5%的人认为减肥茶类有减肥效果，70%的人没有出现副作用，61%的人认为价格可以接受，53%的人认为可以用作长期调节身体，保持合适的体重，25%的人担心草本科类产品会加入其他类的添加剂，30.5%的人认为茶类产品在饮用时出现了下列情况：尿多，间歇性腹泻，胃寒，头晕，虚弱低血压心悸43.2%的人已完成减肥疗程，减轻体重8-20斤，无反弹现象。

三减肥用品类10种品牌使用人数6293人索夫特减肥沐浴乳(814人)雅芳收腹纤体露(1231人)欧莱雅瘦腿(1214人)韩国足下抽脂贴(329人)娇韵诗纤体精华露(412人)荔景香熏精油(105人)纳加斯减肥腰带(322人)李医生纤体液(428人)闻立瘦芳香瘦身(68人)婷美塑身内衣(695人)其他同类产品(713人)

认为对身体局部具有瘦身效果的产品排名前六位

1.雅芳收腹纤体露

2.欧莱雅瘦腿

3.索芙特减肥沐浴乳

4.娇韵诗纤体精华露

5.李医生纤体液

6.婷美塑身内衣

消费者对用品类减肥产品的评价98%的人通过美容或整形医疗机构的辅助能达到局部减肥效果，85%的人认为时间长，只能针对局部减肥，见效缓慢，52%的人认为必须增加额外的费用支出，100的人无身体不适，95%的人认为此类产品适合需要调整体型的消费者。0.5%的人收腹后皮肤弹性增加。

尽职调查报告范文模板

为了总结一个阶段的工作或学习,很多时候我们都需要去写一份报告，报告具有单向性、陈述性、事后性的特点。你知道怎么样去写好此次报告吗？栏目小编为您特意收集整理了《尽职调查报告范文》，欢迎大家阅读收藏，分享给身边的人！

尽职调查报告范文(篇1)

致:***先生

北京市康德律师事务所(以下简称“本所”)接受***先生的委托，根据、及其他有关法律法规的规定，就北京****房地产开发有限责任公司(以下简称“****公司”)资信调查事宜出具(以下简称“本调查报告”)。

重要声明:

(一)本所律师依据、等现行有效之法律、行政法规及本调查报告出具日以前已经发生或存在的事实，基于对法律的理解和对有关事实的了解，并按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具本调查报告。

(二)本所律师根据****公司提供的相关资料，已对****公司的主体资格进行了充分的核查验证，并已对本所律师认为出具本调查报告所需的文件进行了审慎审阅。包括但不限于公司主体资格、公司的章程、公司的股东及股本结构、公司的财务和税务、公司的诉讼与仲裁。本所律师保证在本调查报告中不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。

(三)****公司已向本所律师保证和承诺，其已提供本所律师为出具本调查报告所必需的、真实的、完整的复印材料;其所提供资料上的签字/或印章均真实、有效;其所提供的副本材料或复印件与正本或原件完全一致;其所提供的资料文件均为真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。

(四)本所律师仅根据****公司提供的相关资料对其资信情况相关事项发表法律意见，并不涉及有关财务会计、审计、内部控制等非本所律师专业事项。

(五)本调查报告仅供***先生在本次之目的使用。未经本所及本所律师书面同意，***先生及其他任何法人、非法人组织或个人不得将本调查报告用作任何其他目的。

基于上述声明，本所律师依据等法律、行政法规和规范性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对****公司提供的有关文件和事实进行了核查和验证，以***先生特聘专项法律顾问身份，现出具法律意见如下:

尽职调查报告范文(篇2)

一、主要内容

（一）业务调查

业务调查主要包括分析公司所处细分行业的情况和风险，调查公司商业模式、经营目标和计划。

1.行业研究：通过搜集与公司所处行业有关的行业研究或报道，与公司管理层交谈，比较市场公开数据，搜集行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件，以及主办券商内部行业分析师的分析研究等方法，审慎、客观分析公司所处细分行业的基本情况和特有风险（如行业风险、市场风险、政策风险等）

2.公司产品考察：通过与公司经营管理层交谈，实地考察公司产品或服务，访谈公司客户等方法，调查公司产品或服务及其用途，了解产品种类、功能或服务种类及其满足的客户需求。

3.关键资源调查：通过实地考察、与管理层交谈、查阅公司主要知识产权文件等方法，结合公司行业特点，调查公司业务所依赖的关键资源。

4.公司业务流程调查：通过查阅公司业务制度、实地考察企业经营过程涉及的业务环节、对主要供应商和客户访谈等方法，结合公司行业特点，了解公司关键业务流程。

5.公司收益情况调查：通过查阅商业合同，走访客户和供应商等方法，结合对公司产品或服务、关键资源和关键业务流程的调查，了解公司如何获得收益。

6.公司趋势调查：通过与公司管理层交谈，查阅董事会会议记录、重大业务合同等方法，结合公司所处行业的发展趋势及公司目前所处的发展阶段，了解公司整体发展规划和各个业务板块的中长期发展目标，分析公司经营目标和计划是否与现有商业模式一致，提示公司业务发展过程跌主要风险及风险管理机制。

（二）公司治理调查

1.了解三会：通过查阅公司章程，了解公司组织结构，查阅股东大会、董事会、监事会有关文件，调查公司三会的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况，关注公司章程和三会议事规则是否合法合规，是否建立健全投资者关系管理制度，是否在公司章程中约定纠纷解决机制。

2.董事会对治理机制的评估：公司董事会对公司治理机制进行诉讼评估，内容包括现有公司治理机制在给股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利方面所发挥的作用、所存在的不足及解决方法等。

3.公司董事监事调查：调查公司董事、监事的简要情况，主要包括：姓名、国籍及境外居留权、性别、年龄、学历、职称；职业经历（参加工作以来的职业及职务情况）；曾经担任的重要职务及任期；现任职务及任期；本人及其近亲属持有公司股份的情况；是否存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。

另外，还包括独立性调查、同业竞争调查、政策制定执行情况调查、管理层诚信调查。（三）公司财务调查

1.内部控制五要素调查：通过考察控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等基本要素，评价公司内容控制制度是否充分、合理、有效。

2.财务风险调查：根据经审计的财务报告，分析公司最近两年及一期的主要财务指标，并对其进行逐年比较。

另外，还包括应收账款调查、存货调查、公司投资调查、固定资产与折旧调查、无形资产调查、资产减值准备情况调查、历次评估情况调查、应付账款调查、收入调查、成本调查、费用调查、非经常性损益调查、鼓励政策调查、合并财务报表调查、关联方及关联关系调查、审计意见及事务所变更调查。

（四）公司合法合规调查

主要包括：公司设立及存续情况调查、重大违法违规调查、股权情况调查、财产合法性调查、重大债务调查、纳税情况调查、环境保护产品质量、技术标准调查等等。

尽职调查报告范文(篇3)

由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购中。

尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性;购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来;是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。

对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：

1.由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。

2.由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组(通常包括律师、会计师和财务分析师)。

3.由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。

4.由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。

5.由潜在买方准备一份尽职调查清单。

6.指定一间用来放置相关资料的房间(又称为“数据室”或“尽职调查室”)。

7.建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。

8.由潜在买方聘请的顾问(包括律师、会计师、财务分析师)作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。

9.由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。

尽职调查报告范文(篇4)

一、概况

企业历史沿革简述（设立时间，控股股东，注册资本与实收资本，相关变化情况等）。

企业经营范围及主业、资质等。

上年末及最新一期主要财务数据。

二、基本素质

结论性评价【相当于每个环节的分析结论】

控股股东（实际控制人）的变化情况；目前的控股股东或实际控制人财务及经营实力、行业地位，以及能够在资金、业务、技术和管理、品牌等方面给予企业的支持。

企业在控股股东或实际控制人体系内的地位，体系内的主要关联交易对企业资金和经营业绩的影响。

企业内部组织结构的设置及其合理性；分支机构及对外股权投资情况（相关性、控制力等）。

人员素质。企业领导者的素质【以能否适应企业经营管理需要为判断标准】；企业从业人员整体素质。【以能否满足技术、经营、生产及主要业务流程规范化管理为判断标准】

主要内部控制制度建设及实施情况。【重点关注资金管理、预算管理、重大决策流程、对外担保管理等方面】

三、经营分析

（一）经营环境

结论性评价意见。

政策环境（宏观政策、区域政策）：产业政策、信贷政策、税收政策、行业监管等【重点关注新近出台的政策对企业经营管理的影响】。

竞争环境（行业）：行业或区域基本数据与变化趋势，竞争模式、态势及主要竞争对手简要分析。【重点强调与企业主业的相关性】

（二）经营状况

结论性评价意见。

介绍企业经营模式（基本业务、经营历史、客户群、供应商、主营业务份额）。

企业竟争能力，竟争优势。

经营稳定性（企业成立期限、主业经营年限，所处生命周期）。

经营成长性（销售增长、利润增长、资产增长）。

企业面临的主要经营风险等。

（投融资分析）

融资分析：目前融资现状、目前融资成本、未来融资需求，企业相应的融资计划以及融资计划实现的可能性评价。

投资分析：投资项目介绍、预期投资收益、投资风险。

（三）发展前景

公司自身的发展策略、发展后劲、股东支持。

公司近期的财务和经营状况变化趋势。

结合行业趋势、特征和企业自身未来的项目投资计划、发展方向及长远规划做前景分析等。

四、财务分析

（一）财务结构

结论性评价意见。【财务结构的合理性，资产质量，财务风险大小及债权受保障程度】

总资本与总资产结构分析：资本金实力与负债经营程度；资本的固化形态；资本结构与资产结构的匹配程度。【资产负债率，资本固定化比率】

债务结构分析：债务的期限结构及其合理性；具有明确归还期限的债务（刚性债务）占比及债务弹性。银行借款在债务及总资本中的占比，短借长用情况，以及所有者权益对银行债权的保障程度。【净资产与年末贷款余额比率】

资产结构分析：对企业资产结构进行进一步分析，并分析判断企业主要资产的质量状况，如通过对应收账款（账龄分析）、固定资产（专用化程度——越高变现能力越差等）、存货（结构与成本计量，以销售规模或经营模式的匹配程度）、投资（结合收益与现金回流情况）等的分析，进而对整体资产质量作出判断。【固定资产净值率】

（二）偿债能力

结论性评价意见。【企业资产流动性的强弱，现金流量的充沛程度，盈利对付息的保障程度，或有负债的潜在影响，以及综合考虑上述因素后对企业偿债能力强弱的判断意见】

流动性：【承上启下：结合前一部分负债水平及资产结构的合理性】资产流动性分析；实际的流动性压力；流动资产变现能力及存量货币资金的静态规模。企业即期债务的偿付压力（重点关注短期刚性债务）。【流动比率，速动比率，现金比率】

现金流：【结合经营状况的分析】对企业经营环节的现金获取模式、赊销管理、资金垫付等作出分析，进而对其现金获取能力以及所获取现金抵偿债务的能力进行判断。【经营性现金净流入量与流动负债余额比率】

对企业投资环节的现金流量状况作出分析，重点关注现金流出的方向是扩大再生产还是战略（策略）投资，关注扩大再生产的实际产出效果；//对企业融资环节的现金流量状况进行简单分析。【非筹资性现金净流入量与流动负债余额比率，非筹资性现金净流入量与负债总额比率】

付息的保障分析：企业盈利对债务利息的保障程度。【利息保障倍数】

或有负债：担保（结合基本素质分析中的担保管理），承诺【大额租金支付、质量等】，诉讼，以及商业承兑汇票贴现等。或有负债所形成的潜在财务风险。【担保比率】

（三）经营能力及效益

结论性评价意见。【企业主业的成长性，周转效率，经营效益的体现，以及资产收益水平的高低】

经营质量与效率：主营业务收入的增长趋势，主营业务现金回笼情况及其变化趋势，应收账款、存货等主要资产周转效率（需要结合企业的经营特点，营业周期等展开分析）。【主营收入现金率，应收账款周转速度，存货周转速度，总资产周转速度】

经营效益：按照《利润表》结构，从主营业务利润（需要进行产品或地区结构分析）、营业利润到利润总额、净利润逐层进行分析。主要通过年度间变化趋势，变化趋势的一致性等分析评价，进而对企业的盈利能力作出判断。需要关注关联交易对企业经营效益的影响。【毛利率，营业利润率】

资产收益水平：结合上段分析以及资本结构分析，对企业的财务杠杆运用效果进行分析评价。【净资产收益率，总资产报酬率】

五、资金用途及方案简介

（一）融资资金用途

（二）租赁方案简介

租赁融资额、租赁期限、租赁利率、付款总额、保证金/首付款、租金计算方式、各期租金（含利息）、支付方式等。

六、标的物介绍及可处置性分析

（一）标的物介绍

（二）可处置性分析

评估租赁标的物市场价值、在承租人生产经营中的作用，并做可处置性分析。【承租人退租，续租，留购；出租人处置变现，二次出租；设备制造商回购等】

七、项目风险防范措施

结论性评价意见。

项目存在的主要风险；（政策变动，资产重组，债务重组，关联资产交易，控股股东变化，增减资事项，高管人员变动，安全与技术事故，重大质量纠纷，重大诉讼等或有事项）

主要风险防控措施。

担保方案及分析：担保方案；担保方介绍（基本情况、经营状况、财务状况、信用状况）；担保能力分析。

其他风险防控措施（此项可选择）；

项目后续跟进管理措施。

八、项目收益预测

影响合同收益的因素有：租赁融资额、租赁期限、每期月数、折合占用一年的资金、租金在各期期末还是期初支付、支付时是等额付租、等额还本还是依合同约定的时间和金额还本、租赁综合年利率、筹资综合年利率、营业费用率、营业税率和所得税率。【预测的前提条件是假设合同被严格履行】

九、总体评价

对企业基本素质、经营状况及财务质量给出结论性评价意见，对项目进行总体评价，提出可行与否的明确意见。

尽职调查报告范文(篇5)

尽职调查（Due Diligence）又称谨慎性调查，一般是交易双方达成初步合作意向，经协商一致后，对交易标的及其他有关的事项进行现场调查、资料分析等一系列活动。尽职调查的形式多样，主要有法律尽职调查、财物尽职调查、税务尽职调查、商业尽职调查、环境尽职调查和人力资源尽职调查等。尽职调查的目的在于交易者能互通有无，掌握全面、真实的信息，解决信息不对称的问题，简单来说就是以“先小人，后君子”的方式确保交易双方的利益。

在不良资产处置业务中，尽职调查是最基础、最关键的环节，整个处置工作，包括构建资产池、估值、报价、设计交易方案等都建立在尽职调查的基础之上。因此需要对尽职调查给予足够的重视，抓好基础工作。

不良资产尽职调查的含义和作用

不良资产尽职调查是指在中介机构的参与下，针对拟出售或收购的不良资产，梳理档案资料、收集相关证据，查找资产的风险点及价值点，形成专业尽职调查报告（法律尽职调查报告、财务尽职调查报告、资产评估报告等）的过程。其中中介机构主要是会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等。

根据中国银监会、财政部颁布并自20xx年11月18日起施行的《不良金融资产处置尽职指引》（银监发[20xx]72号），不良资产剥离（转让）方应做好对剥离（转让）资产的数据核对、债权（担保）情况调查、档案整理、不良资产金融资产形成原因分析等工作；剥离（转让）方应想收购方提供剥离（转让）资产的清单、现有全部的档案资料和相应的电子信息数据；剥离（转让）方应对己方数据信息的真实性和准确性以及移送档案资料的完整性作出相应承诺，并协助收购方做好资产接手前的调查工作；收购方应对收购不良金融资产的状况、权属关系、市场前景以及收购的可能性等进行调查；收购方应认真核对收购资产的数据、合同、协议、抵债物和抵（质）押物权属证明文件、涉诉法律文书及其他相关资料的合法性、真实性、完整性和有效性。

以发起方的不同，尽职调查分为卖方尽职调查和买方尽职调查。卖方尽调和买方尽调在流程和内容上大致相同，但侧重点有所差异，两者在具体项目中可能会同时存在，但相互独立。卖方尽职调查能帮助不良资产卖方在掌握资产包真实价值的基础上，合理设计交易结构，把握谈判价格。而不良资产买方尽调则能帮助买方确定合理的报价，同时能为后续资产处置的定价、方式选择和方案设计等提供必要的支持。

不良资产尽职调查的流程

（一）准备阶段

在这一阶段主要工作是确定调查资产的范围，整理、搜集相关档案资料，确定尽职调查具体方案，如团队组建、中介机构、时间计划、路线安排等。

（二）非现场调查阶段

非现场调查阶段的要在查阅资料档案，整理填写尽职调查表，核对信息准确性，建立资产信息数据库的基础上，确定关键调查问题，并形成之后现场访谈调查提纲。

（三）现场调查阶段

这一阶段的主要工作有走访不良资产各相关方，访谈相关人员，就关注问题进行答疑；现场勘察核实抵质押物及其他有关事物；从工商、税务、房产、土地、法院等有关部门进行外围调查；补充完善尽职调查表及信息数据库内容等。

（四）形成调查结果阶段

在分析总结之前两阶段调查、访谈的成果之上，形成调查结论，制作尽职调查报告，并整理存档调查资料。

（五）补充调查阶段

根据尽职调查报告阅读使用后的反馈情况，或交易谈判过程中的实际需求，可能需要对前期调查进行补充完善。

不良资产尽职调查的内容

不良资产尽职调查的内容包括对债权情况的调查、对债务人的调查、对保证人的调查及对抵押物的调查。

（一）对债权情况的调查

主要调查核实债权的本金、利息、期限、保证方式、抵质押方式等基本情况，以及债权的有效性，包括债权债务关系是否成立、是否存在法律瑕疵、是否超过诉讼时效、借款人主体资格是否消灭等。可采取贷款合同、借据、收购明细表、债权转让协议等资料档案相互核对的方式进行核查。

（二）对债务人的调查

对于债务人的调查主要需要掌握的情况有：

1、债务人营业执照、成立文件及工商年检情况，债务人企业性质、历史沿革；

2、债务人治理架构、隶属关系和出资情况；

3、债务人管理层和员工构成情况；

4、债务人所在行业情况、自身技术装备水平、经营现状和发展前景；

5、债务人近期经营成果、盈利情况及损益原因；

6、债务人资产负债情况、资产实际使用情况和市场价值；

7、债务人现金流情况、还款能力和还款意愿等。

主要采取工商、法务、税务部门查询，财务分析，合同资料核对，资产评估，现场调研，访谈答疑等方式进行调查。

（三）对担保人的调查

主要内容有保证债权有效性，包括保证是否成立、是否存在法律瑕疵、是否超过对保证期间、保证合同是否有主债权不得转让或转让附加条件等约定；保证人个数及各自保证份额，保证方式；保证人与债务人的关系；保证人是否有还款记录等；各保证人主体资格是否消灭；各保证人目前经营状况、盈利能力、偿债能力和意愿，前期洽谈情况等。

具体调查方法与债务人调查相似。

（四）对抵押物的调查

调查的主要内容有抵押的有效性，依法办理登记情况，法律文件的完整性；作为抵押物在权属上的有效性，是否有重复抵押情况；同一抵押物是否有多个债权人，受偿顺位情况；抵押物范围是否明确；抵押物市场价值和抵债变现的可能性；抵押物的类型和目前状况；处置抵押物可能遇到的问题等。

（五）对质押物的调查

对质押物的调查与抵押物有一定的相似，主要包括质押的有效性，法律文件资料的完整性；质押物的类型和目前状况；质押物的变现价值情况等。

不良资产尽职调查中应注意的问题

首先，作为基础性工作，尽职调查要确保填报数据及重要信息的准确性和及时性。

其次，尽职调查的重点是动态信息，是对涉及资产价值的各个动态要素的综合评价与反映，要确保多渠道获取信息，结论能用于找到资产价值点。

再次，对于不同的债务人，尽职调查的重点也不尽一致，可以根据实际需要适当进行调整

尽职调查报告范文(篇6)

一、公司基本情况方面的资料

1、公司概要(公司简介、公司章程、营业执照、税务登记证、组织机构代码证复印件或扫描件)

2、企业资质和荣誉（请附相关证书复印件）

3、公司历史沿革

4、公司对外投资情况（请附上有关的股东会决议等文件）

5、其他关联公司情况

6、公司重要产权情况

6.1商标情况（请附商标证书复印件）

6.2土地、房产情况（请附土地使用权证、租房协议等复印件）

6.3无形资产评估报告（如有请附上）

7、公司组织机构及管理机制

8、公司及其子公司的股东名称、投资金额、股权比例以及历年资本的变动情况

9、公司员工情况

9.1法定代表人简历（请附资格证明书及身份证复印件）

9.2公司董事长、总经理、副总经理、主管财务人员及本次融资业务具体经办人员的简历

二、关于企业产品和市场情况方面的资料

1、主要产品分析（销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势）

2、营销策略、广告方案、销售网络、销售渠道和销售优势区域

3、产品获奖证书、高新技术产品认定书情况（请附相关证书复印件）

4、主要产品生产流程

5、前10大客户的年度销售额、所占销售总额的比例、回款情况

6、主要原材料供应商的情况（请附供应合同或者协议复印件）

7、外销（出口）的渠道、主要市场和趋势（请附合同或协议复印件）

8、公司重大的合同或协议（请附上复印件）

三、生产及质量管理

1、主要的生产设备数量、质量状况、先进程度、产能负荷度

2、未来的主要技术改造和设备投资规划

3、生产计划的制定、协调质量管理获得的认证、质量管理的体系、涉及的领域、质量人员的技术素质及关键检测设备的数量、先进程度

4、产品因质量问题退回及折让的历史与现状

四、技术及研发

1、技术研发人员的数量及专业素质

2、近3年新品每年研发的品种数量、新品的销售数量、销售收入以及占总销售收入的比重

3、企业产品和竞争对手的产品的技术性能比较

4、研发的技术设备配备情况

5、研发资金的投入金额

6、研发的方式（技术合作、技术交流、自主研发）

7、专有技术与专利技术

8、当前和以后三年的技术开发及研发项目一览表，并分析其先进性及效益

五、行业和市场情况的资料

1、行业概况

2、行业技术水平及竞争情况

3、行业管理体制

4、行业市场状况

5、行业市场前景

六、财务会计信息情况方面的资料

1、主要会计政策

1.1存货计价方式

1.2固定资产折旧政策

1.3税务政策

1.4收入确认方式

1.5坏帐准备金提取方式

1.6企业内部资金管理方式

1.7结算方式

1.7.1请介绍企业与上游客户（供应商）的结算方式与结算期

1.7.2请介绍企业与下游客户（顾客）的结算方式与结算期

2、近三年的经审计的财务报告或加盖公章的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）

3、如无法提供审计报告或财务报表请认真填写下列表格（见附件）

七、同业竞争与关联交易情况方面的资料

1、同业竞争情况

2、关联方关系及其重大交易

八、公司现存诉讼、仲裁事项情况方面的资料

1、公司目前在中国境内外是否涉及/可能涉及刑事诉讼、民事诉讼（包括破产程序）、仲裁或其他任何司法程序、行政程序，并请提供相关情况说明及有关证明文件。

2、目前即将引起上款所述程序的任何事件（如履行合同过程中的违约事件、违反法律的情况、合同双方发生的争议、客户投诉等）的详细情况及证明文件。

3、目前尚未执行完毕的仲裁机构、司法机构及行政机构的裁决、判决及决定。

4、涉及公司员工、且尚未处理完毕的工伤、意外、交通事故的情况。

九、环保方面的情况资料

1、公司所获得的关于环保事宜的证书、许可及批准文件、以及公司为获得前述文件向有关部门提交的申请材料。

2、公司作出的任何环境报告副本。

3、政府环境管理机构发出的关于公司环保事宜的全部通知、决定及评估报告副本。

4、环保诉讼/纠纷情况说明及证明文件。

十、公司相关政府扶持项目情况

1、公司申请政府资金的项目情况

2、公司申请政府资金获批的申请报告或可研报告等

十一、本轮融资情况方面的资料

1、融资计划（包括但不限于）1.1融资金额1.2稀释股权的比例

2、最近三年公司盈利预测

3、本轮融资及上市时间安排方面的资料

十二、附件：（如无法提供审计报告或财务报表请认真填写下列附件）

近三年简要资产负债表汇总表

单位：万元

尽职调查报告范文(篇7)

关于北京***公司的尽职调查报告

致:***先生

北京市康德律师事务所 (以下简称本所)接受***先生的委托，根据中华人民共和国公司法中华人民共和国公司登记管理条例及其他有关法律法规的规定，就北京****房地产开发有限责任公司(以下简称****公司)资信调查事宜出具关于北京****房地产开发有限责任公司资信调查报告(以下简称本调查报告)。

重要声明:

(一)本所律师依据中华人民共和国公司法 中华人民共和国律师法等现行有效之法律、行政法规及本调查报告出具日以前已经发生或存在的事实，基于对法律的理解和对有关事实的了解，并按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具本调查报告。

(二)本所律师根据****公司提供的相关资料，已对****公司的主体资格进行了充分的核查验证，并已对本所律师认为出具本调查报告所需的文件进行了审慎审阅。包括但不限于公司主体资格、公司的章程、公司的股东及股本结构、公司的财务和税务、公司的诉讼与仲裁。本所律师保证在本调查报告中不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。

(三)****公司已向本所律师保证和承诺，其已提供本所律师为出具本调查报告所必需的、真实的、完整的复印材料;其所提供资料上的签字/或印章均真实、有效;其所提供的副本材料或复印件与正本或原件完全一致;其所提供的资料文件均为真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。

(四)本所律师仅根据****公司提供的相关资料对其资信情况相关事项发表法律意见，并不涉及有关财务会计、审计、内部控制等非本所律师专业事项。

(五)本调查报告仅供***先生在本次之目的使用。未经本所及本所律师书面同意，***先生及其他任何法人、非法人组织或个人不得将本调查报告用作任何其他目的。

基于上述声明，本所律师依据中华人民共和国公司法等法律、行政法规和规范性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对****公司提供的有关文件和事实进行了核查和验证，以***先生特聘专项法律顾问身份，现出具法律意见如下:

第一节释义、引言

一、释义

在本调查报告中，除非另有说明，下列词语具有如下特定含义:

公司章程北京****房地产开发有限责任公司章程

本所指北京市康德律师事务所;

本调查报告指关于北京****房地产开发有限责任公司资信调查报告。

二、引言

本所接受***先生的委托，作为其特聘专项法律顾问，对北京****房地产开发有限公司资信情况进行了核查与验证，具体内容如下:

1、北京****房地产开发有限公司的主体资格;

2、北京****房地产开发有限公司的章程;

3、北京****房地产开发有限公司的股东;

4、北京****房地产开发有限公司的股本结构;

5、北京****房地产开发有限公司的财务、税务;

6、北京****房地产开发有限公司的债权债务，诉讼、仲裁情况。

第二节正文

一、北京****房地产开发有限公司的主体资格

(一)北京****房地产开发有限公司经北京市工商行政管理局密云分局注册，领有北京市工商行政管理局密云分局颁发的企业法人营业执照。

2、公司住所:北京市***工业开发区水源路***号;

3、法定代表人:***;

4、注册资本:1000万元人民币;

5、实收资本:1000万元人民币;

6、公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股);

7、经营范围:一般经营项目:房地产开发、销售;房地产信息咨询(中介服务除外);家居装饰设计;自有房屋的物业管理、接受委托从事物业管理;

(二)北京****房地产开发有限公司于20xx年4月7日经过北京市工商行政管理局密云分局年度检验。

本所律师提示:****公司仅向本所提供了上述(四)中对核定的房地产开发资质为待定资质的批复文件，并未提供暂定资质证书或其他资质等级证书等有效证明其房地产开发资质的相关文件。

二、北京****房地产开发有限公司的章程

公司章程，是就公司组织及运行规范，对公司性质、宗旨、经营范围、组织机构、议事规则、权利义务分配等内容进行记载的基本文件。是公司存在和活动的基本依据。

根据****公司向本所提供的北京****房地产开发有限责任公司章程显示:北京****房地产开发有限责任公司于20xx年10月15日制定了公司章程，章程内容对公司的名称和住所、经营范围、注册资本、股东的姓名、出资立式、出资额、股东的权利义务、股东转让出资的条件、机构设置以及议事规则等作了详细的约定，全体股东均在公司章程上签名。

本所律师经审核认为:根据公司法相关规定，****公司成立时的公司章程对注册资本、股东人数、出资方式、出资额、公司的机构设置及产生办法、议事规则等内容均符合公司法以及相关法律法规的规定，亦合法有效。全体发起人股东均在公司章程上签名之时，公司章程正式成立，且对全体股东产生具有法律拘束力之效力。

本所律师提示:本所律师仅对****公司提供的****公司成立之时公司章程的内容、形式的合法性作出判断，并不对****公司成立之后公司章程内容是否发生过修改或变动作出任何评价或判断。

三、北京****房地产开发有限公司的股东

四、北京****房地产开发有限公司的股本结构

(一)****公司设立时的注册资本、实收资本

根据****公司向本所提供的企业法人营业执照公司章程内容显示:北京****房地产开发有限责任公司注册资本为1000万元人民币，实收资本为1000万元人民币。

(二)****公司设立时的股权设置、股本结构

经核查，****公司设立时的股权设置、股本结构如下:

股东姓名出资额(万元)出资比例(%)

崔晓玲150、0015%

王卫军200、0020%

许随义250、0025%

宜敬东150、0015%

崔白玉250、0025%

本所律师认为:

****公司设立时的注册资本和实收资本符合公司法等相关规定。

股权设置和股本结构由全体股东在****公司章程中作出了明确约定并在工商登记部门进行了备案登记，体现了全体股东的真实意思表示，产权界定清晰，合法有效。

本所律师提示:****公司未向本所提供设立时对股东出资相应的验资报告等相关文件，本所律师仅对****公司提供的现有的相关资料作出上述相关问题的判断，对****公司设立之后股本及股本结构是否发生变动不作任何评价或判断。

五、北京****房地产开发有限公司的财务、税务

(一)****公司未向本所提供银行开户许可证

(二)****公司未向本所提供财务会计报告审计报告以及其他财务报表

(三)****公司未向本所提供贷款卡

(四)****公司未向本所提供税务登记证以及相关的税务发票。

本所律师认为:****公司作为合法成立并有效存续的房地产开发有限公司，应当按照法律规定编制财务报告或相关纳税登记，应建立建全财务和税务制度。由于****公司未向本所提供上述相关证件、资料，本所律师对****公司的财务、税务状况不作任何法律评价或判断。

六、北京****房地产开发有限公司的债权债务，诉讼、仲裁情况

本所律师提示:本调查报告仅对****公司向本所提供的相关资料进行审验核查后所作出的相应法律评价或判断，对在本调查报告中列明而缺乏独立证据支持的相关事项不作任何法律评价或判断。

(一)****公司未向本所提供相关债权债务凭证，本所律师对****公司是否对外发生债权债务情况以及是否设定相关担保(抵押、质押、保证等)不作任何法律评价或判断。

(二)****公司未向本所提供诉讼、仲裁、行政处罚等相关文件，本所律师对****公司目前是否存在重大诉讼、仲裁及行政处罚等不作任何法律评价或判断。

第三节结语

一、本调查报告基于相关法律、法规及北京****房地产开发有限责任公司提供的相关证明材料，通过核查、验证，提出上述意见，供***先生参考。

二、本调查报告主要依据以下法律、法规:

(1)中华人民共和国公司法(1999)

(2)中华人民共和国公司法(20xx)

(3)组织机构代码管理办法

(4)中华人民共和国公司登记管理条例

(5)房地产开发企业资质管理规定

(6)中华人民共和国税收征收管理法

(7)中华人民共和国律师法

北京市康德律师事务所

律师

20xx年xx月xx日

尽职调查报告范文(篇8)

一、财务尽职调查概述

尽职调查(DueDiligenceInvestigation)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。其主要是在收购（投资）等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。

1、尽职调查内容

一般包括：目标企业所在行业研究、企业所有者、历史沿革、人力资源、营销与销售、研究与开发、生产与服务、采购、法律与监管、财务与会计、税收、管理信息系统等。

2、尽职调查小组的构成——技术与经验

项目负责人（交易促成者）、行业专家、业务专家、营销与销售专家、财务专家、法律专家等

3、尽职调查的目的

完成一个尽职调查的目的是：判明潜在的致命缺陷和它们对收购及预期投资收益的可能的影响。

4、财务尽职调查的定义

在整个尽职调查体系中，财务尽职调查主要是指由财务专业人员针对目标企业中与投资有关财务状况的审阅、分析等调查内容。

在调查过程中，财务专业人员一般会用到以下一些基本方法：审阅，通过财务报表及其他财务资料审阅，发现关键及重大财务因素；分析性程序，如趋势分析、结构分析等，对各种渠道取得资料的分析，发现异常及重大问题；访谈，与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通；小组内部沟通，调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。由于财务尽职调查与一般审计的目的不同，因此财务尽职调查一般不采用函证、实物盘点、数据复算等财务审计方法，而更多使用趋势分析、结构分析等分析工具。在企业的投资并购等资本运作流程中，财务尽职调查是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的前提，是判断投资是否符合战略目标及投资原则的基础。对了解目标企业资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，充分揭示其财务风险或危机，分析盈利能力、现金流，预测目标企业未来前景起到了重大作用。

二、财务尽职调查的重要性

1、能充分揭示财务风险或危机

2、分析企业盈利能力、现金流，预测企业未来前景

3、了解资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的基础

4、判断投资是否符合战略目标及投资原则

三、财务尽职调查原则

1、独立性原则

(1)、项目财务专业人员应服务于项目组，但业务上向部门主管负责，确保独立性。

(2)、保持客观态度。

2、谨慎性原则

(1)、调查过程的谨慎。

(2)、计划、工作底稿及报告的复核。

3、全面性原则

财务调查要涵盖企业有关财务管理和会计核算的全面内容。

4、重要性原则

针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点调查。

四、财务尽职调查内容

1、会计主体基本情况

(1)、取得营业执照、验资报告、章程、组织架构图

(2)、了解会计主体全称、成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务等

(3)、了解目标企业历史沿革

(4)、对会计主体的详细了解应包括目标企业本部以及所有具控制权的公司，并对关联方作适当了解

(5)、对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制初步评价

2、财务组织

(1)、财务组织结构（含具控制力的公司）

(2)、财务管理模式（子公司财务负责人的任免、奖惩、子公司财务报告体制）

(3)、财务人员结构（年龄、职称、学历）

(4)、会计电算化程度、企业管理系统的应用情况

3、薪酬政策

(1)、薪资的计算方法，特别关注变动工资的计算依据和方法；

(2)、缴纳“四金”的政策及情况；

(3)、福利政策。

4、会计政策

(1)、目标企业现行会计政策；

(2)、近3年会计政策的重大变化；

(3)、与我们的差异，以及可能造成的影响（量化）；

(4)、现行会计报表的合并原则及范围；

(5)、接受外部审计的的政策，及近3年会计师事务所名单；

(6)、近3年审计报告的披露。

5、税费政策

(1)、现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门；

(2)、税收优惠政策；

(3)、税收减免/负担；

(4)、关联交易的税收政策；

(5)、集团公司中管理费、资金占用费的税收政策；

(6)、税收汇算清缴情况；

(7)、并购后税费政策的变化情况。

五、财务尽职调查的后续工作

1、投资方案的专业协助

(1)、投资方式的财务可行性；

(2)、投资收益财务预测；

(3)、企业财务风险（财务调查发现）的建议解决方案

(4)、投资方案的财务风险评价。

2、整合方案的专业协助

(1)、评价企业财务人员和内部审计人员；

(2)、推荐财务及内部审计负责人；

(3)、推动财务管理制度建设，可能的话，推动内部控制制度建设；

(4)、协助解决新情况和新问题。

3、交易前的资产评估复核

(1)、组织和配合资产评估工作；

(2)、与资产评估机构沟通，确保有利的资产评估结果；

(3)、对资产评估中的重大问题随时进行报告、建议。

4、投资协议的风险评估

(1)、前提：拟签订的投资协议与已批准的投资方案存在重大差异；

(2)、财务调查人员应重新评估投资风险；

(3)、风险的重新评估有利于决策者正确决策。

六、实施财务尽职调查的意义

面对并购过程中所出现的种种财务陷阱,为尽量减小和避免并购风险,在并购开始前对目标公司进行尽职调查(duediligence)就显得非常必要和重要了。

尽职调查是指购并方对目标公司的背景、财务、营业等进行细致的调查,并以书面或口头形式报告调查结果。尽职调查是一个非常广泛的概念,但有两种类型的尽职调查,

其一是财务方面尽职调查；

其二是法律方面尽职调查。

两者各有侧重,财务尽职调查的功能主要在于使购并方确定目标企业所提供会计报表的真实性,在一些易被忽视的方面如担保责任、应收账款质量、法律诉讼等获取重要信息,避免由于信息失真造成决策失误,同时通过各种财务数据和比率了解被并购后企业的收益情况,作出正确判断。

作为收购活动中的一个重要环节,尽职调查的作用具体有以下3个方面。

1、有利于合理评估并购风险

在并购活动中,并购企业可能要面临来自目标企业各方面的风险。首先,可能面临目标企业的道德风险,即目标企业提供虚假的经营信息和夸大的经营业绩等,或者故意隐瞒可能导致收购失败的重大事实如诉讼事实、对外担保等;其次,可能面临目标企业的财务风险,如过高的资产负债率或大量的不良资产等;第三,可能面临目标企业的经营风险,如不健全的销售网络、过时的生产技术等;第四,可能面临法律风险,并购交易本身许多环节或行为要接受现行法律的监管,并购中往往会或多或少触及劳动法、知识

产权法、环境保护法等问题。还有其他很难预见的在并购整合中可能存在的其他风险,如企业文化的严重冲突、主要经营者或员工的强烈抵触情绪等。这些因素必将增加收购后整合的风险。

通过尽职调查,可以帮助收购企业获取更多的包括财务、人事、管理、市场等各方面的高质量信息,从而缓解信息不对称性,尽可能地减少由于缺乏信息或信息错误等原因而引发的风险。

2、为确定收购价格和收购条件提供依据

在收购谈判过程中,双方的焦点一般集中在收购价格的确定上,然而价格又是基于对目标企业本身价值的估算。如在尽职调查中发现被并购企业存在着大量的或有负债和不良资产,收购方在对各项或有负债和不良资产进行逐一评估后,即可作为向出售方就收购价格进行谈判的依据,并确定在收购协议中是否应加入一些限制性条款等。

3、便于合理构建整合方案

并购是一项复杂的系统工程,不管出于何种动机,收购工作的完成,仅仅是完成了并购的第一步,收购后的整合是并购成败的关键。通过尽职调查,可以了解到收购后的整合能否使并购双方在管理、组织、文化等方面融为一体。

尽职调查报告范文(篇9)

一、为什么要编制商务尽职调查报告

可以为交易完成后价值提升和并购后整合方案的制定做出准备，明确目标公司的商业前景。商业尽职调查遵循审慎原则，有着一套严谨的流程，最终是为了支持投资决策，选择正确的投资对象。其目的是明确目标公司的商业前景。通过对其宏观环境、市场规模、竞争格局、业务流程、基础设施、企业价值评估六大板块进行全面分析，了解企业过去创造价值的价值，分析企业未来创造价值的机制；了解目标公司所处的行业地位和未来发展趋势；并通过对其内部运营管理的分析，可以为交易完成后价值提升和并购后整合方案的制定做出准备。

二、商务尽职调查报告的主要内容

1、宏观环境分析：政治因素、经济因素、社会因素和技术因素四个方面。

2、市场规模分析包括市场界定、市场国模、市场特征、发展趋势四个方面。

3、竞争格局分析包括市场参与者、市场份额、潜在进入者和替代品四个方面。

4、业务流程分析包括研发、采购、生产、物流、渠道、销售、售后七个环节分析。

基础设施分析包括信息系统、组织文化人事、经营管理、对外合作四个板块分析。

5、企业价值评估分析包括协同效益和价值评估两方面分析。

三、商务尽职调查所需要资料

1、委托人的身份证明文件和委托机构相关资料。

2、委托人需要提供调查标的、路径和意图。

3、提供被调查人或企业的一切已经获知的线索，包括现有资料、文字、图片、录音、信息、相关文本、联系方式，方便跟进。

四、登尼特尽职调查的方式和收费标准

1、尽职调查可以公开进行，也可以秘密进行。目前，登尼特采用的是公开和不公开两种方式相结合的模式。

2、收费可以按照不同方式来制定，登尼特尽职调查收费分三个档次，简单调查：5000-50000元人民币；尽职调查：50000-500000元人民币；专项尽职调查：500000元人民币以上。

3、报价参数：按照调查范围、内容、难易度进行报价；根据调查时间、路程和工作量进行报价；根据专项价值高低进行报价。

五、尽职调查的专业机构与专业操守

1、尽职调查一般按照专业操守，由专业机构来进行。

2、登尼特具有专业律师、会计师、评估师、财务分析师以及专业调查人员，他们将按照专业指引进行尽职调查工作。

3、在尽职调查全过程中必须坚守保密原则，在未经授权之下，不允许把商机机密透露给第三方。

4、调查对象需要准确，提供资料和数据必须真实无讹。

5、尽职调查不管知会标的与否，都必须在合情、合理、合法的环境下进行，不能触发当地的隐私条例和相关法律法规。

6、涉及超出登尼特企业能力范围的，登尼特将委托专业第三方继续相关尽职调查工作。

六、商务尽职调查的服务流程

登尼特尽职调查的服务流程: 签署保密协议=》提交调查标的相关资料=》双方洽谈并确定调查标的、模式和内容=》签署委托协议=》支付款项=》进入调查程序=》编写尽职调查报告书=》交收并提交报告。